Виды кредитов

Таблица 2.1 -Виды кредитных пакетов ПриватБанка

	1	АвтоКредит за 30 минут
	2	Срочный кредит
	3	Кредитные линии
	4	Овердрафт
	5	Программа "Рассрочка"
	6	Услуги VIP-клиентам
	7	Сельхозтехника в кредит
	8	Факторинг
	9	Кредитование юридических лиц за счет ресурсов иностранных банков...
	10	Кредиты для сельхозпредприятий

 

Таким образом, из таблицы 2.1 видно, что ПриватБанк предоставляет достаточно широкий ассортимент кредитного портфеля, в разрезе 10 наименований, только для населения (физических и юридических лиц), без учета более персонализированных направлений для индивидульного обслуживания категории особых клиентов. На рисунке 2.1 отображено процентное соотношение  в разрезе кредитных портфелей в целом по КБ ПриватБанка Украины как единой структуры.

Рис. 2.1 – Процентное соотношение  в разрезе кредитных портфелей  в целом КБ ПриватБанка 
            2.2. Анализ кредитных вложений и процентной политики КБ ПриватБанка

 

 

Анализ финансово-экономической  деятельности будет включать в себя углубленный анализ кредитных вложений, процентной политики по кредитным операциям  и общий анализ доходов и расходов банка, их влияние на прибыль.

Анализ деятельности коммерческого банка включает:

- оценку состояния  и результатов деятельности банка  за отчетный период;

- сравнение финансового состояния и показателей деятельности с показателями других банков либо с прошлым периодом;

- обобщение  результатов анализа и подготовку  рекомендаций для принятия управленческих решений, направленных на улучшение деятельности банка.

Информационной  базой для анализа являются: данные синтетического учета (оборотные ведомости, бухгалтерские книги), аналитического учета (лицевые счета, журналы, картотеки), банковский баланс и другие формы статистической отчетности, банковские договора. Основным инструментом анализа является баланс банка, который состоит из активной и пассивной частей. Активы включают в себя все имущество, которым владеет банк, движимое и недвижимое, в том числе денежную наличность, ценные бумаги, оборудование и так далее. Кредиты, выданные банком, является одной из основных статей актива. Пассивы состоят из всех обязательств банка: остатки на расчетных счетах, вклады физических лиц, депозиты юридических лиц и другие.[19]

В процессе анализа будут применяться такие методы как метод сравнения, группировки коэффициентов. Метод сравнения дает возможность определить причины и уровень динамических изменений по статьям, их влияние на ликвидность банка и прибыльность операций. Также будут определены резервы повышения доходности операций банка. Метод группировки дает возможность понять суть основных процессов, происходящих в банках. Метод коэффициентов дает возможность определить качественную взаимосвязь между статьями, разделами или группами статей. Определяется удельный вес статей в общем объеме пассива или актива, рассчитываются темпы роста, коэффициенты ликвидности.

Углубленный анализ кредитных операций и ценовой  политики банка будет включать в себя следующие виды анализа: функциональный, структурный, операционно-стоимостной.

Функциональный  анализ позволит определить специализацию деятельности коммерческого банка, его роль в обслуживании рыночных сегментов, формы и перспективы деятельности на других рынках, дать оценку эффективности и целесообразности кредитной политики. Анализ будет осуществляться на основе данных о структуре и динамике кредитных вложений в разрезе отраслевых сегментов. Удельные веса сегментов будут характеризовать степень их важности для банка. Систему приоритетов дополнит рассмотрение ценовой стратегии в динамике по отраслевым сегментам.

Операционно-стоимостной  анализ углубляет определение доходности банка и дает представление о  рентабельности конкретных операций. На основе анализа определяется значимость каждого фактора на формирование прибыли и разрабатываются на его основе мероприятия по максимизации дохода.

С целью общего анализа динамических и структурных  сдвигов в активных операциях банка произведем сравнение статей актива за 2005-2006 года.

Как свидетельствуют  приведенные данные, касса и корсчет в НБУ несколько снизились по сравнению с 1.01.05г. и зафиксировались на уровне 10% от общей суммы активов. Корсчета в других банках и ценные бумаги в структуре активов играют незначительную роль и составляют 0,З% и 0,4% соответственно.[19]

В качестве структурного анализа можно рассмотреть активы банка в разрезе 2005-2006гг. (таблица 2.2), который поможет понять какая именно статья приносит максимальную прибыль банку на протяжении 2-х лет, а ткаже изменение во временном пространстве значимости каждой из них.

 

Таблица 2.2 - Структура активов банка за 2005-2006гг.

Статья	на 1.01.05		на 1.01.06		на 1.01.07
	Сумма, тыс. грн,	Уд. Вес, %	Сумма, тыс. грн,	Уд. Вес, %	Сумма, тыс. грн,	Уд. Вес, %
1. Касса и корсчет в НБУ   - в национальной  валюте - в иностранной  валюте	5413,8	18,3	4020,6	10,3	4246,1 1450	7,8 2,3
2.Корсчета в  других банках - в национальной. Валюте - в иностранной  валюте	716,1	2,4	1824	4,7	172	0,3
Кредиты выданные всего - краткосрочные - долгосрочные	5226,2 4930,8 295,4	17,6 16,6 1	13604,9 11515,5 2089,4	34,7 29,4 5,3	14400,7 11952,1 2448,4	26,3 21,8 4,5
4. Межбанковский  кредит	98		46		17
5. Ценные бумаги, паи,     акции	0,3	0	507,8	1,5	240,2	0,4
6. Основные средства  и капиталовложения	1594,3	5,4	5555,7	14,12	20936,8	38,3
7. Дебиторы	532,4	1,8	607,4	1,8	1860,3	3,4
8. Прочие активы	16150,1	54,5	12937,7	33	11408,6	20,9
9. Убытки	0		0		0
ВСЕГО:	20533,1	100	39240,2	100	54723,7	100

 

По данным таблицы 2.2, можно сделать вывод, что основной удельный вес в активе баланса занимают три статьи: выданные кредиты, основные средства и капиталовложения, прочие активы. Выданные кредиты в течение 2005 года выросли в 2,6 раза и составили на 1.01.06г. 13604,9 тыс. грн., что обеспечило рост удельного веса в структуре активов с 17,6%  на 1.01.05г. до 34,7%  на 1.01.06г. В течение 2006 года общая сумма кредитных вложений выросла до 14400,7 тыс. грн. или на 6%. Однако удельный вес в структуре активов снизился на 8,4 пункта и составил 26,3% от общей суммы актива. В общей сумме задолженности по кредитам основной частью являются краткосрочные кредиты. Так, по состоянию на 1.01.07г. из 26,3% активов на долю кратких приходится 21,8%, а долгих – 4,5%. Долгосрочное кредитование значительной роли не играет ввиду нестабильности экономической ситуации, уровня инфляции, ссудной политики Нацбанка и других факторов.

Наибольшими темпами  увеличивались основные средства и капиталовложения. Так, за 2005 год они выросли с 1594,3 тыс. грн. до 5555,7 тыс. грн., темп роста составил 348%, что обеспечило увеличение доли в активах банка с 5,4% до 14,2%. На протяжении 2006 года данная статья активов продолжала увеличиваться и составила на 1.01.07г. 20936,8 тыс. грн. или 38,3% от общей суммы активов. Годовой темп роста составил 377%. В результате, если на 1.01.06г. доля кредитов была больше доли основных средств в 2,4 раза, то на 1.01.07г. уже последние превышали кредитные вложения в 1,5 раза.[19]

Такой рост основных средств и капиталовложений банка  вызван прежде всего затратами на расширение сети банка и переоборудование филиалов новой вычислительной техникой, открытием и оборудованием агентств по обслуживанию населения. С одной стороны, это означает увеличение надежности банка и его вложения в будущее. Однако, с другой стороны, произошло увеличение недоходных активов, что приводит к снижению рентабельности банковских активов в целом.

Значительными темпами за анализируемый период росли фонды банка. Так, на 1.01.05г. они составляли 9,4% всех пассивов, на 1.01.06. – 16,4%, на 1.01.07 – 32,4%, или 17749,6 тыс. грн. Очень важными статьями для понимания деятельности банка являются расчетные и текущие счета, депозиты, вклады. На протяжении 2005г. самые дешевые ресурсы составляли около 38% всех пассивов, тогда как на 1.01.07г. они составили 20% или 10942,5 тыс. грн., что означает потерю ресурсов и в абсолютной сумме – 4241,8 тыс. грн. Вместе с этим доля дорогих ресурсов постоянно увеличивается. Депозиты выросли за 2006 год в 86 раз и составили на 1.01.07г. 2,З% пассивов, тогда как на 1.01.06г. они составляли всего 0,1%. Вклады граждан выросли с 931 тыс. грн. до 3617,6 тыс. грн., что привело к увеличению доли в пассивах в 2,75 раза (6,8% по состоянию на 1.01.07г.). Все это говорит о снижении предложения денег, удорожанию ресурсов и приводит, как следствие, к снижению прибыльности банковских операций. Этот факт подтверждается снижением в течение 2005 года прибыли банка как в абсолютной сумме с 8173,7 тыс. грн. до 3150,4 тыс. грн., так и в удельном весе. Доля прибыли на 1.01.07г. составила 5,8% всех пассивов или в 3,6 раза меньше, чем в 2005г.

Однозначным и бесспорным является тот факт, что на уровень доходов банка самое непосредственное влияние оказывает величина активов, приносящих доход, а именно кредитных вложений, как главной составляющей. В связи с этим проанализируем структуру краткосрочных кредитных вложений банка за 2005-2006 годы (Таблица 2.3).

Приведенные данные говорят о том,  что ситуация с кредитными вложениями в анализируемом периоде подвергалась изменению. За 1-е полугодие 2005 года общий объем кредитов вырос в 2,8 раза и составил на 1.07.05г. 13067 тыс. грн. За второе полугодие уровень вложений снизился на 2462 тыс. грн. или на 17,6%, за счет снижения задолженности по сельскому хозяйству, которое к концу года рассчитывается за счет полученного урожая. В течение 1-го полугодия 2006 года общая задолженность продолжает снижаться (на 1667тыс. грн. или 14,4%) до уровня 0748 тыс. грн. За период 2-го полугодия 2006 года задолженность несколько превысила уровень начала года и составила 11952 тыс. грн. Годовой темп роста составил 103,8%.

Оценивая отраслевую структуру задолженности, видно, что в 2005 году кредитные вложения осуществлялись в основном в сельское хозяйство. Доля сельского хозяйства составила на 1.01.05г. 55%, на 1.07.05г.- 53%,  на 1.01.06г. - 32%. Однако этого нельзя сказать о 2006 годе, когда удельный вес задолженности сельхозпроизводителей составлял на 1.01.06г. - 32%, на 1.07.06. - 38%, на 1.01.07г. - 21%. Доля промышленности АПК постоянно росла и составила на конец 2006 года 37%. Причиной снижения роли для агропромышленного банка его основного рыночного сегмента, как показывает анализ, является высокий риск вложений в отрасль, который выражается в значительном объеме просроченной задолженности и неуплаченных процентов.

Таблица 2.3 - Краткосрочные вложения банка за 2005 – 2006гг.

Отрасли		Промышленность	Сельское хозяйство	Торговля	Снабжение и  сбыт	Другие	Всего
1.1.05	Задолженность всего, тыс. грн.	748	2732	635	81	735	4931
	В т.ч. просроченная, тыс. грн.	11	447	0	0	99	557
	Уд. Вес к  задолженности, %	1,5	16,4	0	0	13,5	11,3
	Неуплаченный  процент, тыс. грн.	50	777	0	0	51	878
	Уд. Вес к  задолженности, %	6,7	28,4	0	0	6,9	17,8
1.7.05	Задолженность всего, тыс. грн.	2307	7439	1763	468	2000	13067
	В т.ч. просроченная, тыс. грн.	208	271	0	0	186	667
	Уд. Вес к  задолженности, %	9	3,6	0	0	9,3	4,8
	Неуплаченный  процент, тыс. грн.	224	1043	0	0	186	1453
	Уд. Вес к  задолженности, %	9,7	14	0	0	9,3	10,4
1.1.06	Задолженность всего, тыс. грн.	2482	3739	2215	148	2931	11515
	В т.ч. просроченная, тыс. грн.	47	1189	9	26	314	1585
	Уд. Вес к  задолженности, %	1,9	31,8	0,4	17,6	10,7	13,8
	Неуплаченный  процент, тыс. грн.	37	470	12	16	278	813
	Уд. Вес к  задолженности, %	1,5	12,6	0,5	10,8	9,5	7,1
1.7.06	Задолженность всего, тыс. грн.	1108	3779	2123	106	2732	0748
	В т.ч. просроченная, тыс. грн.	94	452	0	26	356	928
	Уд. Вес к  задолженности, %	8,5	12	0	24,5	13	9,4
	Неуплаченный  процент, тыс. грн.	23	725	0	19	506	1273
	Уд. Вес к  задолженности, %	2,1	19,2	0	17,9	18,5	12,9
1.1.07	Задолженность всего, тыс. грн.	4448	2458	866	90	4090	11952
	В т.ч. просроченная, тыс. грн.	16	301	0	22	162	501
	Уд. Вес к задолженности, %	0,4	12,3	0	24,4	4	4,2
	Неуплаченный  процент, тыс. грн.	62	762	0	28	201	1053
	Уд. Вес к  задолженности, %	1,2	31	0	31,1	4,9	8,8

 

Так, по приведенным в таблице 2.3 данным, следует отметить, что на 1.01.05г. просрочка составляла 557 тыс. грн. или 11,3% от общей задолженности, а на 1.01.06г. - 1585 тыс. грн. (13,8% задолженности). Абсолютный рост просроченной задолженности составил 1028 тыс. грн. или в 2,8 раза. Причем, из всей просроченной задолженности на долю сельского хозяйства приходилось: на 1.01.05г. - 80%, на 1.01.06г. - 78%, на 1.01.07г. - 60%, то есть львиная доля. Если говорить о риске вложения в отрасль на основе удельного веса просрочки в общей задолженности отрасли, то и здесь сельское хозяйство является лидером: на 1.01.05г. - 16,4%, на 1.01.06. - 31,8%, на 1.01.077г. - 12,3%.

Необходимо  отметить, что общее снижение просроченной задолженности и изменение ее структуры по состоянию на 1.01.07г. отчасти вызвано тем, что банк произвел списание безнадежных долгов в убыток за счет сформированного резерва.

Уровень неуплаченных процентов в течение года значительно колебался, что определяется в основном цикличностью  производства сельского хозяйства, как основного должника. У него самый большой удельный вес неуплаченных процентов по отношению к сумме  задолженности по отрасли; на 1.01.05г. – 28,4%, на 1.01.06г. – 12,6%, на 1.01.07г. - 31%.

С точки зрения привлекательности отраслевых сегментов, минимизации риска не возврата кредита  и неуплаты процентов банку следовало  бы больше уделить внимания промышленности АПК, торговле и прочим отраслям.[23]

Итак, как мы выяснили, кредитные вложения неоднородны по своему составу. Они могут быть срочными, пролонгированными или просроченными. С точки зрения обеспечения кредитов, можно различить более или менее обеспеченные в зависимости от вида обеспечения, его суммы, качества. Все вышеперечисленные характеристики кредитов положены в основу группировки кредитов по уровню кредитного риска и расчета размера страхового фонда. В Положении Нацбанка Украины "О порядке формирования и размерах страхового фонда коммерческих банков" выделяется 5 групп кредитного риска:  стандартные, нестандартные, опасные, сомнительные, безнадежные. Каждой группе соответствует свой процент отчислений в фонд резерва на покрытие возможных потерь, соответственно 2, 5, 30, 80, 100% от суммы группы кредитов.

Как показывают данные таблицы 2.3, качество кредитного портфеля банка значительно улучшилось. Удельный вес нестандартных кредитов снизился на 22,1%, сомнительных - на 15,3%, опасных - на 1,4%, безнадежных на 1,9%. Соответственно снизились отчисления в страховой фонд по всем группам кредитов, кроме стандартных, но это следует считать нормальным явлением, поскольку общая задолженность возросла.

Рассчитывая величину влияния факторов на размер страхового фонда, необходимо выделить 2 фактора:

• уровень задолженности;
• структурные изменения.