Этапы системы бюджетирования

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Сентября 2014 в 22:11, реферат

Краткое описание

Обычно слово «бюджет» больше ассоциируется с разработкой экономической политики в масштабах государства, а на макроуровне процедура годового бюджета Государственной Думой является одним из наиболее модных сюжетов отечественных средств массовой информации. Менее известно, что бюджет может разрабатываться и утверждаться не только для всей страны, но и на макроуровне, в рамках планирования деятельности отдельного предприятия. Иными словами, помимо « государственного бюджетирования» существует и «корпоративное бюджетирование», под которым понимается поставленная на регулярную основу система «сквозного»(комплексного) планирования, контроля и анализа хозяйственной деятельности компании.

Содержание

Введение…………………………………………………………………………2
1.Сущность финансоваго планирования на предприятии……………………...4
2.Роль бюджетирования в финансовой политике предприятия………………..7
3.Сущность бюджетирования и его место в управление предприятием……………………………………………………………………..8
3.1. Финансовые (основные) бюджеты…………………………………………10
4. Этапы системы бюджетирования……………………………………………14
4.1. Центр финансовой ответственности в системе предприятия……………………………………………………………………..16
5. Преимущества бюджетирования……………………………………………19
Заключение……………………………………………………………………….21

Скачать полностью (183.18 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

реферат по бюджетированию.docx

— 186.98 Кб (Скачать документ)

Отчеты по бюджетам могут готовиться ежемесячно (наиболее частый случай), поквартально, по полугодиям и раз в год. По некоторым данным отчитываются ежедневно (например по отгрузке), по другим – еженедельно (например по производству и продажам). Для того чтобы определить периодичность отчетов, проводится анализ «затраты/выгоды».

    Так как некоторые внешние и внутренние факторы функционирования компании меняются, в процессе бюджетирования нужно оперативно принимать во внимание эти изменения. При подготовке отчетов по бюджетам важно учитывать изменчивость затрат. Другими словами, неверно сравнивать фактические затраты на одном уровне деятельности со сметными на другом уровне. Первоначальная смета должна быть скорректирована по фактическому уровню деятельности. Этот процесс называется составление гибкой сметы.

    Анализ исполнения бюджетов позволяет менеджерам применять систему управления по отклонениям - систему автоматического регулирования в технике, когда внимание менеджера концентрируется на показателях, имеющих значительные отклонения от плановых. Бюджеты, финансово-экономические показатели, отклонения между фактическими и запланированными значениями могут анализироваться на любом уровне управления. Анализу так же подвергаются различия между бюджетными данными одних и данными других подразделений (предприятий), а также среднеотраслевыми данными. Не менее важен анализ тенденций показателей во времени.

 

 

 

Заключение

    Таким образом, являясь количественным выражением целей, стратегий и намеченных мероприятий по их реализации, количественным выражением плана, бюджеты предприятия обеспечивают информационную базу анализа включенных в них экономических показателей. В процессе бюджетирования рассчитывается прогнозное финансовое состояние компании. Если результирующие финансовые показатели, рассчитанные на основе системы бюджетов (такие как ликвидность, прибыль, рентабельность, и др.), неудовлетворительны, то производится анализ влияния на финансовое состояние основных параметров бюджетов и заложенных в них нормативов при их изменении.

     Бюджетный анализ обеспечивает информационную прозрачность бизнес – процессов, необходимую для оперативного и стратегического менеджмента. Например, бюджетный анализ денежных потоков позволяет наладить синхронность поступления и расходования денег в целях поддержания необходимого для исполнения платежных обязательств объема денежных средств. Это позволяет более реально оценивать платежные возможности организации. Бюджетный анализ доходов и расходов позволяет сопоставлять изменение доходов и расходов в динамике, определять и сопоставлять рентабельность отдельных направлений бизнеса, устанавливать нормативы и лимиты расходов и пр.

 

 

 

 

Приложение

     

Приложение №1

    

Бюджет ДС: план на Апрель 2010г.

    

  
МВЗ: Департамент хранения и отгрузки автомобилей

    

 

 

 

   

Статья

Всего

CAR

LCV

MCV

З/Ч

СПИСАНИЕ

          

      1. ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ ЗА ПРОДУКЦИЮ

693,64

19,67

333,21

340,76

  

            Оплата услуг подразделений ГАЗ

0,60

0,05

0,16

0,39

  

                  ПАК

0,60

0,05

0,16

0,39

  

            Оплата услуг ООО "Технопарк"

675,30

19,30

318,27

337,73

  

                  ПУАТ

230,99

2,32

196,32

32,35

  

                        производственные нужды

230,99

2,32

196,32

32,35

  

                  УЖТ

444,31

16,98

121,95

305,38

  

            Перечисление средств на ТЗК

17,74

0,32

14,78

2,64

  

                  ТМЦ

17,74

0,32

14,78

2,64

  

                        инвентарь для производственных  площадей

          

                        спецодежда

3,52

0,04

2,99

0,49

  

                        топливо и смазочные материалы

14,22

0,28

11,79

2,15

  

                        упаковочные материалы

          

      2. РАСХОДЫ, СВЯЗАННЫЕ С РЕАЛИЗАЦИЕЙ  ПРОДУКЦИИ

72 190,44

14,24

56 735,67

15 440,53

  

            Автотранспортные услуги

226,50

1,74

200,51

24,25

  

            Материалы

5,86

  

4,69

1,17

  

                  бланки

          

                  запорно-пломбировочные устройства

          

                  топливо на транспортировку

5,86

  

4,69

1,17

  

                  упаковочные материалы

          

            Покупка бланков строгой отчетности

100,00

  

75,00

25,00

  

                  транзитные номера

100,00

  

75,00

25,00

  

                  справки-счета

          

Прочие расходы

          

согласование техн.условий

          

прочие

          

Транспортные расходы

70 696,50

12,50

55 293,89

15 390,11

  

                  автомобили

70 696,50

12,50

55 293,89

15 390,11

  

                        автодоставка

64 220,36

  

55 245,87

8 974,49

  

                              РФ

64 220,36

  

55 245,87

8 974,49

  

                        ж/д

6 476,14

12,50

48,02

6 415,62

  

                              РФ

6 476,14

12,50

48,02

6 415,62

  

Восстановление а/м

61,14

  

61,14

    

Хранение

1 100,44

  

1 100,44

    

                  а/м на региональных складах

1 100,44

  

1 100,44

    

ИТОГО:

72 884,08

33,91

57 068,88

15 781,29

  
           

 

 

 

 

Приложение №2

Бюджет  движения  денежных  средств

       

ДХиОА  ООО"ТД"Русские машины"

          

на Апрель 2010

          

Код

Статья расходов

Текущий план на

В т.ч. по дивизионам

 

апрель

MCV

CAR

LVC

    

1

2

  

18

14,0%

1,0%

85,0%

  

 

 		  
 

РАСХОДЫ

      

 

333,23

  
 

1

Перечисления за продукцию

693,64

340,75

19,66

    
 

1.1

Оплата услуг подразделений ОАО"ГАЗ" и ООО"Технопарк"

675,90

338,11

19,34

318,45

    
 

1.1.1

ПУАТ (автотранспортные услуги ООО"Технопарк")

230,99

32,34

2,31

196,34

    
   

количество(м/см, контейнеров в мес)

100

13,97

1,00

84,79

    
   

ср.цена(тыс.руб)

2,316

2,316

2,316

2,316

    
   

ГАЗ-3308

195,94

27,43

1,96

166,55

    
   

количество(м/см в мес)

90

12,60

0,90

76,50

    
   

ср.цена(тыс.руб)

2,177

2,177

2,177

2,177

    
   

Камаз-5511

11,95

1,67

0,12

10,16

    
   

количество(м/см в мес)

3

0,42

0,03

2,55

    
   

ср.цена(тыс.руб)

3,985

3,985

3,985

3,985

    
   

Илосос КО-503В-2

23,10

3,23

0,23

19,63

    
   

количество(м/см в мес)

6,75

0,95

0,07

5,74

    
   

ср.цена(тыс.руб)

3,422

3,422

3,422

3,422

    
 

1.1.2

УЖТ (услуги ООО"Технопарк")

444,32

305,38

16,98

121,95

    
   

средн.количество(вагоны в мес)

45

32

1

12

    
   

ср.цена(тыс.руб)

9,874

9,543

16,980

10,163

    
 

1.1.3

ПАК (пломба, пластина)-ОАО"ГАЗ"

0,60

0,39

0,05

0,16

    
   

количество(ед)

500

328

40

132

    
   

ср.цена(тыс.руб)

0,00119

0,00119

0,00119

0,00119

    
   

пломба

0,596

0,39

0,05

0,16

    
   

количество, шт

500

328

40

132

    
   

ср.цена(тыс.руб)

0,00119

0,00119

0,00119

0,00119

    
   

пластина

            
   

количество , шт

            
   

ср.цена(тыс.руб)

            
 

1.2

Перечисление средств на ООО"ТЗК"

17,74

2,64

0,32

14,78

    
 

1.2.2

Спецодежда

3,52

0,49

0,04

2,99

    
   

количество(ед)

500

70

5

425

    
   

ср.цена(тыс.руб)

0,00704

0,00700

0,00800

0,00704

    
   

ДХиОА

3,52

0,49

0,04

2,99

      
   

количество(ед)

500

70

5

425

    
   

ср.цена(тыс.руб)

0,00704

0,00700

0,00800

0,00704

    
 

1.2.4

Топливо

14,22

2,15

11,79

      
   

количество, л

319

29

7

283

      
   

ср.цена(тыс.руб)

0,04458

0,07414

0,04000

0,04166

    
   

Предпродажная подготовка

14,22

2,15

0,28

11,79

    
   

количество, а/м

319

29

7

283

    
   

ср.цена(тыс.руб)

0,04458

0,07414

0,04000

0,04166

    
 

2

Расходы, связанные с реализацией продукции

72 190,44

15 440,53

14,24

56 735,67

    
 

2.1.3

Топливо на транспортировку

5,85

1,17

  

4,69

    
   

количество, а/м

120

14

  

106

    
   

ср.цена(тыс.руб)

0,04879

0,08336

  

0,04423

    
   

среднетоннажные 
(ОАО "Лукойл-Интер-кард")

1,17

1,17

        
   

кол-во топл.на всю техн. в мес, л

56

56

        
   

количество единиц техники

14

14

        
   

норм. расх.  на 1ед., л

4

4

        
   

ср.цена(тыс.руб)

0,02084

0,02084

        
   

прочие 
(ОАО "Лукойл-Интер-кард")

4,69

    

4,69

    
   

кол-во топл.на всю техн. в мес, л

212

    

212

    
   

количество единиц техники

106

    

106

    
   

норм. расх.  на 1ед., л

2

    

2

    
   

ср.цена(тыс.руб)

0,02211

    

0,02211

    
 

2.2

Транспортные расходы (автомобили)

70 696,50

15 390,11

12,50

55 293,89

    
   

количество, а/м

4 111

674

8

3 429

    
   

ср.цена(тыс.руб)

17,197

22,834

1,563

16,125

    
 

2.2.1

Транспортировка по ж/д (РФ)

6 476,14

6 415,62

12,50

48,02

    
   

количество, а/м

74

52

8

14

    
   

ср.цена(тыс.руб)

87,515

123,377

1,563

3,430

    
   

доставка на р/склады и по корпоративной доставке

6 476,14

6 415,62

12,50

48,02

    
   

количество, а/м

74

52

8

14

    
   

ср.ср.цена(тыс.руб)

87,515

123,377

1,563

3,430

    
   

ООО"Литкол"

6 476,14

6 415,62

12,50

48,02

    
   

количество

74

52

8

14

    
   

ср.цена(тыс.руб)

87,515

123,377

1,563

3,430

    
 

2.2.2

Доставка автотранспортом

64 220,36

8 974,49

  

55 245,87

    
   

количество, а/м

4 037

622

  

3 415

    
   

ср.цена(тыс.руб)

15,908

14,428

16,177

        
   

доставка автотранспортом (РФ(без перегона на ЦС и возмещ., без выставок)+Украина+Белоруссия)

63 779,88

8 557,67

55 222,21

      
   

количество, а/м

3 907

492

3 415

    
   

ср.ср.цена(тыс.руб)

16,325

17,394

16,170

    
   

РФ (без перегона на ЦС и возмещ.)

54 760,89

6 589,88

48 194,67

    
   

количество, а/м

3 343

352

2 991

    
   

ср.ср.цена(тыс.руб)

16,381

18,721

16,113

    
   

БЕЛОРУСЬ, УКРАИНА

9 018,99

1 967,79

7 051,20

    
   

количество, а/м

564

140

424

    
   

ср.ср.цена(тыс.руб)

15,991

14,056

16,630

    
   

перегон а/м на ЦС(КАГГ)

29,21

5,55

23,66

    
   

количество, а/м

100

19

81

    
   

ср.ср.цена(тыс.руб)

0,292

0,292

0,292

    
   

доставка с конвейеров и на доработку (АЗ ГАЗ И ДЛА-возмещ.)

411,27

411,27

      
   

количество, а/м

130

130

      
   

ср.ср.цена(тыс.руб)

3,164

3,164

      
   

транспортировка а/м по федеральным программам

3 613,67

424,38

3 189,29

    
   

количество, а/м

398

37

361

    
   

ср.ср.цена(тыс.руб)

9,080

11,470

8,835

    
   

выставки

          
   

количество, а/м

          
   

ср.ср.цена(тыс.руб)

          
   

ВСЁ

58 551,06

8 974,49

49 576,57

    
   

количество

4 037

622

3 415

    
   

ср.цена(тыс.руб)

14,504

14,428

14,517

    
   

кредиторская задолженность

5 669,30

  

5 669,30

    
   

количество

          
   

ср.цена(тыс.руб)

          
 

2.3

Хранение

1 100,44

  

1 100,44

    
   

количество, а/м

7

  

7

    
   

ср.цена(тыс.руб)

157,206

  

157,206

    
 

2.3.1

А/м на региональных складах

2,74

  

2,74

    
   

количество, а/м

7

  

7

    
   

ср.цена(тыс.руб)

0,3916

  

0,392

    
   

Воронеж (ВоронежавтоГАЗсервис)

1,17

  

1,17

    
   

количество, а/м

3

  

3

    
   

ср.цена (тыс.руб)

0,392

  

0,392

    
   

Екатеринбург (Лаки-Моторс)

            
   

количество, а/м

              
   

ср.цена (тыс.руб)

              
   

Иркутск (БайкалГАЗсервис)

0,39

    

0,39

    
   

количество, а/м

1

    

1

    
   

ср.цена (тыс.руб)

0,392

    

0,392

    
   

Нальчик (КабБалкАвтоГАЗсервис)

0,78

    

0,78

    
   

количество, а/м

2

    

2

    
   

ср.цена (тыс.руб)

0,392

    

0,392

    
   

Новосибирск (ООО"Сармат")

            
   

количество, а/м

            
   

ср.цена (тыс.руб)

            
   

Пермь (Тырин В.В.)

0,39

    

0,39

    
   

количество, а/м

1

    

1

    
   

ср.цена (тыс.руб)

0,392

    

0,392

    
   

Москва (Элемент-Лизинг)

136,00

    

136,00

    
   

Барнаул ('"АлтайГАЗавтосервис")

            
   

Погашение кредиторской задолженности (ОО"Элемент-Лизинг")-ден.средства

572,00

    

572,00

    
   

Погашение кредиторской задолженности региональным складам-ден.средства

389,70

    

389,70

    
 

2.4

Покупка бланков строгой отчетности

100,00

25,00

  

75,00

    
 

2.4.1

Транзитные номера (УГИБДД) ТД "КАГГ"

100,00

25,00

  

75,00

    
   

количество

2 000

500

  

1 500

    
   

ср.цена(тыс.руб)

0,05000

0,05000

  

0,05000

    
 

2.4.2

Справки-счета (УГИБДД) ТД "КАГГ"

            
   

количество

            
   

ср.цена(тыс.руб)

            
 

2.6

Автотранспортные услуги

226,50

24,25

1,74

200,51

    
   

количество(м/см в мес)

32

4,46

0,32

27,10

    
   

ср.цена(тыс.руб)

7,105

5,437

5,438

7,399

    
   

ООО"Перевозов-НН"

173,30

24,25

1,74

147,31

    
   

количество(м/см в мес)

32

4,46

0,32

27,10

    
   

ср.цена(тыс.руб)

5,436

5,437

5,438

5,436

    
   

Погрузчик

66,98

9,36

0,68

56,94

    
   

количество(м/см в мес)

12,88

1,80

0,13

10,95

    
   

ср.цена(тыс.руб)

5,200

5,200

5,200

5,200

    
   

Бульдозер ДТ-75

106,32

14,89

1,06

90,37

    
   

количество(м/см в мес)

19

2,66

0,19

16,15

    
   

ср.цена(тыс.руб)

5,596

5,596

5,596

5,596

    
   

ООО"УМС" (кредиторская задолженность)

53,20

    

53,20

    
 

2.7

Восстановление а/м "Maxus" (кред.задолженность за 2008 год) ООО "Луидор-Тюнинг"

61,14

    

61,14

      
   

количество а/м, шт

5

    

5

  
   

ср.цена(тыс.руб)

12,22800

    

12,22800

  
 

3

Собственные расходы подразделений

          
 

3.1

Командировочные расходы

          
 

3.1.1

по России

          
 

3.1.2

загранкомандировки

              
 

3.2

Услуги сторонних организаций (поставка з/ч)

            
   

ВСЕГО

72 884,09

15 781,29

33,90

57 068,90

    
               
               

 

              
               
 

* Справочно : 

         
 

план сдачи а/м на апрель 2010 года: ПГА - 6784 шт,   Siber- 66 шт. (всего 6850 а/м)

      
               
     
   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

         

Приложение №3

  
           
                                 
 

Бюджет доходов и расходов на

Апрель

по фондодержателю

                      
 

0,0

                              

Код

РМ

Коммерческие расходы

                  

ДПА

ДХиОА

ДМиК

ДПАМП

                  

Наименование статьи

фондодержатели

всего

                  

10 911 010 300

ГСМ

ДХиОА

16,01

  

16,01

0,0

                    
 

CAR

0,1

0,1

  

0,09

0,0

                    
 

MCV

0,2

4,0

  

4,00

0,0

                    
 

LCV

0,7

11,9

  

11,92

0,0

                    

10 931 010 300

ЗПУ

ДХиОА

22,5

13,1

    

9,4

                  
 

CAR

0,1

1,0

1,0

                        
 

LCV

0,7

12,1

12,1

                        
 

запчасти

  

9,4

0,0

    

9,4

                  

10 921 010 300

Спецодежда и спецобувь

ДХиОА

5,6

  

5,6

                      
 

CAR

0,1

0,1

  

0,05

                      
 

MCV

0,2

0,8

  

0,78

                      
 

LCV

0,7

4,7

  

4,72

                      

10 935 010 300

Вспомогательные материалы для крепления и упаковки

ДХиОА

31,18

31,2

                        
 

CAR

0,1

0,0

0,0

                        
 

MCV

0,2

29,9

29,9

                        
 

LCV

0,7

1,2

1,2

                        

11 911 010 300

Автотранспортные услуги

ДХиОА

22,04

  

22,0

                      
 

CAR

0,1

0,2

  

0,2

                      
 

MCV

0,2

3,1

  

3,1

                      
 

LCV

0,7

18,7

  

18,7

                      

11 912 010 300

Автотранспортные услуги ПУАТ

ДХиОА

195,76

  

195,8

                      
 

CAR

0,1

2,0

  

2,0

                      
 

MCV

0,2

27,4

  

27,4

                      
 

LCV

0,7

166,4

  

166,4

                      

119 130 103 000

Автомобильная доставка автомобилей РФ

ДХиОА

55 432,59

55 432,6

                        
 

MCV

0,2

5 896,9

5 896,9

                        
 

LCV

0,7

49 535,7

49 535,7

                        

11 914 010 300

Железнодорожная доставка автомобилей РФ

ДХиОА

5 477,66

5 477,7

                        
 

MCV

0,2

5 437,0

5 437,0

                        
 

LCV

0,7

40,7

40,7

                        

119 116 010 300

Услуги УЖТ

ДХиОА

362,15

362,2

                        
 

MCV

0,2

258,8

258,8

                        
 

LCV

0,7

103,4

103,4

                        

119 117 010 300

Автомобильная доставка автомобилей Беларусь

ДХиОА

4 711,08

4 711,1

                        
 

MCV

0,2

1 421,5

1 421,5

                        
 

LCV

0,7

3 289,6

3 289,6

                        

12 511 010 300

Вознаграждение по договорам, связанными с прдажами

ДХиОА

115,26

115,3

                        
 

LCV

0,7

115,3

115,3

                        

13 911 010 300

Услуги по хранению автомобилей

ДХиОА

76,33

76,3

                        
 

MCV

0,2

7,9

7,9

                        
 

LCV

0,7

68,4

68,4

                        

14 011 010 300

Бланки строгой отчетности

ДХиОА

100,00

100,0

                        
 

MCV

0,2

25,0

25,0

                        
 

LCV

0,7

75,0

75,0

                        

14 916 010 300

Инвентарь (лопаты, грабли, метлы, проч.)

ДХиОА

0,80

  

0,8

                      
 

CAR

0,1

0,0

  

0,0

                      
 

MCV

0,2

0,1

  

0,1

                      
 

LCV

0,7

0,7

  

0,7

                      

149 112 010 300

Прочие/прочие

ДХиОА

2,30

  

2,3

                      
 

CAR

0,1

0,0

  

0,0

                      
 

MCV

0,2

1,8

  

1,8

                      
 

LCV

0,7

0,5

  

0,5

                      

149 113 010 300

Прочие ТМЦ

ДХиОА

1,66

  

1,7

                      
 

CAR

0,1

0,1

  

0,1

                      
 

MCV

0,2

0,2

  

0,2

                      
 

LCV

0,7

1,4

  

1,4

                      
 

ИТОГО по ФОНДОДЕРЖАТЕЛЮ

  

66 572,86

66 319,3

244,12

0,0

9,4

                  
 

CAR

  

3,5

1,1

2,4

0,0

0,0

                  
 

MCV

  

13 114,5

13 077,0

37,4

0,0

0,0

                  
 

LCV

  

53 445,6

53 241,3

204,3

0,0

0,0

                  

 

 

 

Приложение № 4

            
             
                           
                           
                           
                           
               
           

к

Объяснение причин разрыва между БДР и БДДС

        

по ДХиОА  ООО"ТД"Русские машины"

        

на Апрель 2010

        
               

(тыс. руб.)

БДДС

БДР

Отклонение по

     статье

Причина

Статья расходов

Сумма с НДС

Код

Элемент расходов

Сумма без НДС

Сумма с НДС

1

Перечисления за продукцию

              

1.0

Возврат кредиторской задолженности

              

1.1

Оплата услуг подразделений ОАО"ГАЗ" и ООО"Технопарк"

              

1.1.1

ПУАТ (автотранспортные услуги ООО"Технопарк")

230,99

11 912 010 300

Автотранспортные услуги  
ПУАТ

195,76

231,00

0,01

  

1.1.2

УЖТ (услуги ООО"Технопарк")

444,31

119 116 010 300

Услуги УЖТ

362,15

427,34

-16,97

Возмещаемые расходы

1.1.3

ПАК (пломба, пластина)-ОАО"ГАЗ"

0,60

10 935 010 300

Вспомогательные материалы для крепления и упаковки

0,77

0,91

0,31

Оплата производится в месяце следующем за отчетным 
Закупки осуществвляются в соответствии с транзитными нормами поставщика, с учетом наличия остатков ТМЦ на складе

1.2

Перечисление средств на ТЗК

              

1.2.1

Упаковочные материалы

  

10 935 010 300

Вспомогательные материалы для крепления и упаковки

30,23

35,67

35,67

Оплата производится в месяце следующем за отчетным 
Закупки осуществвляются в соответствии с транзитными нормами поставщика, с учетом наличия остатков ТМЦ на складе

1.2.2

Спецодежда

3,52

10 921 010 300

Спецодежда и спецобувь

5,55

6,55

3,03

Оплата производится в месяце следующем за отчетным 
Закупки осуществвляются в соответствии с транзитными нормами поставщика, с учетом наличия остатков ТМЦ на складе

1.2.3

Инвентарь

      

1,34

1,58

1,58

Оплата производится в месяце следующем за отчетным 
Закупки осуществвляются в соответствии с транзитными нормами поставщика, с учетом наличия остатков ТМЦ на складе

 

моющие, чист. ср-ва

  

149 113 010 300

Прочие ТМЦ

0,54

0,64

0,64

  
 

эмаль, краска разные

  

149 113 010 300

Прочие ТМЦ

        
 

инвентарь разный

  

14 916 010 300

Инвентарь (лопаты, грабли, метлы, проч.)

0,80

0,94

0,94

  

1.2.4

Топливо

14,22

    

10,98

12,96

-1,26

Оплата производится в месяце следующем за отчетным 
Закупки осуществвляются в соответствии с транзитными нормами поставщика, с учетом наличия остатков ТМЦ на складе

 

топливо

  

10 911 010 300

ГСМ (топливо)

2,12

2,50

2,50

  
 

предпродажная подготовка

14,22

10 911 010 300

ГСМ(технологические жидкости)

7,74

9,13

-3,77

  

149 113 010 300

прочие ТМЦ

1,12

1,32

1.3

Платежи по прямым договорам

              

1.3.1

Медоборудование

              

2

Расходы, связанные с реализацией продукции

              

2.1

Материалы

              

2.1.1

Запорно-пломбировочные устр-ва (ООО"Клен")

  

10 931 010 300

ЗПУ

22,49

26,54

26,54

Закупка осуществляется ежеквартально

2.1.2

Бланки (ООО"Печать-НН")

  

14 813 010 300

Бланки

        

2.1.3

Топливо на транспортировку

5,86

10 911 010 300

ГСМ

6,15

7,26

1,40

  

2.1.4

Материалы

  

10 935 010 300

Вспомогательные материалы для крепления и упаковки

0,18

0,21

0,21

Наличие остатков на складе

2.2

Транспортные расходы (автомобили)

              

2.2.1

Транспортировка по ж/д (РФ)

6 476,14

11 914 010 300

Железнодорожная доставка автомобилей РФ

5 477,66

6 463,64

-12,50

  
 

доставка на р/склады и по корпоративной доставке

6 476,14

    

5 477,66

6 463,64

-12,50

Возмещаемые расходы

 

федеральные программы

              

2.2.2

Доставка автотранспортом (РФ)

64 220,36

119 130 103 000

Автомобильная доставка автомобилей РФ

55 432,59

65 410,46

6 749,17

  
     

119 117 010 300

Автомобильная доставка автомобилей в РБ, Украину

4 711,08

5 559,07

 

доставка автотранспортом

60 166,21

    

54 799,91

64 663,89

4 497,68

возмещаемые расходы

 

перегон а/м на ЦС

29,21

    

275,46

325,04

295,83

За счет округлений

 

доставка с конвейеров и на доработку (возмещ.)

411,27

        

-411,27

Возмещаемые расходы

 

федеральные программы

3 613,67

    

5 068,30

5 980,59

2 366,92

  

2.3

Хранение

1 100,44

13 911 010 300

Услуги по хранению автомобилей

76,33

90,07

-874,36

Оплата кредиторской задолженности за 2008-2009год)

     

12 511 010 300

Вознаграждение по договорам, связанными  
с продажами

115,26

136,01

2.4

Покупка бланков строгой отчетности

              

2.4.1

Транзитные номера (УГИБДД) ТД "РМ"

100,00

14 011 010 300

Бланки строгой отчетности

100,00

100,00

    

2.4.2

Справки-счета (УГИБДД) ТД "РМ"

  

14 011 010 300

        

2.5

Прочие расходы

              

2.5.1

Согласование МТУ (ООО"Железнодорожный")

  

149 112 010 300

Прочие/прочие

2,30

2,30

2,30

По МТУ и НТУ установлены конечные сроки действия, поэтому списание распределяется на весь срок их  
действия

2.5.2

Прочие

  

149 113 010 300

Прочие ТМЦ

        

2.5.3

Мойка автомобилей при приемке

  

11 213 010 300

Мойка автомобилей при приемке

        

2.6

Автотранспортные услуги

226,50

11 911 010 300

Автотранспортные услуги

22,04

22,04

-204,46

  
 

ООО"Перевозов НН"

173,30

    

22,04

22,04

-151,26

Отсрочка платежа 45 дней

 

ООО"УМС"

53,20

        

-53,20

За счет округлений

2.7

Восстановление а/м

61,14

11 212 010 300

Доукомплектование а/м

    

-61,14

кредиторская задолженность

 

Прочие (только списание со склада)

              

.

инструмент и приспособления

  

14 917 010 300

Инструменты и приспособления

        

.

прочие ТМЦ

  

149 113 010 300

Прочие ТМЦ

0,00

0,00

0,00

Наличие остатков на складе

3

Собственные расходы подразделений

              

3.1

Командировочные расходы

              

3.1.1

по России

              

3.1.2

загранкомандировки

              
 

ВСЕГО

72 884,08

    

66 572,86

78 533,59

5 649,51

НЕТ

             

5 649,51

  

Информация о работе Этапы системы бюджетирования