Анализ кредитного портфеля банка

Совершенствуется сотрудничество с субъектами Российской Федерации  в сфере обслуживания бюджетно-финансовой структуры регионов. В филиалах Банка  обслуживаются свыше 76 тыс. счетов подразделений  местных органов власти и юридических  лиц, финансируемых из местных бюджетов.

Для комплексного обслуживания клиентов создана и действует  собственная служба инкассации Банка. Заметно расширился круг крупных  клиентов из числа экспортёров и  импортёров, обслуживаемых в Банке. Активно развиваются внешнеторговые документарные операции, проводимые Банком для своих клиентов.

Банк остаётся одним из ведущих операторов на российском рынке  облигаций, номинированных в иностранной  валюте, - ОВГВЗ и еврооблигаций  российских эмитентов.

Являясь ведущим оператором, как в Российской торговой системе (РТС), так и на Московской межбанковской  валютной бирже (ММВБ), и имея разветвлённую  филиальную сеть, Банк оперативно выполнял заявки клиентов на покупку – продажу  ценных бумаг, как на московском фондовом рынке, так и на всей территории России.

Дальнейшее развитие получила вексельная программа Банка. Хорошо отлаженная инфраструктура обращения  векселей сделала их практически  универсальными расчётными средствами, полностью соответствующим требованиям  клиентов и удовлетворяющим их потребности. Значительное число предприятий  и организаций используют векселя  Сбербанка России в качестве средства расчётов, при этом основная часть  векселей приобретается юридическими лицами – клиентами Банка.

Банк занимает ведущие  позиции по общей сумме вложений в экономику России, по максимальным размерам предоставляемых кредитов на одного заёмщика, а также по срокам, на которые выдаются кредиты.

В целях удовлетворения потребности  своих клиентов в современных  кредитных продуктах Банк предлагал  различные виды кредитов, включая  овердрафтные, вексельные кредиты, кредитные линии на выгодных для клиентов условиях; предоставлял все виды банковских гарантий, в том числе гарантии надлежащего исполнения контракта, возврата аванса, таможенные и.т.д.

Банк активно кредитовал проекты, связанные со строительством и реконструкцией жилья, бизнес –  центров, магазинов и других объектов коммерческого строительства.

Особое внимание уделялось  созданию банковских продуктов по кредитованию, учитывающих отраслевую специфику  кредитуемых предприятий.

Благодаря внедрению нового банковского продукта – кредитованию предприятий, добывающих золото и серебро, - в 14 регионах России: Красноярском, Приморском, Алтайском краях, Башкортостане, Бурятии, Саха (Якутии), Тыве, Свердловской, Новосибирской, Хабаровской, Читинской, Иркутской, Амурской, Магаданской областях – существенно возрос объём этих операций.

Банк реализует стратегию  по увеличению объёмов долгосрочного  инвестиционного кредитования российских предприятий, обеспечивая, таким образом, развитие экономики России.

Традиционно ориентируясь на рынок розничных банковских услуг, Сбербанк динамично наращивает объемы кредитования физических лиц.

Для стимулирования отечественного производства кредиты на покупку российских товаров  длительного пользования выдаются населению под более низкие процентные ставки.

Взвешенная кредитная  политика Банка и целенаправленная работа с проблемными кредитами  обеспечили значительное сокращение просроченной ссудной задолженности.

Основным направлением кредитования является промышленность, на которую  приходится 39,47%  кредитов, это показывает основную стратегию кредитной политики проводимой Сбербанком, но второе место  можно поставить строительство, торгово-посредническую деятельность и коммерческие банки, на которые  в совокупности приходится 30,33%. Меньше всего уделяется внимание сельскому  хозяйству, так как в этой отрасли  наиболее тяжелая ситуация и низкая возможность возврата кредита.

Комплексное обслуживание золотодобывающих предприятий, включающее операции по предсезонному  кредитованию недропользователей с одновременным заключением договоров купли – продажи драгоценных металлов, позволило золотодобытчикам – клиентам Сбербанка России обеспечить нормальный ход выполнения производственных планов.

Заметно расширились объёмы операций с драгоценными металлами  для физических лиц. Продажа золотых  мерных слитков населению осуществляется в филиалах Банка, расположенных  в 37 регионах России.

Возросла его роль в  сфере банкнотных операций, в обеспечении  потребностей своих клиентов и коммерческих банков в наличной и иностранной  валюте. На долю Банка приходится более 20% объёма ввозимой в Россию наличной валюты и около 50 % объёма вывозимой  валюты.

Расширился круг ограниченно  конвертируемых валют, по которым Банком проводились конверсионные операции и удовлетворялись потребности  клиентов.

В обменном пункте совершаются следующие  операции:

1. Покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли;
2. Покупка и продажа платёжных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также продажа и оплата платёжных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту;
3. Приём для направления на инкассо иностранной валюты и платёжных документов в иностранной валюте;
4. Приём на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платёжных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение;
5. Выдача наличной иностранной валюты и (или) наличных рублей по кредитным и дебитным картам, а также приём наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащих для расчёта по кредитным и дебитным картам;
6. Обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную валюту другого иностранного государства;
7. Размен платёжного денежного знака иностранного государства на платёжные знаки того же иностранного государства;
8. Замена платёжного знака иностранного государства на платёжный   денежный знак того же иностранного государства;
9. Покупка платёжного знака иностранного государства за наличные рубли.

Курс покупки и курс продажи  наличной иностранной валюты и платёжных  документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также кросс  – курс, обмена (конверсии) наличной иностранной валюты устанавливается  банком самостоятельно.

Валютно-обменные операции совершаются  с обязательным оформлением и  выдачей физическим лицам справок, выписываемых на бланках строгой  отчётности «Справка ф.№0406007».

Все операции обменных пунктов подлежат отражению в балансе банка  тем же днём, в котором они были совершены.

Синтетический учёт ведётся в рублях. При этом иностранная валюта пересчитывается  в рубли по курсу иностранной  валюты к рублю, установленному Банком России на текущую дату.

В конце операционного дня кассир обменного пункта  подсчитывает по всем реестром итоговые данные по номинальной  стоимости в разрезе видов  наличной иностранной валюты и платёжных  документов в иностранной валюте и фактическом наличии ценностей.

В качестве обеспечения кредита  Банк может либо застраховать риск невозврата кредита, либо потребовать  от заёмщика застраховать свою ответственность  по кредитному договору.

Одним из видов страхования  экономических рисков является выделение  резервов на возможные потери по кредитам. Резерв на возможные потери по каждому  кредиту создаётся в день его  выдачи. Его размер устанавливается в процентах от его суммы в зависимости от того, к какой группе риска относят кредит.

Выделяются 5 групп риска  кредитов: к 1 группе создаётся резерв не менее 2% от их суммы, 2 группа –5%, 3 группа – 30%, 4 группа – 75%, 5 группа – 100%.

 

Таблица  - «Классификация кредитов по группам риска».

Обеспеченность кредита, наличие гарантий, его возраст.	Обеспеченная.	Недостаточно обеспеченная	Необеспеченная.
Возврат кредита в срок.	1	1	1
Просроченная задолженность  до 30 дней.	1	2	3
Просроченная задолженность  от 30 - 60 дней	2	3	4
Просроченная задолженность  от 60 – 180 дней	3	4	5
Просроченная задолженность  свыше 180 дней	5	5	5

Безнадёжная задолженность, а также  задолженность для взыскания, может  быть списана с баланса банка  в порядке, установленном положением о кредитовании.

Также осуществляются страховые  взносы в государственные внебюджетные фонды, при этом указывается размер страхования.

 

2.2 Структурный анализ кредитного портфеля.

Структура ресурсов разных банков отличается большим разнообразием, что объясняется специфическими особенностями деятельности каждого  конкретного банка (разница в  величине капиталов, количество и характер обслуживаемых клиентов, региональные и иные особенные условия и  т.д.). Рассмотрим ресурсную базу Банка в таблице 1.

Таблица 1 - Анализ уровня достаточности капитала, величины резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов.

Наименование статьи	Данные за 2011 год	Данные за 2012 год	Абсолютное изменение, тыс.руб.	Темп роста, %
Собственные средства (капитал), тыс.руб.	681580 657	347253 906	-334326751	50,948
Фактическое значение достаточности  собственных средств (капитала), процент	15,1	11,7	-3,4	77,483
Нормативное значение достаточности  собственных средств (капитала), процент	10,0	10,0	0	100
Расчетный резерв на возможные  потери по ссудам, ссудной задолженности  и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.	115394 239	94040 587	-21353652	81,495
Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.	115394 239	94222 313	-21171926	81,653
Расчетный резерв на возможные  потери, тыс. руб.	6908 932	4254 963	-2653969	61,586
Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб.	6908 932	4254 963	-2653969	61,586

 

 

 

Таблица 2 – Анализ кредитных ресурсов Сбербанка России

Показатель	Сумма, тыс. руб. на 1.01.2011г	Сумма, тыс. руб. на 1.01.2012г
1	2	3
Ресурсы
1. Собственные	674717292	652028548
Капитал
2. Привлеченные	5221799138	5253122850
2.1 Средства на счетах  кредитных организаций	19443966	24937657
2.2 Кредиты Банка России	665987	0
2.3 Кредиты и депозиты  других банков	45438000	23107756
2.4 Просроченные проценты	0	0
2.5 Межбанковские расчеты	1098075335	1092025728
2.6 Средства на счетах	949594970	992516021
2.7 Средства в расчетах	88760789	93249502
2.8 Выпущено ценных бумаг	164898208	157687247
2.9 Депозиты и другие  привлеченные средства	2854921883	2869598939
3. Прочие ресурсы	841695	809664
А. Всего ресурсов	5897358125	5905961062
Размещение ресурсов
1. Обязательные резервы	56790258	58872284
2. Денежные средства	80930922	44919133
3. Межбанковские операции	8234761492	8799000180
3.1 Межбанковские кредиты	7136436988	7682212744
3.1.1 Просроченная задолженность	0	0
3.2 Межбанковские депозиты	2056162	21223048
3.2.1 Депозиты в Банке  России	0	19000000
3.3 Межбанковские расчеты	1096268342	1095564388
4. Кредитные вложения  и прочие размещенные средства	3961582397	4117846798
4.1 Просроченные ссуды	39552515	40445552
5. Участие в капитале	12618799	12805990
6. Лизинг	0	0
7. Вложения в ценные  бумаги
7.1 В долговые обязательства	497968741	500438776
7.2 В учетные векселя	0	0
8. Драгметаллы	6779540	6798237
8.1 Операции с драгметаллами	616977	643415
8.1.1 Просроченная задолженность  по драгметаллам	0	0
9. Прочие активы	190986902	194008221
9.1 Проценты за кредит  неуплаченные в срок	39308	326782
9.2 Просроченная проценты по предоставленным м/б кредитам	0	0
9.3 Просроченные проценты  по операциям с д/м	0	5
Б. Всего размещено	12544450310	13234250843
Свободные кредитные ресурсы	1587669307	1470710399

 

Как видно из таблицы 2 у Банка на конец рассматриваемого периода имеются свободные кредитные ресурсы в размере 1 470 710 399 тыс. руб. За рассматриваемый период этот показатель уменьшился на 116 958 908 тыс. руб. (темп прироста -7%). Это произошло за счет более высокого темпа роста размещенных средств (5%) по сравнению с темпом роста ресурсов банка (0,01%).

Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В мировой  и российской банковской практике известно много критериев сегментации  кредитного портфеля. Среди них:

- субъекты кредитования;

- объекты и назначение  кредита;

- сроки кредитования;

- размер ссуды;

- наличие и характер  обеспечения, источники и методы  погашения кредитов, кредитоспособность  заемщика;

- цена кредита;

- отраслевая принадлежность  заемщика и т.д.

Структурный анализ проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд, предоставленных  заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного  кредитного риска.

Субъектом кредитования с  позиции классического банковского  дела являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъект получения кредита может  быть самого разного уровня, начиная  от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.

По субъектам ссуды  банка можно разделить на три  большие группы:

1) ссуды, выданные юридическим  лицам для кредитования текущей  производственной деятельности (корпоративные  ссуды);

2) ссуды, предоставленные  физическим лицам для удовлетворения  личных потребностей (потребительские ссуды);

3) ссуды, выдаваемые банкам  для поддержания ликвидности  их баланса (межбанковские ссуды).

Для начала необходимо исследовать  состав ссудной задолженности и  динамику изменений ее составляющих. Эти изменения можно увидеть в таблице 3.

 

Таблица 3 – Анализ структуры и динамики кредитных операций ОАО Сбербанк России

 

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.			Структура в %
	на 1.01.2011 г.		на 1.01.20012г.	на 1.01.20011г.	на 1.01.2012г.
1	3		4	5	6
1.Ссудная и приравненная к  ней задолженность, всего в  том числе:	4027286779		4127300434	100,00%	100,00%
2.Ссудная задолженность	4026669802		4126657019	99,98%	99,98%
2.1.Предоставленные МБК	65248063		74953417	1,62%	1,82%
2.1.1.Предоставленные МБК	65248063		74953417	1,62%	1,82%
2.1.2.Просроченная задолженность  по предоставленным МБК	0		0	0,00%	0,00%
2.2.Кредитные операции по счетам  бюджета, в том числе кредиты предоставленные иностранным государствам	0		0	0,00%	0,00%
2.3.Кредиты предоставленные клиентам	3961421739		4051703602	98,36%	98,17%
2.3.1.Кредиты предоставленные клиентам	3921869224		4011258050	97,38%	97,19%
2.3.2.Просроченная задолженность  по кредитам предоставленным  клиентам	39552515		40445552	0,98%	0,98%
2.4.Прочие размещенные средства	8000		65999552	0,0002%	1,60%
3.Приравненная к ссудной задолженность, всего в том числе:	616977		643415	0,02%	0,02%
3.1.Драгоценные металлы, предоставленные  клиентам	616977		643415	0,02%	0,02%
3.2.Вексельные кредиты	0		0	0,00%	0,00%
Наименование статьи	Изменение		Показатели динамики, в %		Процентное изменение итога  задолженности за счет процентного  изменение основных статей, в % к изменению итога задолженности
	абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб.	относительное изменение (+/-), в п. п.	Темп роста	Темп прироста
1	8	9	10	11	12
1.Ссудная и приравненная к  ней задолженность, всего в  том числе:	100013655	0,00	102,48%	102,48%	100,00%
2.Ссудная задолженность	99987217	0,00	102,48%	102,48%	99,97%
2.1.Предоставленные МБК	9705354	0,20	114,87%	114,87%	9,70%
2.1.1.Предоставленные МБК	9705354	0,20	114,87%	114,87%	9,70%
2.1.2.Просроченная задолженность  по предоставленным МБК	0	0,00	-	-	-
2.2.Кредитные операции по счетам  бюджета, в том числе кредиты предоставленные иностранным государствам	0	0,00	-	-	-
2.3.Кредиты предоставленные клиентам	90281863	-0,20	102,28%	102,28%	90,27%
2.3.1.Кредиты предоставленные клиентам	89388826	-0,19	102,28%	102,28%	89,38%
2.3.2.Просроченная задолженность  по кредитам предоставленным  клиентам	893037	0,00	102,26%	102,26%	0,89%
2.4.Прочие размещенные средства	65991552	1,5989	824994,40%	824994,40%	65,98%
3.Приравненная к ссудной задолженность, всего в том числе:	26438	0,00	104,29%	104,29%	0,03%
3.1.Драгоценные металлы, предоставленные  клиентам	26438	0,00	104,29%	104,29%	0,03%
3.2.Вексельные кредиты	0	0,00	-	-	-