Роль и значение целевых бюджетных программ и национальных проектов как основы бюджетного планирования расходов в современных условиях

Подпрограмма «Инфекции, передаваемые половым путем» на 2012 год:

приобретено 25 тест-систем и 5 наборов  реагентов для генитальной системы  за счёт средств областного бюджета. Заболеваемость по ИППП в целом снизилась  на 4,4% по сравнению с 2011 годом.

Подпрограмма «Вирусные гепатиты» на 2012 год:

приобретено  22 353  единицы  лекарственных препаратов,  назначена  противовирусная терапия 17 больным с хроническими вирусными  гепатитами, в том числе с  хроническим  вирусным гепатитом С – 15 пациентам, с хроническим вирусным гепатитом  В – 2 пациентам.     

Подпрограмма «Вакцинопрофилактика» на 2012-2014 годы:

приобретено 317030  доз вакцин. В  рамках национального календаря  профилактических прививок охват иммунизацией составил 51,3%, в рамках календаря  прививок по эпидемическим показаниям охват вакцинацией детей составил 50,3%, взрослых 49,3%. Не зарегистрировано ни одного случая заболеваемости корью, эпидемическим паротитом, коклюшем, дифтерией, клещевым вирусным энцефалитом, врождённой краснухой и туберкулёзом новорожденных. Удержана на спорадическом  уровне заболеваемость вирусным гепатитом  А (зарегистрировано 2 случая).

Подпрограмма «Здоровое поколение» на 2012-2013 годы:

приобретено 104 набора для проведения профилактики и раннего выявления внутриутробных инфекций у беременных и новорожденных, проведено 3456 исследований для выявления иммуноглобулинов к вирусу простого герпеса, к цитомегаловирусу, токсоплазме, Chlamidia trachomatis, к вирусу краснухи, гепатита В и С, проведено 500 исследований ПЦР-амплификации ДНК.

Подпрограмма «Формирование навыков здорового образа жизни и профилактика основных неинфекционных заболеваний у населения» на 2012 год:       

изготовлено 18 тыс. экз. памяток 6 видов, 7 аудио- и  видеороликов, опубликовано в местных  газетах 22 статьи по вопросам формирования у населения навыков здорового образа жизни, по проблеме сохранения и укрепления здоровья.

Подпрограмма «Совершенствование медицинской помощи больным с онкологическими заболеваниями» на 2012 год:

завершены процедуры судебного производства по всем незавершенным контрактам 2011 года, оплата будет произведена по решению суда и  после ввода  оборудования в эксплуатацию и при  условии соответствия техническому заданию. Поставлена 1 единица медицинского оборудования;

заключены государственные контракты на выполнение работ по подготовке помещения ГБУЗ АО «Амурский областной онкологический диспансер» для установки оборудования (комплекса рентгенодиагностического телеуправляемого КРТ-ОКО с ВСС  и комбинированной системы ОФЭКТ/КТ/ПЭТ). Срок окончания работ по контрактам - 15.08.2012;

заключен  государственный контракт на разработку проектно-сметной документации по монтажу  системы лечебного газоснабжения  стационара  ГБУЗ АО «Амурский областной  онкологический диспансер»;

приобретены дорогостоящие  медицинские препараты в количестве 434 упаковки, что позволит провести эффективное лечение 10 онкологических больных.

Подпрограмма «Совершенствование организации медицинской помощи пострадавшим при дорожно-транспортных происшествиях» на 2012 год:

реализация данных мероприятий  позволит повысить качество оказания медицинской помощи пострадавшим при  дорожно-транспортных происшествиях,  снизить показатель летальности  от травм при дорожно-транспортных происшествиях на 7%, снизить осложнения от травм, полученных при дорожно-транспортных происшествиях, на 3%.

Подпрограмма  «Строительство объектов здравоохранения» на 2012-2014 годы:

1) строительство хирургического корпуса на 250 коек областного государственного учреждения здравоохранения «Амурская областная детская клиническая больница», г.Благовещенск.

Произведены монтаж дверей из ПХВ  профиля - 56 шт., устройство оконных  откосов - 150,5 кв.м, монтаж трубопроводов  водоснабжения - 700 п.м, огнезащитная обшивка  воздуховодов вентиляции - 87,4 кв.м, монтаж каркасов 13 чистых помещений.  Прачечная: устройство навесной фасадной системы - 529 кв.м. Гараж: устройство утепления  кровли с устройством стяжки - 103,5 кв.м, монтаж утепления колонн - 62,3 кв.м.

В результате выполненных работ строительная готовность объекта возросла с 34,1% до 39,7%;

2) строительство амбулатории на 150 посещений с дневным стационаром на 20 коек в с.Тыгда Магдагачинского района.

Контракт  на строительство с подрядной  организацией ООО «Алмазтрансстрой»  был заключен 02.07.2012;

3) строительство хирургического блока на 300 коек  «МУЗ ГКБ 1», г.Благовещенск.

В приоритетном порядке осваивались  неиспользованные остатки средств 2011 года.

По состоянию на 01.07.2012 освоено 70155,913 тыс.рублей, в том числе средств  федерального бюджета – 50021,166 тыс.рублей.

В январе – июне 2012 года выполнены  следующие работы:

• устройство стяжек под полы - 1545 кв.м.,
• оштукатуривание стен - 1013,5 кв.м,
• окраска стен - 3942 кв.м, кирпичная кладка стен - 139,3 куб.м,
• кирпичная кладка перегородок - 485,4 кв.м,
• установка дверей ПВХ - 1408,9 кв.м,
• монтаж навесной фасадной системы - 1187,9 кв.м,
• монтаж трубопроводов водопровода - 1418 п.м,
• канализации - 1344 п.м,
• монтаж трубопроводов, лечебных газов - 8453 п.м,
• монтаж трубопроводов отвода конденсата - 792 п.м,
• монтаж кабельных линий - 15257 п.м,
• монтаж светильников - 573 шт.,
• монтаж трубопроводов в трубах - 4525,4 п.м,
• монтаж установок обеззараживания воздуха марки «Тион» - 29 шт.,
• монтаж силового электрооборудования - 169 шт.,

• монтаж наружной теплотрассы - 76 п.м,

• установка бортовых камней проездов - 362 п.м;

4) реконструкция отделения лучевой терапии ОГУЗ «Амурский областной онкологический диспансер».

Выполнялись работы по устройству кровли, отделочные работы.

В результате строительная готовность объекта возросла с 12% до 35%.

Министерством здравоохранения области  не проведены торги на оборудование, что сдерживает проведение работ. 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Программа обеспечивает одновременное решение  нескольких задач:

• планирование целей и желаемых результатов;
• расчет потребности ресурсов для каждого мероприятия в отдельности, для комплекса мероприятий по этапам реализации и в целом по программе на весь срок ее реализации;
• планирование деятельности исполнителей мероприятий в ключе программных задач и составление баланса ресурсов в системе стратегических целей;
• планирование ресурсов из различных источников в формате аналогичных программных целей.

Кроме того, программа содержит механизм мониторинга  на основе специально разработанной  системы индикаторов оценки результативности и эффективности бюджетных расходов. Она дает возможность планировать  государственный и муниципальный  заказ, задания на средне- и долгосрочную перспективу с детализацией в  бюджетном периоде, а также является доступным и понятным информационным ресурсом, который позволяет оценить  расходы бюджета в конкретных результатах, получаемых за счет этих затрат.

Анализ  применения целевых программ в качестве инструмента бюджетного планирования во всех субъектах РФ и более чем 30 муниципальных образованиях выявил следующие наиболее характерные  проблемы:

1. Применяемые  программы зачастую не содержат  индикаторов мониторинга и оценки  результативности и эффективности  бюджетных расходов.

2. Выбранная  система показателей и оценки не соответствует поставленным программным целям.

3. Не  определены порядок и методика  проведения оценки на основе  установленной системы показателей  (критериев) и применения результатов  проведенной оценки в бюджетном процессе (планирования и исполнения).

4. Не  определен порядок мониторинга  результатов программных мероприятий,  реализуемых за счет средств  различных уровней бюджетов.

5. Недостаточно  разработана нормативно-правовая  и методическая база проведения  внутреннего аудита применения  программ как инструмента бюджетного  планирования и реализации бюджетных расходов.

6. Возникают  трудности при составлении прогнозов  результатов и затрат на весь  период реализации программы,  в особенности если программа  является долгосрочной.

7. Зачастую  выбранные для осуществления  мониторинга показатели или данные  для их расчета не имеют  достоверного источника информации  и промежуточных значений по этапам реализации программы.

8. Наблюдается  достаточно слабое информационное  сопровождение результатов мониторинга  самих программ и расходов  бюджета на их реализацию.

9. При  планировании бюджетных расходов  на программу не в полной  мере учитываются полученные  результаты ее реализации в  предшествующем бюджетном периоде.

Перечисленные проблемы являются следствием как минимум  трех главных причин:

недостаточного  уровня профессиональной подготовки специалистов в вопросах применения программно-целевого метода, когда программа используется исключительно как способ привлечения  ресурсов из других уровней бюджетной  системы, а не как инструмент управления;

отсутствия  достоверного статистического наблюдения применяемых в качестве мониторинга  индикаторов;

недостаточного  методического сопровождения процесса управления с помощью программ.

В результате реформирования бюджетной системы  и межбюджетных отношений в Российской Федерации претерпели некоторые изменения и правила планирования бюджетных расходов на основе долгосрочных целевых программ. Например, стало возможным увеличение горизонта планирования от одного года до трех и шести лет (в зависимости от того, принимается бюджет на один год или на три года).

С 2009 г. вступила в действие новая редакция ст. 179 Бюджетного кодекса. Долгосрочные целевые программы, предлагаемые к финансированию с 2009 г., подлежат утверждению высшим исполнительным органом государственной власти субъекта РФ и местной администрацией муниципального образования в установленные сроки – не позднее одного месяца со дня внесения проекта закона (решения) о бюджете в представительный орган.

Введенные требования ежегодной оценки эффективности  реализации программ в порядке, устанавливаемом  соответствующим органом исполнительной власти и местной администрацией, позволяют не позднее чем за месяц  до внесения в представительный орган  проекта закона (решения) о бюджете  принять решение о сокращении со следующего финансового года бюджетных  ассигнований на реализацию неэффективной  программы либо досрочно прекратить ее реализацию.

Долгосрочные  целевые программы финансируются  за счет средств бюджета соответствующего уровня, при этом в федеральном  бюджете (бюджете субъекта РФ) могут  быть предусмотрены субсидии бюджету субъекта РФ (местному бюджету) на реализацию аналогичных долгосрочных целевых программ. Условия предоставления субсидий и методика расчета устанавливаются соответствующей программой.

Внесенные изменения указывают на повышение  требований к качеству программ как  инструментов планирования бюджетных  расходов и их реализации. Необходимость  разработки механизма мониторинга  результативности и эффективности  программ, обязательность проведения оценки на его основе четко предписаны Бюджетным кодексом в качестве условия  обоснования бюджетных ассигнований. В связи с этим следует:

• провести анализ порядка применения целевых программ и внести изменения в соответствии с Бюджетным кодексом (установить порядок, если он не определен);
• установить порядок проведения и критерии ежегодной оценки эффективности реализуемых программ;
• провести анализ соответствия качества применяемых программ установленным требованиям программно-целевого метода и внести необходимые изменения в соответствующие программы;
• предусмотреть в планируемых к принятию в новом формате целевых региональных программах условия и методику предоставления межбюджетных субсидий (если таковые предусматриваются) муниципальным образованиям на реализацию аналогичных программ;
• внедрить методики оценки эффективности бюджетных инвестиций.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 17 июля 1998 г. (в ред. от 16.10.2012 N 175-ФЗ) // Справочно-правовая система «Референт»
2. Федеральный закон РФ от 26 апреля 2007 г. N 63-ФЗ О внесении изменений в бюджетный кодекс РФ в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством РФ отдельных законодательных актов РФ (в ред. Федеральных законов от 06.10.2011 N 270-ФЗ) // Справочно-правовая система «Референт»
3. Пояснительная записка «О выполнении долгосрочных целевых программ в январе-июне 2012 года» – официальный сайт Правительства Амурской области. - http://www.amurobl.ru/wps/portal/
4. Агафонов, В.А. Анализ стратегий и разработка комплексных программ / В.А. Агафонов. - М.: Наука, 2008. – С. 123 – 126.
5. Андреева Е.И. Ковалевская А.С. Оценка экономической эффективности социальных программ 15.05.2012 //Бюджет.Ru. - http://www.bujet.ru/article/181785.php
6. Баландина С.В., . Баландина Е.И. Практика реализации национальных проектов //Студенческий научный форум - http://www.rae.ru/forum2012/276/1685
7. Владимирова Л.П. Прогнозирование и планирование в  условиях рынка /Л.П. Владимирова  – М.: ИТК «Дашков и К^о», 2009. – 400с.
8. Вышлова Л.В.Основные направления в области бюджетной политики на местном уровне. Ведомственные целевые программы//Сообщество финансистов России. - http://bujet.ru/sfr/cf9b8e3e4bf5bca9c32574db00254bcf.html
9. Кистанов В.В. Региональная экономика России /В.В. Кистанов, Н.В. Копылов. – М.: ФиС, 2010. – 584с.
10. Нешитой А.С. Бюджетная система российской Федерации: Учебник. – М.: Дашков и К^о, 2008. – 308 с.
11. Падилья Сароса Л. Эффективный инструмент бюджетного планирования 01.09.2008 //Бюджет.Ru. - http://www.bujet.ru/article/45755.php
12. Поляк Г.Б. Бюджетная система России. Учебник – 3 изд. М.: Юнити, 2010. – 703 с.
13. Удовенко А.И. Переход к программному бюджету: результаты, проблемы, перспективы 16.07.2012 //Бюджет.Ru. - http://www.bujet.ru/article/189590.php
14. Национальный проект и проблемы его реализации, 2011 г. [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://www.ruseconomy.ru/
15. Основные инструменты бюджетирования, ориентированного на результат // Р.О.С.Т.У. - http://www.rostu-comp.ru/content/view/142/
16. Официальный сайт «Приоритетные национальные проекты» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.rus-reform.ru/