Кредитные операции

Содержание

Введение	3
1Теоретические основы  анализа кредитных операций	5
1.1Понятие кредитных операций  коммерческого банка	5
1.2Методы анализа оптимального  кредитного портфеля коммерческого  банка	10
2Анализ кредитного портфеля  ОАО «МИнБ»	19
2.1Организационно – экономическая характеристика ОАО «МИнБ»	19
2.2 Анализ структуры и  динамики предоставляемых ссуд	23
Заключение	30
Список использованных источников	31
Приложения	32

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Актуальность и важность анализа кредитных операций является одним из составных элементов рыночной экономики. Важным результатом проводимых в России рыночных реформ стало появление негосударственных коммерческих банков и создание двухуровневой банковской системы. Их задачей является обеспечение бесперебойного оборота денег и капиталов, финансирование бюджетов всех уровней, предприятий и частных лиц, привлечение сбережений и размещение полученных средств. Государство, физические и юридические лица заинтересованы в нормальном функционировании банковской системы, которое в целом зависит от надежности и устойчивости каждого коммерческого банка.

Проблема надежности коммерческих банков чрезвычайно актуальна для современной России. Нестабильная работа коммерческих банков отрицательно влияет на экономическую, политическую и социальную жизнь страны. События августа 1998 года и последующие банкротства коммерческих банков подтверждают это. Многие фирмы и частные лица потеряли свои средства в результате банкротств банков.

Банковское дело находится в процессе перемен. Принципы прямого государственного управления банковской системой отошли в прошлое, государство создает правовую, регулятивную и политическую среду, способствующую развитию банковской системы. Это предполагает усиление разумного контроля за качеством банковских активов, доходов, процедур учета и управленческого контроля. Стремясь повысить экономическую эффективность и эффективность распределения ресурсов, правительство предприняло шаги с целью создания в экономике атмосферы открытости, конкуренции и в то же время рыночной дисциплины. Расширяются масштабы приватизации, и государственные предприятия, в том числе и банки получили практически полную самостоятельность. Для того чтобы выжить и добиться процветания, банкирам необходимо превратиться в предпринимателей, реагирующих на обстоятельства и приспосабливающихся к рыночной экономике.

Банковская система - неотъемлемая часть рынка, банки, проводя денежные расчеты, кредитуя различные отрасли, выступая посредниками в перераспределении капитала повышают, таким образом, эффективность развития экономики. При переходе к рынку банковская система расширяется, формируются принципиально новые формы институционального устройства кредитной системы, развиваются различные методы обслуживания коммерческих структур, банковская инфраструктура усложняется. Банки на развивающихся рынках стоят перед лицом беспрецедентных проблем и возможностей. Особую сложность в выполнении задачи утверждения здоровой банковской системы в России придает то обстоятельство, что в предыдущий период были уничтожены складывавшиеся веками институты и инструменты финансового рынка. Тем не менее, в настоящее время многие банки поняли, что построение нового банковского механизма возможно только при использовании рациональных принципов функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт деятельности рыночных финансовых структур.  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Теоретические  основы анализа кредитных операций

 

1. Понятие кредитных операций коммерческого банка

Обширная функциональная сфера деятельности банков — посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.

В зависимости от того, насколько заложенное имущество отвечает данным требованиям, изменяется объем кредита, выдаваемого банком. Размер ссуды под залог имущества устанавливается в процентах к рыночной стоимости залога на момент заключения кредитного соглашения. Превышение цены залога над суммой кредита служит компенсацией риска потери, убытка, изменения цен на имущество. В случае неплатежеспособности должника кредитор имеет право реализации залога с целью возмещения из вырученных средств долга клиента и затрат по реализации. Оставшаяся выручка возвращается клиенту. Если вырученной суммы окажется недостаточно, кредитор имеет право финансовой претензии к заемщику.

В банковской практике стран с рыночной экономикой наиболее распространенными являются такие носители обеспечения кредитов: гарантия или поручительство третьей стороны, переуступка контрактов, дебиторской задолженности, товарные запасы, дорожные документы, недвижимое имущество, ценные бумаги, драгоценные металлы.

Гарантия (поручительство) - является обязанностью третьего лица погасить долг заемщика в случае его неплатежеспособности. Гарантия (поручительство) оформляется как самостоятельная обязанность гаранта или при помощи передаточной надписи на требовании долга (индоссамента). В роли гаранта (поручителя) могут выступать банки.

Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

• активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

• пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности.

Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций — ссуды и депозиты.

Соответственно активные и пассивные кредитные операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из размещения депозитов третьими юридическими и физическими лицами, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, а также ссудных операций по получению банком межбанковского кредита.

С ссудными операциями связан один из наиболее сложных и мистических аспектов денег и кредита. Это так называемое "мультиплицированное расширение денежного предложения". Чтобы понять суть этого явления, нам следует ввести новое понятие "обязательные банковские резервы" — это часть банковских активов, хранящихся либо в форме наличных в специальных сейфах банка, либо (большая их часть) в форме депозитов на счетах центрального банка. Резервы составляют лишь определенный процент банковских вкладов, который устанавливается центральным банком и является обязательным для всех кредитно-финансовых институтов. Коммерческий банк может выдавать новые ссуды и создавать банковские деньги только в том случае, если у него есть свободные или избыточные резервы, т.е. резервы, превышающие установленную законом минимальную сумму. В этом процессе можно выделить два шага:

• центральный банк принимает решение об ограничении официальных резервов некими рамками;

• банковская система трансформирует избыточные резервы в большее количество банковских денег.

Существует следующая закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределенности и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

Исходя из указанных характеристик можно условно отметить различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой.

Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заемщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в банковский.посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учета.

Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности каждого заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).

Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения средств по векселю.

В Российской Федерации все кредитные организации банковского типа подразделяются на два вида: собственно банки и кредитные учреждения. Под банком понимается коммерческая организация, которая на основании лицензии ЦБР предоставляет право осуществлять отдельные банковские операции, за исключением денежных операций с физическими лицами. В названии кредитных учреждений не может использоваться термин «банк» и производные от этого термина.

Классификация банковских кредитов:

1. По срочности:

• кредиты до востребования (окольные)

• краткосрочные кредиты до года
• среднесрочные кредиты (1-3) года
• долгосрочные кредиты (свыше 3 лет)

2. По валюте кредита:

•  кредиты в национальной валюте
• кредиты в иностранной валюте
• кредиты в драгоценных металлах

3. По обеспеченности:

•  необеспеченные (бланковые)
• обеспеченные

Существуют следующие формы обеспечения кредитов:

1. залог – позволяет банку в случае неисполнения должником своих обязательств погасить основной долг по кредиту и задолженность по процентам путем его реализации. В качестве залога может выступать движимое и недвижимое имущество, имущественные права
2. поручительство третьих лиц– гарантирует банку полное или частичное погашение задолженности по основному долгу и процентам по кредиту в случае финансовых проблем, возникших у должника после окончания срока кредитного договора, со стороны поручителя
3. банковская гарантия– в силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация, именуемые гарант, дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по предоставлении бенефициаром письменного требования по ее уплате
4. страхование кредитных рисков

4. По цели использования

• кредиты, предоставленные на конкретные цели
• нецелевые

5. По отраслям:

•  с т.з. отраслевой принадлежности