Банк и банковская система

Глава 2. Банки и их операции

 

Составной частью рынка ссудных капиталов является банковская система, которая представляет собой совокупность различных банков.

Банки – главный субъект денежного рынка. Это организационная структура, которая может одновременно выполнять операции: выдача кредитов, приём депозитов и др. При этом право банка на проведение этих операций удостоверяется государством.

В зависимости от взаимосвязей банков, от характера выполняемых ими функций различают два типа построения банковской системы: одноуровневую и двухуровневую.

Для стран с административно-командным режимом управления характерна одноуровневая банковская система. Её особенность заключается в том, что все банки, в том числе центральный, выполняют аналогичные функции по кредитно-расчётному обслуживанию хозяйства. Центральный банк, который всегда является государственной организацией, берёт на себя функции коммерческих банков, выступает единым кредитно-расчётным и валютным центром. Он работает с двумя видами клиентов: правительство и коммерческие банки. Центральный банк может получать прибыль от своей деятельности, но главной целью является обеспечение стабильного функционирования денежного рынка. Все остальные банки выполняют свои операции в соответствии с центральным банком.

В странах с рыночной экономикой действует двухуровневая банковская система, для которой характерно строгое разделение функций центрального и коммерческих банков.

Двухуровневая система состоит из трёх элементов: центрального банка (ось банковской системы); коммерческих банков (основа банковской системы); учреждений банковской инфраструктуры, обеспечивающей стабильную банковскую деятельность. Коммерческие банки могут различаться по форме собственности (частные, государственные), по основным операциям (универсальные, специализированные), но объединяющим признаком является коммерческий характер их деятельности.

 

§1. Центральный банк РФ

 

Главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны. Центральные банки возникли как коммерческие банки, наделённые правом эмиссии банкнот. Создание центрального эмиссионного банка было обусловлено процессами концентрации и централизации капитала, переходом к единым национальным денежным системам.

Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому их деятельность связана с укреплением денежного обращения, защитой и обеспечением устойчивости национальной денежной единицы и её курса по отношению к иностранным валютам, развитием и укреплением банковской системы страны, обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.

Перед центральным банком ставится пять задач, он призван быть:

• эмиссионным центром страны, т. е. пользоваться монопольным правом на выпуск  банкнот.
• банком банков, т. е. совершать операции не с торгово-промышленной клиентурой, а преимущественно с банками данной страны: хранить их кассовые резервы, предоставлять им кредиты, осуществлять надзор.
• банкиром правительства, для этого он должен поддерживать государственные экономические программы и размещать государственные ценные бумаги, предоставлять кредиты, выполнять расчетные операции для правительства, хранить золотовалютные резервы.
• главным расчётным центром страны, выступая посредником между другими банками страны при выполнении безналичных расчетов, основанных на зачёте взаимных требований и обязательств.
• органом регулирования экономики денежно-кредитными методами.

Решая эти задачи центральный банк выполняет три основные функции:

• регулирующую – регулирование денежной массы в обращении путём сокращения или расширения наличной и безналичной эмиссии и проведения дисконтной политики, политики минимальных резервов, открытого рынка, валютной политики.
• контролирующую – определение соответствия требованиям к качественному составу банковской системы, т. е. процедуру допуска кредитных институтов на национальный банковский рынок, разработка набора необходимых для кредитных институтов экономических коэффициентов и норм и контроль за ними.
• информационно-исследовательскую – функция научно-исследовательского, информационно-статистического центра, банк обязан публиковать свои решения в одной из центральных газет. Функция также предполагает консультационную деятельность.

§2. Коммерческие банки

 

Современные коммерческие банки – банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население – своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики.9

Коммерческий банк – это коммерческое предприятие, которое в условиях рынка строит свои взаимоотношения с партнёрами как обычные рыночные, т. е. на основе прибыльности и риска. Однако банк должен всегда соотносить прибыльность с соображениями безопасности и ликвидности.

Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет:

• аккумуляцию (привлечение) средств в депозиты;
• их размещение (инвестиционная функция);
• расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. К основным банковским операциям относят следующие:

1. Привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определённый срок.
2. Предоставление кредитов от своего имени  за счёт собственных и привлечённых средств.
3. Открытие и ведение счетов физических и юридических лиц.
4. Осуществление расчётов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов.
5. Инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание клиентов.
6. Управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств.
7. Покупка и продажа юридическим и физическим лицам иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
8. Осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством.
9. Выдача банковских гарантий.

Кроме того, в соответствии с российским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

1. Выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме.
2. Приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме.
3. Оказание консультационных и информационных услуг.
4. Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.
5. Лизинговые операции.10

 

§3. Активные и пассивные операции

 

Центральный банк осуществляет свои функции через банковские операции: пассивные и активные.

Пассивные операции центральных банков. Пассивные операции – это операции по формированию банковских ресурсов.

К пассивам центральных банков относятся: эмиссия банкнот, депозиты, обязательства по полученным кредитам и займам, капитал и резервы. Они, как правило, не участвуют в активных операциях, необходимы для обеспечения ликвидности и платежеспособности банка. Ликвидность – потенциальная возможность банка исполнять свои обязательства перед клиентами. Она зависит от того, насколько быстро можно реализовать банковские активы в деньги. Платежеспособность – реальная возможность банка исполнять свои обязательства перед клиентами.

Один из важных источников ресурсов центрального банка является эмиссия банкнот. На современном этапе выпуск банкнот не обеспечен золотом. Механизм эмиссии банкнот  основан на кредитовании коммерческих банков, покупке государственных ценных бумаг и увеличении золотовалютных резервов. Эмиссия банкнот, осуществляемая при кредитовании банков, обеспечена их обязательствами; при покупке государственных долговых обязательств, золота и иностранной валюты - обеспечена ими соответственно. Размеры этой пассивной операции центрального банка зависят от его активных операций: ссуд банкам, покупки ценных бумаг, т. е. активные операции по отношению к пассивным являются первичными.

Значительную часть пассивов центральных банков составляют депозиты государства и коммерческих банков. Коммерческие банки открывают в центральных банках беспроцентные корреспондентские счета и специальный резервный  счёт. Иногда обязательные резервы зачисляются на обычные корреспондентские счета. Центральные  банки могут принимать от коммерческих банков также депозиты, по которым выплачиваются проценты.

Центральные банки могут получать кредиты от международных финансово-кредитных организаций или других центральных банков. В ряде стран центральные банки прибегают к займам: выпускают собственные долговые ценные бумаги, которые используются для проведения операций на открытом рынке.

Активные операции центральных банков. Активные операции – это операции по размещению банковских ресурсов. К активам центральных банков относятся: иностранная валюта и золото, ссуды, вложения в ценные бумаги. Центральные банки предоставляют ссуды правительству и банкам.

Ссуда – денежные средства банка, предоставленные в кредит с уплатой процента. Различают краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные ссуды, а так же по видам: платёжные, учёт векселей, под товарные документы и ценные бумаги, для инвестиций.

 Для покрытия кассовых разрывов  могут быть предоставлены ссуды  казначейству сроком не более  одного года. Краткосрочные ссуды  для поддержания ликвидности  коммерческих банков предоставляются  центральным банком под залог  векселей и др. активов.

Вложения в ценные бумаги могут осуществляться центральными банками с различными целями: покупка государственных обязательств в большинстве промышленно развитых стран, как форма кредитования правительства для покрытия бюджетного дефицита. Следует отметить, основными кредиторами государства являются коммерческие банки, компании, а также население.

Вторая цель покупки государственных ценных бумаг – это регулирование ликвидности банковской системы, денежной массы и курса государственных облигаций в ходе проведения денежной политики. Другой метод расширения ликвидности коммерческих банков – операции типа репо (обязательство обратного выкупа): покупая у банков государственные ценные бумаги, центральные банки берут на себя обязательство обратной последующей их продажи через определённый срок по заранее фиксированной цене.

Пассивные операции коммерческих банков. Пассивные операции коммерческих банков – это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса.

Ресурсы коммерческих банков состоят из двух видов источников:

1. собственных средств банка и приравненных к ним средств;
2. привлечённых средств.

Особенностью банковского бизнеса является тот факт, что коммерческий банк работает преимущественно на привлеченных средствах, которые в совокупных пассивах составляют до 90%.

Поддержание достаточного уровня капитала – одно из условий стабильности банковской системы. Однако точно определить объём собственного капитала, которым должен располагать банк или банковская система в целом, сложно и практически невозможно. Применяемый в настоящее время стандарт размера собственного капитала для российских банков максимально приближен к используемому в развитых странах и в значительной степени соответствует рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору.

Требования к минимальному размеру уставного капитала.

 

Виды собственных фондов коммерческих банков:

1. Резервный фонд, служит для покрытия возможных убытков банка. Размер обычно составляет 15% от величины уставного капитала. Источником является прибыль.

2. Фонд производственного и социального  развития служит для финансирования  технического совершенствования  банковского дела.

3. Фонд материального поощрения  служит для поощрения персонала банка.

4. Фонд Председателя Правления  банка служит для финансирования  направлений, не предусмотренных  иными фондами банка.

Кроме вышеперечисленных, при совершении банками крупных операций банки создают специальные страховые фонды под обесценение вложений в ценные бумаги и возможные потери по ссудам банков.

Привлечённые средства банка составляют подавляющую часть ресурсов коммерческого банка. Проведение пассивных операций позволяет банку привлечь временно свободные финансовые ресурсы юридических и физических лиц. В составе пассивных операций коммерческих банков выделяют следующие группы:

• вклады и депозиты юридических и физических лиц;
• остатки на расчетных, текущих и иных подобных счетах юридических лиц;
• кредиты от иных коммерческих банков или Центрального банка России (межбанковские кредиты);
• эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (депозитных сертификатов, векселей и т. д.)