Корреспондентские отношения банков. Российский и зарубежный опыт

C момента получения лицензии на оcущеcтвление банковcких операций cо cредcтвами в иноcтранной валюте коммерчеcкие банки в праве уcтанавливать корреcпондентcкие отношения c банками-нерезидентами в иноcтранной валюте.

Рисунок 4. Корреcпондентcкие отношения

 

 

Рисунок 5. Корреcпондентcкие отношения

 

ГЛАВА 2. ТЕХНОЛОГИЯ ВЕДЕНИЯ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТОВ НА ПРИМЕРЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО АКБ «РОСБАНК»

2.1. Анализ расчетных операций ОАО АКБ «Росбанк»

 

Приведем анализ расчетных операций в ОАО АКБ «Росбанк» за 2011-2014 гг. в валюте Российской Федерации и иностранной валюте. Анализ проведен по следующим направлениям:

• Анализ межбанковских расчетов АО АКБ «Росбанк»;
• Анализ движения денежных средств через корреспондентские счета в валюте Российской Федерации;
• Анализ движения денежных средств через корреспондентские счета в иностранной валюте;
• Анализ движения денежных средств по счетам основных категорий клиентов;
• Анализ расчетов посредством аккредитивной формы расчетов.

Анализ базируется на данных следующих форм отчетности:

• Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 101) по состоянию на определенные отчетные периоды;
• Отчет о прибылях и убытках (форма 102) по состоянию на определенные периоды.

 

1. Для анализа межбанковских  расчетов ОАО АКБ «Росбанк»  составим таблицу по активам  размещенным на корреспондентских  счетах.

Таблица 1 - Активы размещенные на корреспондентских счетах, тыс.руб.

Счет 1 и 2 порядка	на 01.01.2012 г.		на 01.01.2013 г.		на 01.01.2014 г
	сумма	%	сумма	%	сумма	%
30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»	20 216 363	81.23	16 378 175	70.89	22 720 261	71.66
30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах»	808 986	3.25	1 099 107	4.76	1 961 753	6.19
30114 «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах»	3 861 127	15.51	5 625 408	24.35	7 023 540	22.15
30119 «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в драгоценных металлах»	34	0	34	0	26	0
Всего:	24 886 510	100	23 102 724	100	31 705 580	100

 

 

Рисунок 6. Активы размещенные на корреспондентских счетах на 01.01.2014 г., тыс.руб.

 

Рисунок 7. Активы размещенные на корреспондентских счетах с 01.01.2012 - 01.01.2014 гг.,  тыс.руб.

Остатки на счете 30102 на 01.01.2014 г. гораздо больше, чем на счетах 30110, 30114. 30119.

Из таблицы мы видим, что масса размещенных на корреспондентских счетах  активов в период с 01.01.2012 – 01.01.2014 гг. в ОАО АКБ «Росбанк» увеличилась. Это связано с тем, что растет клиентская база банка, растет спектр банковских услуг, которые пользуются высоким спросом на рынке.

 

2. Для анализа межбанковских  расчетов ОАО АКБ «Росбанк»  составим таблицу по привлеченным  денежным средствам  на корреспондентские  счета.

Таблица 2 – Привлеченные на корреспондентские счета денежные средства, тыс.руб.

Счет 1 и 2 порядка	на 01.01.2012 г.		на 01.01.2013 г.		на 01.01.2014 г
	сумма	%	сумма	%	сумма	%
30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов»	6 520 678	76.69	10 014 398	78.69	15 745 441	85.92
30111 «Корреспондентские счета банков-нерезидентов»	1 946 810	22.90	2 672 426	21.00	2 563 537	13.98
30116 «Корреспондентские счета кредитных организаций в драгоценных металлах»	35 249	0.41	40 245	0.31	17 753	0.10
Всего:	8 502 737	100	12 727 069	100	18 326 731	100

 

 

Рисунок 8. Привлеченные на корреспондентские счета денежные средства с 01.01.2012 - 01.01.2014 гг., тыс.руб.

 

Из таблицы видно, что сумма привлеченных на корреспондентских счетах денежных средств значительно увеличилась в период с 01.01.2012 – 01.01.2014 гг. Из этого можно сделать вывод, что ОАО АКБ «Росбанк» к 01.01.2014 г.  на рынке банковских услуг занимает все более крепкую позицию. В свою очередь  это значит , что клиенты доверяют банку,  что демонстрирует его стабильность и надежность.

 

3. Для анализа межбанковских  расчетов ОАО АКБ «Росбанк»  составим таблицу, которая будет  демонстрировать движение денежных  средств по счетам.

 

Таблица 3 – Движение денежных средств по корреспондентским счетам в валюте Российской Федерации, тыс.руб.

Счет 1 и 2 порядка	на 01.01.2012 г.				на 01.01.2013 г.				на 01.01.2014 г
	Дт	%	Кт	%	Дт	%	Кт	%	Дт	%	Кт	%
30110 «Корреспондентские счета в  кредитных организациях-корреспондентах»	22 339 688	3.25	22 500 422	3.27	31 685 967	6.26	31 182  025	6.19	56 232 662	5.34	55 524 345	5.28
30114 «Корреспондентские счета в  банках-нерезидентах»	665 999 081	96.75	666 059 621	96.73	474 218 034	93.74	474 665 080	93.81	996 485 567	94.66	996 474 644	94.72
30119 «Корреспондентские счета в  банках-нерезидентах в драгоценных  металлах»	3	0	5	0	2	0	4	0	1	0	3	0
Всего:	668 338 772	100	688 560 048	100	505 904 003	100	503 847 109	100	1 052 718 230	100	1 051 998 992	100

 

 

Рисунок 9. Движение денежных средств по счету 30110 с 01.01.2012 - 01.01.2014 гг., тыс.руб.

Обороты по счету 30110 в период с 01.01.2012 – 01.01.2014 гг. увеличились приблизительно в  2 раза. Это означает что обороты денежных средств ОАО «Росбанк» растут , а следовательно банк развивается и становится более востребованным на рынке.

4. Для анализа межбанковских расчетов ОАО АКБ «Росбанк» составим таблицу размещения денежных средств по категориям клиентов.

Таблица 4 – Размещение денежных средств по категориям клиентов, тыс.руб.

Счет 1 и 2 порядка	на 01.01.2012 г.		на 01.01.2013 г.		на 01.01.2014 г
	сумма	%	сумма	%	сумма	%
40702  «Коммерческие организации»	55 072 080	57.91	65 304 676	63.08	73 307 556	67.75
40802   «Физические лица - индивидуальные предприниматели»	3 240 233	3.41	3 211 348	3.10	1 629 389	1.51
40817   «Физические лица»	36 784 625	38.68	35 011 001	33.82	33 262 634	30.74
Всего:	95 096 938	100	103 527 025	100	108 199 579	100

 

Рисунок 10. Размещение денежных средств на счетах по категориям клиентов на 01.01.2014 г. , тыс.руб.

Из таблицы можно сделать вывод, что в 01.01.2014 г.  большая часть денежных средств ОАО АКБ «Росбанк» размещена на счетах 40702 «Коммерческие организации», что составляет 67.75 % от всех размещенных денежных средств банка. В свою очередь, меньше всего денежных средств размещено на счетах 40802 «Физические лица - индивидуальные предприниматели», всего 1.51% от общего числа размещенных денежных средств.

Рисунок 11. Размещение денежных средств на счетах по категориям клиентов на  01.01.2012 - 01.01.2014 гг. , тыс.руб.

Также мы видим, что размещение денежных средств на счетах коммерческих организаций возрастает в период с 01.01.2012 – 01.01.2014 гг., тогда как сумма  денежных средств на счетах индивидуальных предпринимателей и физических лиц – уменьшается.

Можно сделать вывод, что большее сосредоточение денежных средств на счетах 40702 «Коммерческие организации»  связано с тем что коммерческие организации боле уверенно чувствуют себя на рынке товаров и услуг, идет тенденция развития и укрепления самих организаций. Коммерческие организации более стабильно конкурируют на рынке, развиваются, а следовательно  их доходы растут.

Уменьшение сумм на счетах 40802 «Физические лица - индивидуальные предприниматели» связано с небольшим количеством индивидуальных предпринимателей на рынке в связи с проблемами развития малого и среднего бизнеса.

Уменьшение сумм на счетах 40817 «Физические лица» вызвано тем, что люди стали все меньше хранить свои денежные средства на счетах, предпочитая быстроту их реализации.

5. Для анализа межбанковских  расчетов ОАО АКБ «Росбанк»  составим таблицу по учету  аккредитивов.

Таблица 5 – Учет аккредитивов, тыс.руб.

Счет 1 и 2 порядка	на 01.01.2012 г.		на 01.01.2013 г.		на 01.01.2014 г
	сумма	%	сумма	%	сумма	%
90907 «Выставленные аккредитивы»	445 730	0.19	1 939 873	0.78	73 561	0.44
90908 «Выставленные аккредитивы для расчетов с нерезидентами»	1 865 382	0.81	561 919	0.22	94 160	0.56
Всего:	2 311 112	100	2 501 792	100	167 721	100

 

 

Рисунок 12. Учет аккредитивов на 01.01.2014 г., тыс.руб.

 

Из таблицы видно, что суммы по аккредитивам  для расчетов с нерезидентами больше, чем суммы по рублевым аккредитивам. Это связано с тем, что зарубежные партнеры предпочитают расчеты в форме аккредитивов, так как эта форма расчетов является наиболее надежным и гарантированным способом оплаты.

 

2.1. Технология осуществления  перевода денежных средств через  прямые корреспондентские отношения  на территории Российской Федерации