Стратегическое планирование на предприятии

По данным таблицы 2.2 видно, что  прибыль предприятия к 2012 году уменьшается.

Выручка от реализации продукции к 2011 году по сравнению с 2010 годом увеличилась  на 18899 тыс. руб. или 10,8%, это произошло  за счет увеличения объемов реализации продукции, а к 2012 году она снизилась  на 8273 тыс. руб., что отрицательно сказалось  на деятельности предприятия.

Себестоимость в 2011 году возросла на 14371 тыс. руб., а к 2012 году снизилась  на 5585 тыс. руб. за счет сокращения объемов реализации продукции.

Прибыль от продаж в 2011 году увеличилась  по сравнению с 2010 годом на 2920 тыс. руб., а к 2012 году сократилась на 3303 тыс. руб., что было связано с повышением коммерческих расходов.

Чистая прибыль предприятия  ОАО «Рубцовский хлебокомбинат» в 2011 году по сравнению с 2010 годом повысилась на 544 тыс. руб., а в 2012 году снизилась на 616 тыс. руб.

Причины такого спада объемов реализации и выпуска продукции видятся  в засилье торговых монополистов, которые создают не приемлемые условия  поставок продукции. Поставки на рынок города продукции и из других регионов по заниженным ценам и заниженным качеством продукции и этот последний фактор играет большую роль. Кроме этих основных причин есть еще причины внутреннего характера, а именно:

- нестабильное качество выпускаемой  продукции;

- несвоевременный завоз в торговые  сети;

-изношенность производственного оборудования, а также автомобильного парка;

- недостаток оборотных средств;

- снижение трудовой и производственной  дисциплины.

 

 

В таблице 2.3 рассмотрим структуру  производства и реализации продукции  ОАО «Рубцовский хлебокомбинат» за 2010-2012 гг.

Таблица 2.3

Структура производства и реализации продукции ОАО «Рубцовский хлебокомбинат» за 2010-2012 гг.

Наименование продукции	Объемы реализации, тыс.руб.			Абсолютное отклонение, тыс.руб.		Относительный прирост, в %
	2010	2011	2012	2011г.- 2010г.	2012г.- 2011г.	2011г./ 2010г.	2012г./ 2011г.
Хлеб и хлебобулочные изделия	155382	171178	165987	15796	-5191	110,1	96,9
в т.ч. хлеб	141200	148396	146951	7196	-1445	105,0	99,0
булочные	10224	17764	16962	7540	-802	173,7	95,4
бараночные	2780	2500	1943	-280	-557	89,9	77,7
сухарные	1178	2518	2127	1340	-391	213,7	84,4
Кондитерские изделия	18947	22050	18968	3103	-3082	116,3	86,0
в т.ч. пряники	10826	11586	10242	760	-1344	107,0	88,4
печенье	2807	3121	2596	314	-525	111,1	83,1
Тортовые	5314	7343	6130	2029	-1213	138,1	83,4
Итого	174329	193228	184955	18899	-8273	110,8	95,7

 

Из таблицы видно, что к 2012 году наблюдается спад объемов реализации выпускаемой продукции. Так выпуск хлеба и хлебобулочных изделий  сократился на 5191 тыс. руб., кондитерские изделия на 3082 тыс. руб., а выпуск и реализация тортовых на 1213 тыс. руб.

 Падение выпуска продукции  обусловлено выходом на рынок  кондитерских изделий новых конкурентов  ОАО «Рубцовский хлебокомбинат».

Рассмотрев краткую характеристику предприятия, перейдем к изучению стратегического  планирования в ОАО «Рубцовский хлебокомбинат».

 

 

2.2. Стратегическое  планирование на предприятии

Для эффективного управления деятельностью  организации, обеспечение роста  прибыли в требуемом объеме, необходим  всесторонний анализ финансовых результатов, исследование влияния различных  факторов на прибыль и выявление  резервов ее увеличения.

В соответствии с законом Российской Федерации «Об  акционерных  обществах» от 24.11.95 года, управление предприятием осуществляется Генеральным директором (см. рис. 2.1).

Генеральный директор

 

 

Отдел кадров

Главный инженер

ПЭО

Заместитель директора  по производству

Коммерческий 

директор

Главный

механик

Главный

энергетик

Бухгалтерия

Экономист

 

Транспортный отдел

Начальник котельной

Инженер по ТБ

котельная

Склад

Зам. директора по сбыту

Мастер по хлебопечению

Охрана 

                                                                                                   

Отдел

сбыта

Хлебобулочные цеха

Кондитерский цех

 

                                            

Рис.2.1. Организационная структура  ОАО «Рубцовский хлебокомбинат»

Генеральный директор осуществляет текущее  руководство всей деятельностью  предприятия, назначается на должность  и освобождается от должности  по согласованию с Главой администрации  г. Рубцовска согласно заключённого контракта. В контракте также указываются  права, обязанности и ответственность директора перед трудовым коллективом, условия оплаты его труда, срок контракта, условия освобождения от занимаемой должности. Трудовые правоотношения с директором устанавливаются на срок действия контракта. До истечения этого срока директор может быть освобождён от занимаемой должности по основаниям, предусмотренным договором или  законодательством.

Согласно контракта Генеральный директор ОАО «Рубцовский хлебокомбинат» имеет следующие права:

- без доверенности действовать  от имени ОАО, представлять  его интересы во вне, заключает  договоры, открывать в банках  счета, является распорядителем  кредитов;

- в пределах полномочий издает  приказы, дает указания, которые  обязательны для исполнения работниками  предприятия, производит подбор  и расстановку кадров, заключает  договоры (контракты) с наемными  работниками на выполнение работ,  услуг и других видов деятельности, распределяет обязанности среди  работников предприятия.

В целях оперативного решения вопросов производственного, социально-экономического характера все работники ОАО  «Рубцовский хлебокомбинат» делятся на две категории: администрацию, состоящую из руководителя предприятия, его заместителей, руководителей отделов, главного бухгалтера и трудовой коллектив, состоящий из всех остальных работников.

Между Администрацией ОАО «Рубцовский хлебокомбинат» и трудовым коллективом заключен коллективный договор, который подписывается со стороны администрации директором ОАО, а со стороны трудового коллектива - председателем профсоюзного комитета.

Транспортный отдел занимается отгрузкой готовой продукции. Это  подразделение находится в непосредственном подчинении у заместителя директора  по производству.

Экономист осуществляет руководство  работой по экономическому планированию на предприятии по выявлению и  использованию резервов производства с целью достижения наибольшей экономической  эффективности, участвует в разработке мероприятий по ускорению темпов роста производительности труда, эффективности  использования производственных мощностей, материальных и трудовых ресурсов, повышение рентабельности производства и так далее.

В службу главного инженера входят главный  энергетик, главный механик, лаборатория  и начальник котельной. Главный  энергетик обеспечивает бесперебойную  работу, ремонт и модернизацию энергетического  оборудования, электрических и тепловых сетей, определяет потребность производства в топливно-энергетических ресурсах. Главный механик обеспечивает безаварийную и надежную работу всех видов оборудования. Начальник котельной осуществляет руководство котельной. Лаборатория выполняет анализы, испытания и другие виды работ при проведении исследований и разработок.

Коммерческий директор осуществляет руководство финансово-хозяйственной  деятельностью предприятия в  области материально технического обеспечения, заготовки и хранения сырья, сбыта продукции на рынке  и по договорам, транспортного и  административно-хозяйственного обслуживания, обеспечивая эффективное и целесообразное использование материальных и финансовых ресурсов, снижение их потерь, ускорение  оборачиваемости оборотных средств. Принимает меры по своевременному заключению хозяйственных и финансовых договоров  с поставщиками и потребителями  сырья и продукции.

Таким образом, в деятельности предприятия  принимают участие руководители, специалисты и рабочие, исходя из этого, проведем анализ численности  ОАО «Рубцовский хлебокомбинат» в 2010 – 2012 гг. Результаты анализа представлены в таблице 2.3.

 

 

 

Таблица 2.4

Анализ численности ОАО «Рубцовский хлебокомбинат» в 2010-2012гг.

Показатель	Абсолютное значение, чел			Отклонение, чел.		Темп роста, %
	2010	2011	2012	11-10	12-11	11/10	12/11
Руководители	45	47	53	2	6	104,44	112,77
Специалисты	123	112	128	-11	16	91,06	114,29
Рабочие	281	287	329	6	42	102,14	114,63
Итого	449	446	510	-3	64	99,33	114,35

 

Анализ  численности персонала дополним данными о среднем уровне заработной платы.

Таблица 2.5

Динамика  оплаты труда ОАО «Рубцовский хлебокомбинат»  в 2010 – 2012 гг.

Показатель	Абсолютное значение, чел			Отклонение, чел.		Темп роста, %
	2010	2011	2012	11-10	12-11	11/10	12/11
Среднемесячная заработная плата	6500	9300	10900	2800	1600	143,1	117,2
Годовой ФОТ	35022	49773,6	66708	+14751,6	+16934,4	142,1	134

 

Таким образом, из данных таблицы 2.4 и  таблице 2.5 наглядно видно, что к 2012 г. увеличилась численность персонала  на 64 человека и ее темп роста составил 114,35 %, уровень оплаты так же повысился  в 2011 г. на 43,1% в 2012 г. на 17,2%.

Процесс планирования в ОАО «Рубцовский хлебокомбинат» осуществляется планово-экономическим отделом (ПЭО).

ПЭО является самостоятельным структурным  подразделением аппарата управления предприятия.

Целями деятельности планово-экономического отдела являются экономическое планирование и повышение экономической эффективности  производства на основе качественных факторов роста и интенсивных  методов ведения хозяйства.

Задачи отдела:

- обеспечение системного комплексного  подхода в планировании, организации  и координации разработки перспективных,  пятилетних, годовых, текущих планов, выявление резервов производства  и их использование, создание  экономических условий повышения  качества продукции и эффективности  производства в целях повышения  качества продукции и эффективности   производства, снижения себестоимости  выпускаемой продукции;

-организация технико-экономического  планирования производственно-хозяйственной  деятельности предприятия и его  структурных подразделений на  основе качественных факторов  роста производства, перехода на  интенсивные методы ведения хозяйства;

- организация и развитие эффективных  форм экономической работы, экономического механизма, выявление и использование внутризаводских резервов производства.

Деятельность финансового отдела ОАО «Рубцовский хлебокомбинат» представлена следующими направлениями:

- Кратко и среднесрочный финансовый  анализ и планирование.

- Обеспечение предприятия финансовыми  ресурсами (управления источниками  средств).

- Распределение финансовых ресурсов (инвестиционная политика). Финансовый  анализ – это метод изучения  финансового  механизма предприятия,  процессов формирования и использования  финансовых ресурсов для его  оперативной и инвестиционной  деятельности. Результатом финансового  анализа является оценка: финансового  благополучия предприятия, состояния  его имущества, активов и пассивов  баланса. Скорости оборота всего капитала и его отдельных частей, доходности используемых средств.

Финансовое планирование – это  деятельность финансового отдела, направленная на разработку кратко и среднесрочных  финансовых планов работы ОАО «Рубцовский хлебокомбинат».