Банк и банковская система

Депозит – это денежные средства, переведённые банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определённых условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой, установленной в депозитном договоре процентной ставки. Виды депозитных счетов весьма разнообразны, но в большинстве они классифицируются на учёте двух моментов: срока депозита на момент изъятия, категории вкладчика.

По срокам различают:

1. депозиты «до востребования», т. е. погашаемые по требованию вкладчика без предварительного уведомления. Они бывают беспроцентные, которые преобладают в общей сумме депозитов, и счета, по которым выплачивают проценты, являющиеся чековыми.
2. депозиты срочные. Они предпочтительнее для банка, т. к. известно время использования средств, поэтому проценты, выплачиваемые банком по срочным депозитам, выше, чем по депозитам «до востребования».

В зависимости от категорий лиц вкладчика выделяют следующие виды счетов:

1. счета физических лиц;
2. счета юридических лиц;
3. счета правительственных органов;
4. счета местных органов власти;
5. счета иностранных вкладчиков.11

Активные операции коммерческих банков означают использование от своего имени привлечённых и собственных средств для получения соответствующего дохода. Основными видами являются:

• предоставление кредитов юридическим и физическим лицам на различных условиях и на различный срок;
• операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счёт;
• инвестирование (вложение средств в производство, приобретение реальных активов);
• операции РЕПО (покупка ценных бумаг или предоставление денежных инвестиций в долгосрочную ссуду);
• валютные дилинговые операции (приобретение банком иностранной валюты по наиболее выгодным курсовым соотношениям с целью последующей реализации для получения прибыли);
• нетрадиционные операции коммерческих банков (расчетно-кассовое обслуживание, трастовые операции, лизинг, факторинг, выдача гарантий и поручительств, услуги по инкассации и др.)

Активные операции осуществляются коммерческими банками с целью получения прибыли при единовременном поддержании необходимого уровня ликвидности банка и оптимального распределения рисков по отдельным видам операций. По выполняемым задачам активные операции банка можно подразделить на две группы:

1. Операции, направленные на поддержания ликвидности банка на определённом уровне;
2. Операции, направленные на получение банковской прибыли.

Помимо прибыльности и ликвидности активных операций, важное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределение, т. е. для банков большое значение имеет вопрос о недопущении чрезмерной концентрации на каком-либо одном виде активных операций.

§4. Создание банками новых денег.

Одна из важнейших функций центрального банка – функция денежно кредитного регулирования, или проведения денежно-кредитной политики. Для воздействия на денежно-кредитную сферу центральный банк использует, прежде всего, способность коммерческих банков увеличивать или уменьшать депозиты, а, следовательно, денежную массу. Регулируя резервную позицию банков, он может вызвать цепную реакцию сокращения или увеличения кредитов и депозитов, т. к. имеется определённая взаимосвязь между размером резервов, которые банки обязаны хранить на счёте в центральном банке, и кредитными операциями банков. Увеличение банковских ссуд ведёт к росту депозитов и, следовательно, вызывает необходимость увеличения банковских резервов, уменьшение ссуд приводит к противоположному результату. Эта зависимость получила название эффекта кредитно-депозитной мультипликации. Он означает расширение депозитов путём многократного увеличения любых новых резервов, получаемых банковской системой в целом.

Приведём пример мультипликационного расширения резервов:12

Пример: если банк, получивший 1000 долл. в качестве депозитов, должен иметь обязательные резервы, равные 10 % от суммы депозитов, то 90 % полученных наличных денег, т. е. 900 долл., он может расходовать на ссуды. Если клиенты, получившие ссуды, используют полученные деньги для оплаты своих долгов или покупки товаров, то 900 долл. перейдут в руки других лиц, которые увеличат свои вклады в банках. В результате 900 долл. уйдя из кассы нашего банка, попадут в кассы других банков. Последние же, удержав 10 % в виде резервов, расходуют полученные средства на новые приносящие доход активы. При этом они теряют 810 долл. наличными, кот переходят к другим банкам и дают последним возможность создать новые депозиты. Таким образом, хотя каждый банк предоставил взаймы только 90 % денег, которые он получил от клиентов, все банки в целом, в конце концов, расширили свои ссуды на сумму, в девять раз превышающую сумму исходного депозита, т. е. на 9000. В результате приёма одним банком депозита в 1000 долл. банковской системой формируются совокупные депозиты в сумме 10 000 долл., которая в десять раз превышает сумму первоначального депозита (см. таблицу).

Из таблицы видно, что каждый банк, получающий депозит, добавляет к своим резервам 10 % от полученной суммы депозита. Расширение депозитов и резервов продолжается до тех пор, пока все 1000 долл. первого депозита не будут использованы в качестве обязательных резервов, а сумма депозитов не расширится до 10 000 долл.

В рассмотренном примере все полученные клиентами от банков деньги остаются в банковской системе, т. е. депонируются в банках, и что все банки не создают излишних резервов, или резервов сверх установленного центральным банком уровня. Однако на практике какая-то часть выданных банком средств остаётся в наличной форме, что приводит к уменьшению суммы новых резервов и соответственно новых депозитов. Аналогично влияет и создание банками излишних резервов. Желание банков иметь излишние резервы зависит от наличия спроса на банковские ссуды и от уровня процента, который они могут получить по своим кредитам.

Методы денежно-кредитной политики центрального банка разнообразны. Наиболее широко используются:

• изменение процентных ставок, по которым  центральный банк предоставляет кредиты коммерческим банкам (официальной учётной ставки, ставки рефинансирования, ломбардной ставки);
• изменение норм обязательных резервов банков;
• операции на открытом  рынке, т. е. операции по купле-продаже государственных облигаций, векселей и др. ценных бумаг;
• политика валютной интервенции, т. е. покупка-продажа иностранной валюты на национальную.

Указанные методы денежно-кредитного регулирования можно назвать общими, т. к. они влияют на  операции всех коммерческих банков и на рынок ссудных капиталов в целом.

Кроме того, могут применяться также выборочные (селективные) методы, направленные на регулирование отдельных форм кредита (например, потребительского) или кредитования различных отраслей (жилищного строительства, экспортной торговли). К ним относятся:

• прямое ограничение размеров банковских кредитов для отдельных банков или ссуд (кредитные потолки);
• регламентация условий выдачи конкретных видов кредитов, в частности установление размеров маржи, т. е. разницы между суммой обеспечения и размером выданной ссуды, разницы между ставками по депозитам и ставками по кредитам.

§5. Банковская прибыль

Центральный банк – это всегда государственная структура. Он может получать прибыль от своей деятельности, но это не главная цель. Целью является обеспечение стабильного функционирования денежного рынка как одной из основ стабильного функционирования экономики.13

Коммерческий банк опирается на следующие принципы:

• прибыльность хозяйствования; банк – это, прежде всего коммерческое предприятие, в его основе лежит получение прибыли, которая в общем виде определяется как разница между процентами по кредитам и процентами по вкладам;
• спекулятивный принцип – банк старается дешевле купить ресурсы и дороже их продать, поэтому проценты по вкладам всегда ниже, чем по кредитам, курс покупки валюты/ценной бумаги ниже курса продажи;
• максимальное использование всех ресурсов – помимо проведения основных операций привлечения денежных средств и кредитования, банк старается увеличить прибыль за счёт осуществления дополнительных операций, мобилизуя все усилия для получения максимальной прибыли
• «риск ради прибыли» - банк рискует как собственным, так и привлечённым капиталом, поэтому он стремится увеличить собственный капитал, чтобы можно было расширить свою деятельность и проводить больше рисковых операций, приносящих большую прибыль;
• «всё для клиента» - банк знает, что чем больше у него будет клиентов, тем больше он сможет привлечь денежных средств и разместить их и соответственно получить большую прибыль, поэтому проводит активную работу по привлечению клиентов. Например, специальные ставки для постоянных клиентов, льготные условия кредитования, льготные вклады, удобства в оплате и др.
• принцип взаимной заинтересованности с партнёрами – банки между собой не только конкурируют, он и стараются поддерживать хорошие отношения, что позволяет сократить издержки, повысить финансовую устойчивость. Этому служит развитая система корреспондентских счетов, межбанковское кредитование, фонды кредитоспособности и т.д.
• привлечение в качестве клиентов всех членов семьи, которые не только не покинут банк, но и увеличат число клиентов за счёт свих детей, внуков, родственников, друзей («домашний банк»).

Банк, таким образом, - это институт, организующий движение ссудного капитала и платёжный оборот в целях получения прибыли.

Существует две разновидности прибыли банка – сопоставление операций по активу и пассиву позволяет сделать вывод об объёме или массе полученной прибыли банком или другим финансово-кредитным учреждением:

• валовая – складывается между суммой %, полученным банком по активным операциям, и суммой %, полученным банком по пассивным операциям. Высчитывается по формуле: Р вал =Е ссуд – Е заём, где Р вал – валовая прибыль, Е ссуд - %, полученный по ссудам, Е заём - %, выплаченный по вкладам.
• чистая – валовая прибыль за вычетом административно-технических и прочих издержек: Р чист = Р вал – И, где Р чист – чистая прибыль банка, Р вал – валовая прибыль, И – административно-технические издержки.

Норма банковской прибыли: Р банк = Рчист/К соб * 100%, где Р банк – норма прибыли, Р чист - чистая прибыль банка, К соб – собственный капитал банка.14

Глава 3. Реформы банковского сектора в России с 1987 г.

Командная экономика, или коммунизм характеризуется общественной собственностью почти на все материальные ресурсы и коллективное принятие экономических решений посредством централизованного экономического планирования. Все крупные решения принимаются центральным плановым органом.15

СССР, хотя он весьма близок к командной системе, но всё же опирается на диктуемые рынком цены и сохраняет некоторые остатки частной собственности.

В банковской системе СССР было множество недостатков. В основном, из-за неуклонного вмешательства государства, влияние которого было повсюду: государственная монополия на банковское дело (банки были полностью государственными учреждениями), жёсткое централизованное управление банковской сферой (Госбанк СССР с его централизованной системой управления кредитными ресурсами). Собственность банка на капитал была в руках у государства, деятельность банков не получала законодательной основы - эмиссионный банк был в подчинении исполнительной власти, банки не были самостоятельными юридическими лицами, экономически самостоятельными учреждениями, не несущими ответственности по обязательствам государства. Не было права на создание банков у экономических агентов: физических и юридических лиц, а акционерами банка могли выступать только юридические лица. Также достаточному функционированию банковской системы мешали: дефицит товаров, одноуровневая банковская система, неустойчивость денежной единицы. Огромный бюджетный дефицит, снижение объема производства, значительное превышение доходов населения над ростом производительности общественного труда неизбежно, приводили к инфляции, безудержному вхождению в оборот излишних денежных знаков.

Были необходимы значительные усилия по стабилизации денежного обращения и повышению роли кредитной системы в развитии экономики.

Банковская реформа в нашей стране началась в период перестройки и проходила в несколько этапов.

Первый этап банковской реформы. Реорганизация Государственного банка СССР (Госбанка СССР) в июле 1987 г. обозначила начало первого этапа банковской реформы. Была создана новая система банков, состоящая из Госбанка СССР и пяти специализированных банков - Банка внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк СССР), Промышленно-строительного банка СССР (Промстройбанк СССР), Агропромышленного банка СССР (Агропромбанк СССР), Банка жилищно-коммунального хозяйства и социального развития СССР (Жилсоцбанк СССР) и Банка трудовых сбережений и кредитования населения (Сберегательный банк СССР).