Совершенствование методики оценки кредитоспособности предприятия-заемщика в Ижевском филиале ОАО «Альфа-банк»

Финансовая  либерализация, ужесточение конкуренции  и диверсификация ставят перед банками  новые проблемы и способствуют возникновению  новых рисков. Без выработки новых  способов управления, банки могут  оказаться в кризисе, что и  происходит со многими банками в  России. На конкурентном рынке банки  нуждаются в автономии для  определения своей роли и стратегии  и независимости в своей кредитной и управленческой политике.

Сейчас, когда в России складывается система  рыночных отношений, банк становится если не главной, то одной из важнейших  структурой. Если раньше банковское дело в России находилось на довольно низком уровне, как развития, так и по уделяемому вниманию в учебных заведениях, то сейчас это одна из наук, развивающихся наиболее быстрыми темпами.

В связи  с переходом нашей страны от административно-командной  системы управления экономикой к рыночным методам изменилась и резко возросла роль кредитов. В настоящее время кредиты банков, обеспечивая хозяйственную деятельность предприятий, содействуют их развитию, увеличению объемов производства продукции, работ, услуг. Значение кредитов банка как дополнительного источника финансирования коммерческой деятельности особенно проявляется на стадии становления предприятия, которое использует кредитные ресурсы при осуществлении долгосрочных инвестиций, направленных на создание нового имущества (при капитальных инвестициях).

На банковскую систему влияет слишком рискованная  кредитная политика, проводимая руководителями в погоне за прибылями, безрассудные расходы на развитие сети филиалов без учета их доходности.

Кредитные операции – одна из наиболее доходных статей банковского бизнеса. Банки  предоставляют кредиты различным  юридическим и физическим лицам  из собственных и заемных ресурсов. Заемные средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах. Невозврат кредитов, особенно крупных, может привести к тому, что банк будет не способен отвечать по своим обязательствам, что повлечет за собой его банкротство, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого банка.

Объектом  исследования в дипломном проекте  на тему: «Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика на примере филиала Ижевский ОАО «Альфа-Банк» является филиал Ижевский ОАО «Альфа-Банк».

Одним из основных видов деятельности является кредитование юридических лиц. Кредит – один из самых важных продуктов, предлагаемых Банком корпоративным клиентам. Кредитная деятельность Альфа-Банка включает торговое кредитование, кредитование оборотного капитала и капитальных вложений, торговое и проектное финансирование. Среди клиентов Банка есть крупные предприятия, однако, основные заемщики – предприятия среднего бизнеса.

Организационная и управленческая структура филиала  регламентируется Положением, в котором  содержатся положения об органах управления филиалом, их структуре, порядке образования и функциях.

Анализ  деятельности организации показал, что банк работает достаточно успешно. Кредитный портфель филиала за 2005 год увеличился в 3 раза. По состоянию на 1 января 2006 года филиал «Ижевский» по размеру доли рынка банковских услуг занимает вторую позицию среди 22 кредитных организаций Удмуртской Республики. В 2005 году доля рынка кредитных продуктов, занимаемая филиалом «Ижевский» составила 10,2%, доля рынка привлечения средств юридических лиц, занимаемая филиалом – 5,2%, доля рынка привлечения средств физических лиц, – 3,7%. Проблемным вопросом для банка является некоторая потеря клиентов, и, соответственно, прибыли из-за неполной оценки кредитоспособности предприятий в результате использования принятой методики.

Ответственным за оценку кредитоспособности в структуре  является кредитный отдел филиала. Он разрабатывает общие методики кратко- и долгосрочного кредитования и финансирования, методики определения кредитоспособности клиентов, методики организации перспективных финансовых услуг, проводит финансовый анализ новых предприятий и ведет кредитные дела заемщиков.

Оценка  кредитоспособности основывается на фактических  данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке, информации об  истории клиента и его менеджерах. Каждый банк использует свою методику оценки кредитоспособности предприятия – заемщика, что относится и к рассматриваемому мной банку. Используемая банком методика также способствует полному анализу; но она не охватывает все стороны деятельности заемщиков. В частности, не проводится  анализ денежного потока, делового риска, собственных и привлеченных средств, прогноз банкротства предприятий Методика, используемая банком, основана лишь на системе финансовых коэффициентов и рейтинговой оценки предприятия-заемщика.

В практической части предложено: включить в существующую методику дополнительные коэффициенты по оценке кредитоспособности предприятий. Такими коэффициентами являются:

• коэффициент заемных и собственных средств;
• коэффициент покрытия процента;
• коэффициент покрытия фиксированных платежей;
• расчет рамбурсной способности;
• прогноз банкротства предприятий по Z-анализу.

С использованием проектных рекомендаций проведена оценка кредитоспособности торгового предприятия.

Коэффициентный анализ необходим  для того, чтобы выявить изменения  в финансовом состоянии клиента  в пространственно-временном разрезе. Финансовые коэффициенты рассчитываются на основании данных агрегированного баланса и агрегированного отчета о прибылях и убытках предприятия.

Рассматриваемый банк для проведения анализа кредитоспособности использует следующие группы коэффициентов.

Коэффициенты ликвидности показывают возможность заемщика исполнить свои обязательства, а также то, какая часть задолженности предприятия, подлежащая возврату, может быть погашена в срок. Коэффициенты финансовой устойчивости характеризуют состояние структуры капитала.

Коэффициенты оборачиваемости (эффективности) рассчитываются в дополнение к коэффициентам ликвидности и способствуют выявлению причин изменения последних. Коэффициенты рентабельности характеризуют эффективность работы собственного и привлеченного капитала и являются дополнением к коэффициентам финансовой устойчивости.

Использование дополнительных коэффициентов  позволяет более глубоко оценить  финансовую устойчивость предприятий.

Соответственно это даст возможность  получить дополнительный эффект в виде увеличения объема кредитного портфеля и чистой прибыли.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Агарков М.М. Основы банковского права. - М.: Инфра-М, 2005.
2. Антонов А.А., Пессель В.Р. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: 2004.
3. Банковская система России, т.2. М.: ИКК «ДеКА», 2005.
4. Банковское дело. / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2004.
5. Банковское дело. / Под ред. проф. В.И. Колесникова и проф. Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2005.
6. Банковское право, Л.Г. Ефимова. - М.: БЕК, 2004.
7. Березина М. П. Оценка риска банков при кредитовании юридических лиц // Банковское дело. 2005, № 2, с. 14.
8. Гиляровская Л. Т. Об оценке кредитоспособности хозяйствующих субъектов // Финансы. 2005, № 4, с. 8.
9. Гражданский кодекс РФ. - М.: Республика, 2004.
10. Грядовая О. Кредитные риски и банковское ценообразование. // Российский экономический журнал, № 9, 2005.
11. Инструкция «О порядке регулирования деятельности банков» №1.
12. Инструкция Центрального банка Российской Федерации № 62а от 30.06.97 г. «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам»
13. Ларичев В. Объективная сторона незаконного получения кредита // Законность. 2004. N 7.
14. Лексис В. Кредит и банки. - М: Перспектива, 2005.
15. Макаренко Л. М. Анализ финансового состояния корпоративного ссудозаемщика // Банковские услуги. 2004, № 5, с.9
16. МакНотон Д. Банки на развивающихся рынках. - М.: Финансы и статистика, 2005.
17. Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке.-Кн. 2. Технологический уклад кредитования. - М.: Перспектива, 2005.
18. Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке.-Кн. 3. Технология финансового менедж<span class="Normal__Char