Банковская система

Экономическая эффективность  деятельности коммерческого банка  основывается в современных условиях на наличии удачной рыночной стратегии, максимально полном и эффективном использовании финансовых ресурсов и минимизации комплекса рисков. Часть этих задач и призвано решить ПО по управлению финансовыми потоками, базирующееся па своевременном получении и анализе аналитической информации и принятии адекватных управленческих решений. Основной целью механизма управления ресурсами коммерческого банка должно быть нахождение оптимального соотношения между ликвидностью банка и его прибыльностью.

Исходя из указанной  цели, интеллектуальная система управления ресурсами в банке должно решать следующие задачи:

а) установление оптимального объема привлечения ресурсов коммерческими подразделениями банка, исходя из целей максимизации прибыли при обеспечении ликвидности банка;

б) осуществление контроля за риском ликвидности и процентным риском в банке.

Создание системы раннего  реагирования и возможностей предупреждения негативных процессов в деятельности коммерческих является перспективным  направлением в управлении банковской деятельности. Решая задачу совершенствования деятельности необходимо внедрение новых технологий с использование методов прогноза, планирования и анализа потребностей банка и финансовых потоков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАЗДЕЛ 2. Методы экономико-математического моделирования деятельности коммерческого банка

 

Существуют множество  методов управления финансовыми  потоками, как экономических, так  и экономико-математических.

К экономическим методам  относятся:

- метод общего фонда средств

- метод распределения активов.

В основе метода общего фонда средств лежит идея объединения всех ресурсов. Затем совокупные средства распределяются между теми видами активов (ссуды, правительственные ценные бумаги, кассовая наличность и т.д.), которые считаются подходящими. В модели общего фонда средств для осуществления конкретной активной операции не имеет значения, из какого источника поступили средства, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей. Схематически этот метод представлен на рисунке 1 (Приложение А)

Преимущества:

Применение метода общего фонда предоставляет банку значительную свободу в выборе активных операций.

Недостатки:

Недостатком данного  метода является отсутствие четких критериев  распределения средств по отдельным  категориям активов, а также отсутствие решения вопроса о взаимосвязи принципов ликвидности и прибыльности. Данный метод основывается на опыте служащих банка, которые распределяет денежные средства так, как на их взгляд является выгодной в сложившейся ситуации.

Метод размещения активов (или метод конверсии средств) основан на том, что размер необходимых банку ликвидных средств зависит от источников привлеченных средств (рисунок 2, приложение А).

Преимущества:

Основное преимущество данного метода управления активами состоит в том, что появляется возможность более точно установить минимальную границу резервов первой и второй очереди, а это позволяет больше средств направлять на предоставление ссуд и приобретение ценных бумаг, увеличивая таким образом доходность банка.

Недостатки:

Недостатки равно касаются и метода общего фонда средств, и метода распределения активов. Оба метода делают акцент на ликвидности обязательных резервов и возможном изъятии вкладов, уделяя меньше внимания необходимости удовлетворять заявки клиентов на кредит. В этом случае ликвидные средства потребуются главным образом для покрытия спроса на кредит, который, возможно, будет расти более высокими темпами, чем вклады. Следует также учесть наличие сезонных колебаний у отдельных банков, при которых спрос на кредит может расти именно в тот момент, когда объем вкладов снизился. Кроме того, под воздействием проводимой денежно-кредитной политики спрос на кредиты в периоды подъема может опережать рост вкладов, а в периоды спада деловой активности темпы роста депозитов у всех банков выше; в условиях бума умеренному росту вкладов противостоит высокий спрос на кредиты.

Оба рассмотренных метода имеют и еще один недостаток: они  опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Среднее отношение  кассовой наличности и правительственных  ценных бумаг к общей сумме вкладов может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка и хорошее знание хозяйственных и финансовых условий на местном рынке позволят банку определить потребности в наличных деньгах на данный момент.

 

2.1. Метод линейного программирования

Метод линейного программирования - это один из экономико-математических методов, позволяющих создать модель управления финансовыми ресурсами коммерческого банка. Данная задача управления состоит в определении такого количества депозитов и кредитов, уровней их процентных ставок при заданном предложении и спросе на разные виды денежных ресурсов, чтобы обеспечить максимальное значение процентной маржи, которая есть целевой функцией работы банка. Для обоснованности принятия решений по привлечению в обращение денежных ресурсов можно использовать методы линейного программирования и сформулировать функцию цели и модель ограничений. Можно рассмотреть два варианта:

1) Совпадение  сроков привлечения и размещения - решение модели сводится к выбору оптимального объема кредитов.

Целевая функция имеет вид: 

,   где:

РМ - процентная маржа;

Т - срок размещения, которое  совпадает с сроком привлечения;

К,D - процентные ставки кредита  и депозита;

A_n - сумма кредита, предлагаемая банком на кредитном рынке;

P_c - объем денежных ресурсов, которые покупаются банком на депозитном рынке.

Приведенное уравнение  оценивает эффект от реализации в  общем объеме депозитно-кредитных  операций за период времени Т и  является различием между полученными  и уплаченными процентами (процентная маржа). Выбор банком объемов ресурсов, которые предоставляются в кредит, определяется не только целевой функцией, а и ограничениями на предлагаемые ресурсы на депозитном рынке и спросом на кредиты со стороны заемщиков на кредитном рынке.

В связи с приведенным  выше, модель принятия решений можно подать так:

A_n, P_n - предложение кредитов или ресурсов;

A_c, P_c - спрос на кредиты или ресурсов соответственно.

Соответственно второму  уравнению в системе ограничений  функцию цели можно подать можно  представить следующим образом:

Если принять во внимание тот факт, что часть ресурса, который  находится в обращения, направляется на формирование обязательного резерва  НБУ, то модель принятия, решения можно  свести до такого:   

   ,

где N - норматив обязательного резервирования для привлеченных ресурсов.

Решение этой модели сводится к выбору оптимального объема кредитов из следующего уравнения: 

То есть в зависимости от сформированной конъюнктуры на депозитно-кредитном рынке оптимальный объем кредита равняется или спроса на кредиты, или предложения ресурсов, скорректированных на частицу потока, который находится в обращения.

2) Расхождение сроков привлечения и размещения - при несогласованных во времени платежных потоках - отличается от первого возможным расхождением процентных ставок из привлечение ресурсов, временными колебаниями в предложения ресурсов.

Таким образом, кроме  условий ограничения спроса и  предложения на рынке возникает  дополнительное условие согласованности  денежных потоков, которое имеет следующий вид:

Это условие связана  с необходимостью оплачивать ресурсы  и есть чрезвычайно важной для  банка, поскольку дает нему возможность  избегнуть дебиторской задолженности. При неоднократном рефинансировании ресурсов функция цели приобретает  вид:

,

где Т - срок кредита;

Т₁, Т₂, T_n - сроки привлечения ресурсов;

N₁, N₂, N_n - ставка резервирования в зависимости от срока привлечения n-го ресурса и его вида;

Р_n1, Р_n2, Р_nn - объемы привлеченного средства.

Решения такой задачи сводится к выбору оптимального объема кредита:

P_n1- предложение ресурсов на срок Т1 в первоначальный момент времени;

Р_n2 - предложение ресурсов на срок T2 в будущему за пройденное время;

Р_ni -предложение ресурсов на срок Ti в будущем за пройденное время.

Рассмотренная модель не дает ответа на вопрос, каким образом  банки могут регулировать ставки размещения и привлечения, чтобы  максимизировать функцию цели. Банки  имеют несколько источников для пополнения ресурсов: счета юридических и физических лиц, эмитированные векселя, ломбардные кредиты и т.п.. В большинстве случаев цену на ресурсы диктует рынок, но ставки из привлечение ресурсов должны отвечать потенциальным возможностям банка.

Недостаток метода линейного программирования для управления финансовыми ресурсами коммерческого банка заключается в том, что исходная информация для планирования, проектирования и управления в экономике, как правило, недостаточно достоверна. Планирование деятельности банка обычно ведется в условиях неполной информации об обстановке, в которой будет выполняться план работы банка. Во всех случаях в моделях линейного программирования, к исследованию которых сводятся задачи планирования, проектирования и управления, отдельные или все параметры целевой функции и ограничений могут оказаться неопределенными или случайными.

Естественный на первый взгляд путь анализа подобных задач - замена случайных параметров их средними значениями и вычисление оптимальных планов полученных таким образом детерминированных моделей не всегда оправдан. При сглаживании параметров условий задачи может быть нарушена адекватность модели изучаемому явлению. Усреднение исходных данных может привести к потере полезной информации и привнести в модель ложную информацию. Решение детерминированной задачи с усредненными параметрами может не удовлетворять ограничениям исходной модели при допустимых реализациях параметров условий.

 

2.2. Метод динамического моделирования управления финансовыми потоками банка

В данной модели банк рассматривается  как совокупность финансовых ресурсов и их потоков, которые взаимно  влияют друг на друга, зависят от текущих  рыночных условий и эволюционируют в соответствии с изменениями  внешних и внутренних условий. Иначе  говоря, данная модель может рассматриваться как детерминированная саморазвивающаяся система, зависящая от ограниченного числа экономических внутренних и внешних факторов. Динамические модели послужили основой разработки так называемых           план-матриц развития банка.

В модели денежные ресурсы (запасы) и финансовые потоки ресурсов представляются в виде векторов на входе и выходе операторных звеньев. Вектор на выходе звена равен произведению входного вектора на передаточный коэффициент  звена. По существу, модель строится в соответствии со структурой, адекватной системе интегро-дифференциальных уравнений, описывающих изучаемый объект. В данной модели учтен широкий круг экономических показателей деятельности банка: собственный денежный капитал, привлеченные ресурсы, активы, процентные и непроцентные доходы, административно-хозяйственные расходы, амортизация, расходы, относимые на прибыль, налогооблагаемая прибыль, капитализируемая прибыль и другие.

Преимущества разработки финансового плана с использованием план-матрицы заключаются в возможности оперативно рассмотреть множество различных вариантов развития банка. Полезным свойством матричного представления плана развития банка является возможность наглядной и быстрой оценки влияния ряда видов рисков на динамику развития и на конечный финансовый результат. Риски изменения процентных ставок стоимости ресурсов, доходности активов, кредитные риски и др. могут быть учтены путем изменения прогнозных данных, и вычислено их влияние на динамику изменения показателей и на финансовый результат в конце планового периода. Проектирование управления финансовыми ресурсами коммерческого банка на основе динамической модели позволяет оценить влияние ряда рисков на величину капитализируемой прибыли, а также дает возможность учесть риски невозврата кредитных ресурсов.

 

2.3. Модели, основанные на теории нечетких множеств

Синтез моделей управления банковскими ресурсами на основе методов теории нечетких множеств базируется на рассмотрении конечного множества  Е, что состоит из ряда элементов  в виде:

.

Одна из его подмножеств  А может быть приведена в виде:

     

Это подмножество характеризуется функцией:

  .

Таким образом, понятия  принадлежности получает обобщения, которые  предопределяет полезные результаты, которые дают возможность учитывать многозначность и неопределенность на разных стадиях планирования и управления.

Ресурсы банка можно  рассматривать как определенную математическую конструкцию.

 Есть некоторое  множество Е, так называемое  генеральное множество. Если рассматривать  совокупность {Е} ее нечетких подмножеств, то фиксированный конечный набор из этой совокупности и есть ресурсной базой банка.