Анализ кредитоспособности заемщика

                                 Содержание

Введение

1.Анализ кредитоспособности заемщика

2.Методы кредитоспособности заемщика

Заключение

Список использованной литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Перемены, происходящие в экономике России, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях банков с субъектами хозяйствования - предприятиями, организациями, другими банками. Банки как коммерческие организации, основными операциями которых являются кредитование, расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при их проведении самые разнообразные риски: невозврат выданного кредита, неуплату процентов по ссуде, риски расчетные, валютные, процентных ставок и т.п. Высокая рискованность банковских операций главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов.

Финансовая устойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента. Анализ предоставляет руководству банка информацию, позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения.

Экономический анализ деятельности клиента должен осуществляться банком постоянно, начиная с первого этапа - подготовки к заключению договора на обслуживание клиента. Особенно глубоким должен быть экономический анализ (анализ кредитоспособности) при заключении кредитных договоров. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.

Целью данного реферата является раскрытие понятия кредитоспособности, а также сущности анализа данной экономической категори.

В процессе кредитования современные банки используют ряд организационно-экономических приемов предоставления и возврата ссуд. Совокупность этих приемов как частных действий по организации кредитного процесса, его регулирования в соответствии с принципами кредитования, называется механизмом кредитования.

В качестве составляющих элементов механизм кредитования включает в себя:

1. Анализ кредитоспособности заемщика.

2. Организационно-экономические приемы  выдачи и погашения ссуд (элементы  кредитования).

3. Методы кредитования.

4. Подготовка и заключение кредитного  договора.

5. Осуществление банковского контроля  за исполнением кредитного договора (кредитный мониторинг).

Данная работа посвящена рассмотрению первого элемента механизма кредитования.

Глава 1. Анализ кредитоспособности заемщика

Процесс анализа и оценки кредитоспособности клиента состоит из двух этапов: оценка моральных и этических качеств заемщика, его репутации и намерений по возврату займа и прогнозирование платежеспособности заемщика на перспективу. Оценивая кредитоспособность клиента, банковское учреждение фактически определяет уровень кредитного риска, который она примет на себя, устанавливая кредитные отношения с этим клиентом. Каждый коммерческий банк должен сформулировать собственную документально оформленную и утвержденную правлением банка методику оценки кредитоспособности заемщика. Банки должны определить основательные и технически взвешенные критерии экономической оценки финансовой деятельности клиентов-заемщиков и методы проведения анализа. 

Банки в процессе анализа могут разрабатывать и применять собственные системы показателей и группы методов, выбор которых зависит прежде всего от специфики того сегмента рынка, который обслуживает банк (отраслевые особенности, категория заемщиков), а также от уровня специализации банка (ипотечный, инвестиционный, торговый ), видов кредитов (краткосрочные, долгосрочные), стратегии и политики банка (надежность, рискованность, агрессивность), уровня квалификации кредитных работников, уровня организации и технического обеспечения аналитической работы в банке. Например, критерии и методы оценки кредитоспособности заемщика существенно отличается в Сбербанке, где основную категорию заемщиков составляют физические лица, в коммерческом банке, клиенты которого - крупные промышленные предприятия, и в банке «Украина», в котором заемщиками являются в основном сельскохозяйственные предприятия, которые имеют специфические особенности оборота капитала и продолжительности делового цикла. 

В процессе анализа банк может использовать различные источники информации, которые в целом состоят из трех групп: информация, полученная непосредственно от клиента; внутри банковские информация; внешние источники информации. 

К первой группе относятся: 

1) финансовая и бухгалтерская  отчетность;

2) документация, которая подтверждает  правовой и юридический статус  клиента: устав, договор учредителей, свидетельство о регистрации, данные  о юридический адрес и т.п.;

3) документация, связанная с кредитным  мероприятием - технико-экономическое  обоснование, расчеты ожидаемых  поступлений от реализации проекта, для средних и  долгосрочных кредитов - бизнес-план, копии контрактов, договоров и других документов, касающихся реализации мероприятия, обязательства по обеспечению своевременного возврата кредита (договор залога, гарантийный лист, страховое свидетельство и т.д.); 

4) информация, полученная в процессе  предварительной беседы с будущим  заемщиком, во время которой кредитный работник должен оценить моральные, этические и профессиональные качества работников предприятия (директора, заместителей директора, главного бухгалтера), определить перспективы развития и роста, выявить специфические особенности и детали, связанные с данным кредитом, сформировать мнение о клиенте. Все данные, полученные во время встречи с клиентом, должны быть регистрируемые и храниться в кредитном деле. Во многих банках разработаны специальные формуляры и анкеты, состоящие из стандартизованных вопросов, на которые должен дать ответы клиент; 

5) дополнительная информация, которая  подается по требованию банка - справки о наличии счетов  в других банках, выписки со  счетов в других банках, справки  из налоговой инспекции, справки  о юридических правах на залог, техническая документация, связанная с некоторыми видами залога и т.п.

Вторая группа - внутри банковские источники информации состоят из сведений о предыдущих контактов с клиентом, в сфере как кредитных, так и не кредитных отношений. Большое значение в этом случае имеют архивы банка, такие как картотека кредитной информации (ККИ), где хранятся данные о кредитах, которые ранее были выданы клиенту, задержки и нарушения при погашении займа.

Создание и ведение картотеки кредитной информации должно стать для банков одним из неотложных задач. В некоторых развитых странах эта проблема решается на уровне государства, и банки обязаны вести такие картотеки, которые становятся составными частями общегосударственной системы контроля за кредитами. Около тридцати лет действует такая государственная информационная система в Канаде, и любой банк может получить информацию о кредитных отношениях с любым клиентом, который в течение этого времени обращался за кредитом до различных учреждений, а это почти все фирмы и населения страны. Кроме информационной, такая общая система выполняет и контролирующую функцию, поскольку каждый клиент знает, что информация о нарушении условий кредитного соглашения сохраняться и возможно станет преградой при получении нового кредита.

К третьей группе источников информации относятся сведения, полученные за пределами банка, поступили: 1) от департамента банковского надзора; 2) других банков, которые обслуживали данного клиента; 3) деловых партнеров, имевших контакты с заемщиком; 4) средств массовой информации рекламы, рейтинги, данные об участии в выставках, объявления и т.д.); 5) статистических агентств и статистических информационных сборников, откуда можно взять данные об общем состоянии производства в отрасли и перспективы развития, а также о месте предприятия и его продукции на рынке; 6) посещение предприятия, в процессе которого важно выявить уровень компетенции сотрудников, которые возглавляют бухгалтерскую, финансовую и маркетинговые службы, административный аппарат, составить представление о составе и состоянии имущества предприятия, оценить качество и конкурентоспособность продукции и услуг предприятия, возможности экспорта, зависимость от источников сырья и т.д.

Каждый информационный источник служит для освещения конкретного стороны деятельности клиента, когда анализируется его кредитоспособность, но наиболее важной является информация, добытая из рыночных источников вне банка. Во-первых, благодаря тому, что существует много разнообразных рыночных источников получения информации, обеспечивается объективность и разносторонность анализа. Во-вторых, эта информация является самой наилучшей, поскольку именно рынок первым реагирует на изменения в состоянии предприятия еще до того, как эти изменения найдут отражение в финансовой отчетности. Задача кредитного работника заключается, прежде всего, в проверке сигналов, поступающих из рыночных источников информации и выявлении причин их возникновения.

Всесторонний и подробный анализ всей информации позволяет оценить кредитный риск клиента, который фокусируется на пяти основных аспектах:

- финансовый аспект, который определяет  способность заемщика генерировать  денежный поток, достаточный для  погашения кредита;

- отраслевой аспект, который отражает  процессы развития отрасли и  конкурентные позиции клиента и является составной частью общего кредитного риска заемщика;

- управленческий аспект, который  оценивает качество менеджмента  и эффективность руководства;

- аспект качества обеспечения  кредита, который определяет уровень  контроля за залогом со стороны банка и возможности и условия реализации;

- морально-этический аспект, который  отражает готовность заемщика  к возврату кредита. 

Оценка финансового состояния заемщика - юридического лица осуществляется по следующим направлениям анализа его производственной деятельности:

- объем реализации;

- отчет о прибылях и убытках;

- рентабельность;

- ликвидность;

- денежные потоки (движение средств  на счетах заемщика);

- состав и динамика дебиторской-кредиторской  задолженности;

- себестоимость продукции.

Должны быть учтены также факторы субъективного характера:

- эффективность управления;

- рыночная позиция заемщика  и его зависимость от циклических  и структурных изменений в  экономике и отрасли;

- наличие государственных заказов  и государственная поддержка заемщика и т.д.;

- погашения кредитной задолженности  заемщика в прошлом.

Глава 2. Методы анализа кредитоспособности заемщиков

Анализ кредитоспособности заемщика включает целый ряд методов, важнейшими из которых являются:

− оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов;

− анализ денежных средств ;

− сбор информации о клиенте ;

− оценка кредитного риска ;

− оценка кредитоспособности на основе индекса Альтмана.

Использование первых четырех методов может обеспечить всесторонний и максимально объективный анализ кредитоспособности заемщика.

Одной из наиболее эффективных методик оценки финансового состояния является балльная (рейтинговая) методика, основанная на определении класса платежеспособности заемщика. Она заключается в расчете системы финансовых показателей, последующей разбивке полученных показателей на категории, и в итоговом расчете суммы баллов на основании веса и значения (категории) каждого из показателей. Каждый коммерческий банк использует свою, в определенной степени оригинальную методику, способствующую адекватной оценке потенциальных заемщиков. Система рейтинга утверждается кредитным комитетом на основе выбранной банком стратегии развития, причем каждому показателю присваивается индивидуальный рейтинг с учетом отраслевой принадлежности клиента и других специфических особенностей его деятельности.

Анализ кредитоспособности заемщика при применении рейтинговой методики должен включать следующие этапы:

1) формирование информационной  базы анализа кредитоспособности;

2) оценка достоверности представленной  информации;

3) предварительная оценка потенциального заемщика;

4) обработка полученной информации;