Банковские проценты

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УЧРЕЖДЕНИЕ  ОБРАЗОВАНИЯ

МОГИЛЕВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ ПРОДОВОЛЬСТВИЯ

 

КАФЕДРА  БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА, АНАЛИЗА И АУДИТА

 

 

БАНКОВСКИЕ  ПРОЦЕНТЫ

 

 

Курсовая  работа

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

Специальность 1-25 01 04 «Финансы и кредит»

Специализация 1-25 01 04 01 «Финансы»

 

 

 

 

 

Руководитель     Выполнила

ст.преподаватель     студентка группы ФК-061

______________Д.В.Демиденко  _______________Е.П.Данещик

«___»_______________2009 г.  «___»__________________2009 г.

 

 

 

 

Могилев 2009

Содержание
Введение………………………………………………………………………..	3
1 Банковский процент…………………………………………………………	5
1.1 Сущность банковского процента…………………………………………	5
1.2 Виды банковского процента, теории процента…………………………..	7
1.3 Депозитный процент и депозитная политика ………………….................	11
1.4 Ссудный процент, его функции и роль…………………………………… 1.5 Учетный процент, понятие и его сущность…………………………...…..	13   15
2 Сфера использования банковского процента……………………………… 3 Управление процентными  рисками…………………………………………. 3.1 Сущность и источники  процентных рисков……………………………… 3.2 Ответственность за  управление рисками………………………………… 3.3 Модели управления  процентными рисками……………………………....	19 29 29 31 32
Заключение……………………………………………………………………...	37
Список использованной литературы…………………………………………..	41
Приложения А Динамика средних процентных ставок финансового рынка Республики Беларусь……………………………………………………………	43
Приложения  Б Классификация ссудного процента…………………………..	47
Приложения  В Динамика средней объявленной ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь............................………………..	48
Приложения  Г Динамика ставок кредитно–депозитного рынка ..…………..	49

 

 

 

 

 

Введение

 

 

Банковская  система является важнейшей составной  частью рыночной экономики. Поэтому  современное государство с рыночной экономикой, используя различные  денежно-кредитные инструменты, может  влиять практически на все сферы  общественного производства.

Сегодня процент  не является обязательным атрибутом  кредита, но вне кредитных отношений  он не  функционирует, более того – выступает как движущийся мотив  их развития.

Процент отражает экономические отношения, возникающие  на базе кредита. Их субъектами являются кредитор и кредитополучатель (заемщик) или, соответственно, получатель и плательщик процента. Хотя интересы сторон могут противостоять друг другу, но они могут быть реализованы только друг через друга. Объектом отношений по поводу процента могут быть только доходы, получаемые от использования кредита. Однако следует отличать отношения по поводу процента от отношений по поводу кредита, т.е. если кредит предполагает движение стоимости от кредитора к кредитополучателю на началах возвратности, то уплата процента кредитополучателем характеризует передачу определенной части стоимости без получения эквивалента. Так для кредита характерно авансирование средств, в то время как уплата процента означает завершение кругооборота стоимости. Можно выделить еще ряд различий между процентом и кредитом, но в данный момент, актуальность темы заключается в рассмотрении процента как экономической категории, который имеет свою сферу функционирования и влияния. Цель хранения средств физическими лицами в банке всегда связана с получением дохода и надежностью хранения. Выбор банка для размещения вклада – дело сугубо личное. Но, чтобы минимизировать риски, и гарантировать себе страховые возмещения, депозиты физических лиц лучше разместить в нескольких банках.     

  Считается, что вклады (депозиты) надежнее хранить в банках, учредителем которых выступает государство, т.к. оно является гарантом стабильности банковской системы. Предпочтение можно отдать также крупным банкам с разветвленной по всей стране филиальной сетью. В банк с небольшим уставным капиталом или в региональный банк, как правило, предлагающий более высокие проценты (ставки по вкладам), денежные средства на депозиты (вклады) можно передавать только после изучения их финансовой деятельности и лучше на короткие сроки. 

Правила  начисления процентов в банках Республики Беларусь разработаны на основании  статьи  26  Банковского кодекса Республики Беларусь и определяют порядок начисления процентов  в  белорусских  рублях  и  иностранной валюте Национальным банком Республики Беларусь, банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь,   созданными в соответствии с законодательством Республики Беларусь и зарегистрированными в Национальном банке Республики Беларусь по счетам юридических и физических лиц.

Таким образом, выделяют 3 основных положения начисления процентов в банках РБ.

1. Проценты в  установленных случаях начисляются  по счетам учета кредитных  и вкладных  (депозитных)  операций,  корреспондентским счетам   банков, текущим (расчетным) счетам клиентов, счетам клиентов до востребования и прочим счетам.

2. Проценты начисляются  по каждому счету владельца,  каждому размещенному активу, приносящему  доход, и каждому пассиву, привлеченному  на платной основе, исходя из  сроков размещения, привлечения и размера процентных ставок.

3. Размер процентных  ставок, порядок и периодичность  начисления  процентов, порядок  и сроки их уплаты определяются  в договорах между банком и  клиентом,  в условиях вклада (депозита) в соответствии с Правилами начисления процентов в банках Республики Беларусь и нормативными правовыми актами Республики Беларусь.

Таким образом, из вышесказанного вытекает, что выбранная  тема курсовой работы весьма актуальна.

Цель данной работы состоит в изучении банковского  процента, его сущности и видов. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

-рассмотреть  сущность банковского процента;

- изучить виды  банковского процента, теории процента;

- рассмотреть  депозитный процент и депозитную  политику;

- рассмотреть ссудный процент, его функции и роль;

- рассмотреть  учетный процент и его сущность;

- изучить процентную  политику;

- проанализировать  сферу использования банковских  процентов ведущих банков;

- рассмотреть  управление процентными рисками;

- изучить сущность и источники процентных рисков;

- изучить ответственность  за управление рисками;

- изучить модели  управления процентными рисками;

Курсовая работа «Банковские проценты» состоит  из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложения. В первой главе внимание уделяется понятию процента и его видам. Во второй главе подробно изучена сфера применения банковского процента. В третьей главе рассматривается управление процентными рисками. В ходе написания курсовой работы была использована литература из разных источников по данной теме.

 

 

 

1. Банковский процент

 

1. Сущность банковского процента

 

 

Процент - часть прибыли, которую заемщик выплачивает кредитору за взятый в ссуду денежный капитал, он определяется как «иррациональная форма цены» ссудного капитала. Источником процента выступает прибавочная стоимость, создаваемая в процессе производительного использования ссудного капитала. Разделение прибыли, получаемой при использовании ссудного капитала, на процент, присваиваемый ссудным капиталом, и собственно прибыль - предпринимательский доход, получаемый заемщиком, происходит под влиянием спроса и предложения на рынке ссудных капиталов. Таким образом, процент выражает отношения между кредитором и заемщиком и выступает в форме определенной процентной ставки.

Процент как экономическая категория имеет свою сферу функционирования и соответствующие функции:

- перераспределительная функция - это перераспределение части доходов между субъектами хозяйствования и населением в пользу тех или других посредством процента, который является основой формирования процентных доходов банковских учреждений;

- регулирующая функция - оказывает регулирующее воздействие на производство путем распределения ссудного фонда между отраслями, субъектами хозяйствования и населением, а также используется в системе инструментов денежно-кредитной политики;

- сохранение ссудного фонда - сохраняется не только первоначальный размер кредитных ресурсов, но и происходит его увеличение за счет разности между процентами за размещенные и привлеченные ресурсы. [5,10,14]

Процентная  ставка определяется в соответствии с конкретными условиями использования ссудного капитала и является объектом денежного и кредитного регулирования со стороны центрального банка. Величина процентных ставок способствует либо притоку денежного капитала на внутренний рынок с денежных рынков других стран, либо его оттоку. Поэтому мобильность денежного капитала на этих рынках очень высокая, а его движение между различными национальными денежными рынками отражается в процентных ставках. Техническим средством для выравнивания различных национальных процентных ставок служит так называемый процентный арбитраж. Однако перемещение денежных средств определяется не столь процентным арбитражем, сколько колебаниями валютных курсов.

В соответствии с классическими представлениями изменение процентных ставок происходит под воздействием нормы прибыли. Фактически же уровень ставок стихийно устанавливается в зависимости от спроса и предложения ссудного капитала. В свою очередь, спрос и предложение определяются многими факторами: фазой развития экономики, степенью воздействия государства на экономику, политикой центральных банков, внешними факторами и т.д.

 Существует ряд факторов, влияющих не столько на спрос и предложение, сколько на величину ставок процента. К ни можно отнести ожидаемые темпы инфляции, кредитные риски, налоги, движение валютного курса и др.

Процентные  ставки, устанавливаемые центральными банками, - один из важнейших инструментов, с помощью которого осуществляется внутренняя и внешняя экономическая политика. Поэтому основой ставок денежного рынка является официальная учетная ставка (фиксируемая) или текущие ставки по операциям центрального банка. Эти ставки почти всегда ниже других ставок денежного рынка, поскольку операции по учету центральным банком коммерческих векселей практически не сопряжены с риском.

Коммерческие банки устанавливают  ставки процентов, ориентируясь на учетные  ставки, принятые в центральных банках своих стран. Крупные банки определяют минимальные или лучшие ставки по ссудам, предоставляемым первоклассным заемщикам. Важное значение в структуре процентных ставок имеют проценты по вкладам банковских клиентов. Проценты, выплачиваемые банками их клиентам, всегда существенно ниже процентов по кредитам (за счет этой разницы формируется один из главных источников банковской прибыли - процентная маржа). [6,15]

Недостаточная развитость кредитного рынка приводи к ярко выраженному  индивидуальному характеру процентной политики коммерческих банков, а именно, к усиленной дифференциации процентных ставок по банкам в зависимости от их типа и размера, клиентуры, других субъективных обстоятельств.

На процентную ставку влияют также внешние и внутренние факторы. К внешним факторам относится  состояние кредитного рынка, характер государственного регулирования деятельности коммерческих банков, включая механизм налогообложения. К внутренним факторам относится прежде всего оценка банком степени риска по вложениям ресурсов в зависимости от характера ссудозаемщика, вида, сроков пользования и величины ссуды.

Основу процентной политики коммерческих банков составляет денежно-кредитная  политика центрального банка, который  воздействует на уровень процентных ставок коммерческих банков путем использования  методов прямого и косвенного регулирования.

К методам прямого регулирования можно отнести ограничение верхнего уровня процентных ставок, установление разницы между ссудным и депозитным процентом и др.. Прямое регулирование предела процентных ставок со стороны центрального банка по активным (пассивным) операциям коммерческих банков может привести к усилению конкуренции на рынке кредитных ресурсов, ограничению возможности их привлечения, необходимости увеличения уставного капитала, сокращению объемов кредитования за счет уменьшения рисковых кредитов, росту процентных ставок по кредитам первоклассным заемщикам.