Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Июня 2013 в 21:04, курсовая работа
Целью данной работы является анализ кредитного портфеля банка, на примере Сбербанка.
Задачи работы:
- рассмотреть сущность и структуру кредитного портфеля;
- провести анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере Сбербанка;
- рассмотреть проблемы и пути повышения качества кредитного портфеля.
Введение 3
Глава 1. Теоретические основы анализа кредитного портфеля 5
Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка 5
Обязательные экономические нормативы 10
Глава 2. Анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк 24
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка 24
2.2. Структурный анализ кредитного портфеля 33
2.3. Коэффициентный анализ кредитного портфеля 47
Глава 3. Пути повышения качества кредитного портфеля 50
3.1. Проблемы и пути повышения качества кредитного портфеля Российских банков. 50
3.2. Проблемы оптимизации кредитного портфеля и способы их решения. 51
Заключение 67
Список литературы 71
На основе расчетных данных следует обратить внимание на тот факт, что основную долю ссудной и приравненной к ней задолженности составляет именно ссудная задолженность, удельный вес которой на 1.01.2011г. составил 99,98% (или 99987217 тыс.руб.), который сохранился и к концу отчетного периода. На 1.01.2012г. сумма ссудная задолженность равнялась 4127300434 тыс.руб. (темп роста 102,48%).
Ссудная задолженность представлена преимущественно кредитами, предоставленными клиентам, доля которых на 1.01.2011г. составляла 98,36% (или 3961421739 тыс.руб.), на 1.01.2012г. она уменьшилась на 0,20пп. и составила 98,17% (или 4051703602 тыс.руб.) (темп роста 102,28%).
На долю прочих размещенных средств, которая на 1.01.2011г. составляла 0,0002% (или 8000 тыс. руб.), а на 1.01.2012г. – она увеличилась на 1,5989 п.п. до значения в 1,60% (или 65999552 тыс. руб.).
Сумма межбанковских кредитов выданных Сбербанком России на 1.01.2010г составила 65248063 тыс.руб., за рассматриваемый период этот показатель увеличился на 9705354 тыс.руб. (темп роста 114,87%) и к 1.01.2012г составил 74953417 тыс.руб.. За этот же период доля межбанковских кредитов в составе ссудной и приравненной к ней задолженности увеличилась с 1,62% до 1,82%.
Приравненная к ссудной
Таким образом, в целом можно отметить низкую степень диверсификации кредитного портфеля банка.
Для управления ликвидностью банку необходимо постоянно контролировать диверсифицированность кредитного портфеля по срокам предоставления кредитных ресурсов.(Таблица 4)
Таблица 4 – Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по срокам
Наименование статьи |
Сумма, в тыс. руб. |
Структура, в % | |||
на 1.01.2011 г. |
на 1.01.2012 г. |
на 1.01.2011 г. |
на 1.01.2012 г. | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |
1. Кредиты предоставленные всего в том числе: |
3921928731 |
4011311866 |
100,00% |
100,00% | |
2.."овердрафт" (кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете) |
24413807 |
33490351 |
0,62% |
0,83% | |
3. сроком на 1 день |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% | |
4. на срок от 2 до 7 дней |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% | |
5. на срок от 8 до 30 дней |
17679558 |
15715536 |
0,45% |
0,39% | |
6. На срок от 31 до 90 дней |
39280467 |
29632726 |
1,00% |
0,74% | |
7. на срок от 91 до 180дней |
175805176 |
175208471 |
4,48% |
4,37% | |
8. на срок от 181 дня до 1 года |
1031815014 |
1091784969 |
26,31% |
27,22% | |
9. на срок от 1 года до 3 лет |
819569501 |
824608693 |
20,90% |
20,56% | |
10. на срок свыше 3 лет |
1813281386 |
1840760088 |
46,23% |
45,89% | |
11. до востребования |
83822 |
111032 |
0,00% |
0,00% | |
Наименование статьи |
Изменение |
Показатели динамики, % |
Процентное изменение итога задолженности за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога задолженности | ||
абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб. |
относительное изменение (+/-),в п.п. |
Темп роста |
Темп прироста | ||
1 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1. Кредиты предоставленные всего в том числе: |
89383135 |
0,00 |
102,28% |
2,28% |
100,00% |
2.."овердрафт" (кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете) |
9076544 |
0,21 |
137,18% |
37,18% |
10,15% |
3. сроком на 1 день |
0 |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
4. на срок от 2 до 7 дней |
0 |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
5. на срок от 8 до 30 дней |
-1964022 |
-0,06 |
88,89% |
-11,11% |
-2,20% |
6. На срок от 31 до 90 дней |
-9647741 |
-0,26 |
99,66% |
-0,34% |
-10,79% |
7. на срок от 91 до 180дней |
-596705 |
-0,11 |
105,81% |
5,81% |
-0,67% |
8. на срок от 181 дня до 1 года |
59969955 |
0,91 |
100,61% |
0,61% |
67,09% |
9. на срок от 1 года до 3 лет |
5039192 |
-0,34 |
101,52% |
1,52% |
5,64% |
10. на срок свыше 3 лет |
27478702 |
-0,35 |
132,46% |
32,46% |
30,74% |
11. до востребования |
27210 |
0,00 |
99,66% |
-0,34% |
0,03% |
И так, как видно из таблицы наибольший удельный вес в структуре выданных Банком кредитов занимают кредиты выданные на срок свыше 3-х лет. На начало рассматриваемого периода банком было выдано таких кредитов на сумму 1813281386 тыс. руб. (46,23% в структуре предоставленных банком кредитов), а на конец этого периода уже 1840760088 тыс.руб. (45,89%в структуре предоставленных банком кредитов).
Также значительную часть в структуре кредитного портфеля занимают кредиты выданные на срок от 181 дня до 1 года и кредиты выданные на срок от 1 года до 3 лет. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля на конец рассматриваемого периода составила соответственно 27,22% (1091784969 тыс.руб.).и 20,56%.(824608693 тыс.руб.). Если же рассматривать эти показатели в динамике, то и первый и второй показатель за отчетный период возросли. Кредиты, предоставленные на срок от 181 дня до 1 года увеличились на 59969955 тыс.руб., темп их прироста составил 0,61%. Кредиты, предоставленные на срок от 1 года до 3 лет с 1.01.2009г до 1.02.2009 увеличились на 5039192 тыс.руб. (темп прироста 1,52%).
Доля прочих кредитов предоставленных на срок от 91 дня, до 180 дней на 1.01.2009г. составляла 4,48% (или 175805176 тыс. руб.), а на 1.02.2009г. – она уменьшилась на 0,11 п.п. до значения в 4,37% (или 175208471 тыс. руб.).
За рассматриваемый период сумма кредитов предоставленных на срок от 31 до 90 дней уменьшилась с 39280467 тыс.руб. до 29632726 тыс.руб. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля изменилась с 1,00% до 0,74%.
Сумма кредитов, предоставленных на срок от 8 до 30 дней на 1.01.2009г 17679558 тыс.руб. За рассматриваемый период доля этих кредитов уменьшилась с 0,45% до 0,39%, темп прироста составил (-11,11)% и к 1.02.2009г сумма этих кредитов составила 15715536 тыс.руб.
Сумма "овердрафтов" выданных Банком на 1.01.2011г составила 24413807 тыс.руб., за рассматриваемый период этот показатель увеличился на 9076544 тыс.руб. (темп роста 137,18%%) и к 1.01.2012г составил 33490351 тыс.руб.. За этот же период доля "овердрафтов" в составе кредитного портфеля увеличилась с 0,62% до 0,83%.
Кредитов выдаваемых на срок от 1 до 7 дней у Сбербанком России за рассматриваемый период времени не было.
Анализируя данные таблицы можно сделать вывод, что Банк предпочитает выдавать среднесрочные и долгосрочные ссуды. Процентная доля кредитов от 1 года и более в составе кредитного портфеля Банка на 1.01.2012г составила 93,66%.
Таблица 5 – Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по категориям заемщиков
Наименование статьи |
Сумма, в тыс. руб. |
Структура, в % | ||
на 1.01.2011г. |
на 1.01.2012 г. |
на 1.01.2011 г. |
на 1.01.2012 г. | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные |
3999179878 |
4089463203 |
100,00% |
100,00% |
1. Минфину России |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
2. Финансовым органам субъектов
РФ и органов местного |
25301968 |
21733212 |
0,63% |
0,53% |
3. Государственным внебюджетным фондам |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления |
4692 |
4378 |
0,0001% |
0,0001% |
5.Финансовым организациям, всего в том числе |
10052450 |
10054023 |
0,25% |
0,25% |
5.1 находящимся в федеральной собственности |
85219 |
94014 |
0,002% |
0,002% |
5.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
74549 |
74400 |
0,00% |
0,00% |
5.3.негосударственным |
9892682 |
9885609 |
0,25% |
0,24% |
6. Коммерческим организациям, всего в том числе: |
2851880662 |
2943198626 |
71,31% |
71,97% |
6.1.находящимся в федеральной собственности |
104000651 |
102981902 |
2,60% |
2,52% |
6.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
13656360 |
13903970 |
0,34% |
0,34% |
6.3 негосударственным |
2734223651 |
2826312754 |
68,37% |
69,11% |
7. Некоммерческим организациям, всего в том числе |
4097899 |
4242337 |
0,10% |
0,10% |
7.1 находящимся в федеральной собственности |
47186 |
48366 |
0,001% |
0,001% |
7.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
15656 |
15916 |
0,0004% |
0,0004% |
7. 3негосударственным |
4035057 |
4178055 |
0,10% |
0,10% |
8. Индивидуальным |
93774379 |
92140027 |
2,34% |
2,25% |
9. Физическим лицам |
970272666 |
974418440 |
24,26% |
23,83% |
10. Нерезидентам, всего в том числе: |
43795162 |
43672160 |
1,10% |
1,07% |
10.1 юридическим лицам |
43792116 |
43667587 |
1,10% |
1,07% |
10.2 физическим лицам |
3046 |
4573 |
0,0001% |
0,0001% |
Продолжение таблицы 5
Наименование статьи |
Изменение |
Показатели динамики, % |
Процентное изменение итога задолженности за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога задолженности | ||
абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб. |
относительное изменение (+/-),в п.п. |
Темп роста |
Темп прироста | ||
1 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные |
90283325 |
0,00 |
102,26% |
2,26% |
100,00% |
1. Минфину России |
0 |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
2. Финансовым органам субъектов
РФ и органов местного |
-3568756 |
-0,10 |
0,00% |
0,00% |
-3,95% |
3. Государственным внебюджетным фондам |
0 |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
4. Внебюджетным фондам субъектов
РФ и органам местного |
-314 |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
5.Финансовым организациям, всего в том числе |
1573 |
-0,01 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
5.1 находящимся в федеральной собственности |
8795 |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
0,01% |
5.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
-149 |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
5.3.негосударственным |
-7073 |
-0,01 |
0,00% |
0,00% |
-0,01% |
6. Коммерческим организациям, всего в том числе: |
91317964 |
0,66 |
103,20% |
3,20% |
101,15% |
6.1.находящимся в федеральной собственности |
-1018749 |
-0,08 |
0,00% |
0,00% |
-1,13% |
6.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
247610 |
0,00 |
101,81% |
1,81% |
0,27% |
6.3 негосударственным |
92089103 |
0,74 |
103,37% |
3,37% |
102,00% |
7. Некоммерческим организациям, всего в том числе |
144438 |
0,00 |
103,52% |
3,52% |
0,16% |
7.1находящимся в федеральной собственности |
1180 |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
7.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
260 |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
7. 3негосударственным |
142998 |
0,00 |
103,54% |
3,54% |
0,16% |
8.Индивидуальным |
-1634352 |
-0,09 |
98,26% |
-1,74% |
-1,81% |
9. Физическим лицам |
4145774 |
-0,43 |
100,43% |
0,43% |
4,59% |
10. Нерезидентам, всего в том числе: |
-123002 |
-0,03 |
99,72% |
-0,28% |
-0,14% |
10.1 юридическим лицам |
-124529 |
-0,03 |
99,72% |
-0,28% |
-0,14% |
10.2 физическим лицам |
1527 |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
При рассмотрении результатов таблицы 5 следует отметить, что наибольший удельный вес в составе выданных банком кредитов занимают кредиты, предоставленные коммерческим организациям. Эти кредиты в структуре на 1.01.2011г составляли 71,31% (2851880662 тыс.руб.), за год их темп роста составил 103,20% (91317964 тыс. руб.) и на 1.01.2012г сумма этих кредитов составила 2943198626 тыс.руб.
В составе кредитов предоставленных коммерческим организациям можно выделить еще несколько статей: находящимся в федеральной собственности, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственным. Среди этих статей большую часть составляют кредиты предоставленные негосударственным коммерческим организациям - 68,37% (2734223651 тыс.руб.) на 1.01.2011г и 69,11% (2826312754 тыс.руб.) на 1.01.2012г. За январь Банк увеличил эту часть кредитного портфеля на 92089103 тыс.руб (темп прироста 103,37%)
Также достаточно большой удельный
вес в структуре ссудной
Удельный вес всех остальных видов кредитов в общей сумме выданных кредитов на 1.01.2012г составил всего 4,2%.
С одной стороны это
Банк ведет серьезную работу с корпоративными клиентами и на данный момент является лидером банковского сектора по предоставлению ипотечных кредитов и автокредитов.6
Таблица 6 – Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по валютам
Наименование статьи |
Всего выданных кредитов (рублевые + валютные), на 1.01.2012г |
В том числе кредиты, выданные на 1.01.2012г | |||
в рублях |
в иностранной валюте** | ||||
ед. |
в% к итогу |
ед. |
в% к итогу | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные |
4089463203 |
3491685811 |
85,38% |
597777392 |
14,62% |
1. Минфину России |
0 |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
2.Финансовым органам |
21733212 |
21733212 |
100,00% |
0 |
0,00% |
3.Государственным |
0 |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
4.Внебюджетным фондам |
4378 |
4378 |
100,00% |
0 |
0,00% |
5.Финансовым организациям, всего в том числе |
10054023 |
9925458 |
98,72% |
128565 |
1,28% |
5.1находящимся в федеральной собственности |
94014 |
94014 |
100,00% |
0 |
0,00% |
5.2находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
74400 |
74400 |
100,00% |
0 |
0,00% |
5.3негосударственным |
9885609 |
9757044 |
98,70% |
128565 |
1,30% |
6.Коммерческим организациям, всего в т. ч. |
2943198626 |
2434813297 |
82,73% |
508385329 |
17,27% |
6.1находящимся в федеральной собственности |
102981902 |
50587850 |
49,12% |
52394052 |
50,88% |
6.2находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
13903970 |
13845321 |
99,58% |
58649 |
0,42% |
6.3негосударственным |
2826312754 |
2370380126 |
83,87% |
455932628 |
16,13% |
7.Некоммерческим организациям, всего в т. ч. |
4242337 |
4242337 |
100,00% |
0 |
0,00% |
7.1находящимся в федеральной собственности |
48366 |
48366 |
100,00% |
0 |
0,00% |
7.2находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
15916 |
15916 |
100,00% |
0 |
0,00% |
7.3негосударственным |
4178055 |
4178055 |
100,00% |
0 |
0,00% |
8.Индивидуальным |
92140027 |
90775464 |
98,52% |
1364563 |
1,48% |
9.Физическим лицам |
974418440 |
930187421 |
95,46% |
44231019 |
4,54% |
10.Нерезидентам, всего в т. ч: |
43672160 |
4244 |
0,01% |
43667916 |
99,99% |
10.1юридическим лицам |
43667587 |
0 |
0,00% |
43667587 |
100% |
10.2физическим лицам |
4573 |
4244 |
92,81% |
329 |
7,19% |
Общая величина кредитов выданных ОАО Сбербанк России в иностранной валюте на 1.01.2012г составила 597777392 тыс.руб. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля Банка составила 14,62%.
Наиболее часто кредиты в иностранной валюте выдавались нерезидентам (99,99% выданных сумм кредитов).
Среди кредитов предоставленных коммерческим организациям 16,13% составляют кредиты выданные в иностранной валюте.
У других категорий заемщиков доля кредитов выданных в иностранной валюте не составляла и 5%.
Такие показатели стали реакцией на макроэкономическую ситуацию сложившуюся в последнее время. "Сильный" рубль, ипотечный кризис в США и политика самого Банка сделали получение кредита в иностранной валюте невыгодным.
2.3 Коэффициентный анализ
Для углубленного изучения качества кредитного портфеля применяется коэффициентный метод (таблица 7).
Таблица 7 – Расчет коэффициентов качества кредитного портфеля Сбербанка России
Критерий оценки |
Название коэффициента |
По состоянию на 1.01.2011г |
По состоянию на 1.01.2012г |
Абсолютное изменение |
Темп прироста, % | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | |
Степень кредитного риска |
Количественная оценка кред. риска. |
К1 |
0,0193523 |
0,0191810 |
-0,0001713 |
-0,89% |
К2 |
0,1375099 |
0,1393284 |
0,0018185 |
1,32% | ||
Степень защиты банка от риска |
К3 |
3,5882856 |
3,3687212 |
-0,2195645 |
-6,12% | |
К4 |
0,0002664 |
0,0002729 |
0,0000065 |
2,44% | ||
К5 |
0,0053932 |
0,0056938 |
0,0003007 |
5,57% | ||
К6 |
0,1794143 |
0,1684361 |
-0,0109782 |
-6,12% | ||
К7 |
0,9523810 |
0,9523810 |
0,0000000 |
0,00% | ||
К8 |
0,0031833 |
0,0011532 |
-0,0020301 |
-63,77% | ||
К9 |
0,0191363 |
0,0193951 |
0,0002588 |
1,35% | ||
К10 |
0,0692489 |
0,0799723 |
0,0107234 |
15,49% | ||
К11 |
0,0098902 |
0,0098902 |
0,0000000 |
0,00% | ||
Доходность кредитного портфеля |
К12 |
0,0091899 |
0,0089870 |
-0,0002029 |
-2,21% | |
К13 |
0,5423786 |
0,5423786 |
0,0000000 |
0,00% | ||
К14 |
0,0093869 |
0,0091824 |
-0,0002045 |
-2,18% | ||
К15 |
0,0092397 |
0,0090385 |
-0,0002013 |
-2,18% | ||
К16 |
0,0029419 |
0,0025647 |
-0,0003772 |
-12,82% | ||
Ликвидность кредитного портфеля |
К17 |
1,4160348 |
1,4404712 |
0,0244364 |
1,73% | |
К18 |
0,1860 |
0,1775 |
-0,0085000 |
-4,57% | ||
К19 |
111,1000 |
123,9800 |
12,8800000 |
11,59% | ||