Учет финансовых результатов

Отчет сводные проводки.

Этот отчет представляет собой обороты между счетами (суммы с дебета одного счета в кредит другого счета) за указанный период.

В настройку параметров данного отчета заложены следующие реквизиты:

1. период. Период задается выбором даты начала и даты окончания;
2. валюта. Значение выбирается из справочника Валюты;
3. по валюте. Установленный флажок означает, что сводные проводки будут выводиться с учетом валют. Если флажок снять, то сводные проводки надо выводить без учета валют;
4. упорядочить отчеты. В этой группе надо выбрать одно из двух значений: по дебетовым или по кредитовым счетам.

В каждой строке отчета выводятся кода и наименования счетов и итоговые суммы корреспонденции между ними.

Для каждой корреспонденции счетов, для которой в указанном периоде были выполнены какие либо проводки, в списке сводных проводок выводятся номера и наименования счетов и итоговые суммы корреспонденции между ними. Если список сводных проводок приводится со счетом валют, то для валютных счетов указываются также и сведения по каждой валюте.

Могут создаваться следующие отчеты:

1. Оборотно-сальдовая ведомость по счету;
2. Обороты счета (Главная книга);
3. Журнал-ордер (Ведомость) по счету;
4. Журнал-ордер счета по субконто;
5. Анализ счета;
6. Карточка счета;
7. Анализ счета по субконто;
8. Анализ счета по датам;
9. Анализ субконто.

Отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету.

Для счетов, по которым ведется аналитический учет, можно сформировать обороты по субконто (входящее сальдо, приход, расход, сходящие сальдо). Если аналитический учет по счету ведется по нескольким субконто, то оборотно-сальдовую ведомость можно получить в разных разрезах, в зависимисти от последовательности указанных в настройке субконто.

Отчет Обороты счета (Главная книга).

Этот отчет может быть полезен при подведении итогов и составлении отчетности для проверки налоговыми органами и внебюджетными фондами. В ведомости выводятся обороты и остатки счета за каждый месяц. Настройка параметров данного отчета производится в одноименном диалоговом окне.

В запросе настройки параметров (помимо периода) надо указать:

1. счет. Указывается счет, по которому надо формировать отчет. Если счет не указан, то отчет формируется по всем счетам в целом без разделения остатков и оборотов по субсчетам;
2. по валюте. Установленный флажок означает, что обороты по счету будут выводиться с учетом валют. Если флажок снять, то данные ведутся без учета валют.
3. Данные по субсчетам. Если флажок установлен, то будут выводиться обороты по субсчетам. Если флажок снять, то обороты выведутся только по счетам в целом.

Кроме того, в этом запросе можно установить, должны эти выводиться остатки на начало и конец периода, суммарные обороты за период и обороты с другими счетами по дебету и кредиту данного счета.

После установки нужных параметров следует нажать на кнопку Сформировать или ОК. программа сформирует отчет и выведет его для просмотра.

Отчет представлен в виде таблицы, каждая строка которой содержит обороты по счетам за месяц. Количество строк в отчете зависит от количества полных и неполных календарных месяцев, вошедших в период отчета. Количество колонок зависит от количества счетов, корреспондирующих с данным счетов в этом периоде.

Отчет Журнал-ордер (ведомость) по счету.

Этот отчет предназначен для показа движения (входящее сальдо, обороты с другими счетами, исходящее сальдо) на конкретном счете, выбранном в настройке параметров.

Если установлен режим вывода корреспонденции со счетами по дебету, то отчет будет называться Ведомость, если по кредиту – то Журнал-ордер. Если выбраны оба варианта, то отчет будет называться Журнал-ордер и Ведомость по счету.

Вид отчета зависит от реквизита детализации, который может принимать следующие значения:

1. Проводка. Каждая строка отчета соответствует проводке. В этом случае в колонках отчета будут так же выводиться данные по операции. Количество колонок зависит от количества счетов, корреспондирующих с данным счетом в заданном периоде;
2. Операция. В этом случае каждая строка отчета соответствует какой-либо операции;
3. Дата. Это значение выбираем, если нужно, чтобы каждая строка отчета соответствовала определенной дате;
4. Неделя. Каждая строка отчета соответствует оборотам за неделю;
5. Декада. Каждая строка отчета соответствует оборотам за декаду;
6. Месяц. Каждая строка отчета соответствует оборотам за месяц;
7. Квартал. Каждая строка отчета соответствует оборотам за квартал.

Отчет Отчет по проводкам.

Этот отчет представляет собой выборку из журнала проводок по некоторым критериям, которые задаются в диалоговом окне настройки.

Включение проводок в отчет может быть ограничен фильтром. Фильтр задается в виде строки. В общем случае фильтр может содержать одну или несколько корреспонденций счетов и/или символьных строк, разделяемых точкой с запятой.

В отчет включаются все записи из журнала операций, удовлетворяющие следующим условиям:

1. Если в фильтре указаны корреспонденции счетов, то проводка должна соответствовать одной из этих корреспонденций;
2. Если в фильтре указаны строки символов, то в проводке должна содержаться хотя бы одна из этих строк – либо в графе Содержание, либо в наименовании субконто, либо в наименовании субконто кредита проводки.

В форме настройки параметров отчета предусмотрена возможность сохранения часто используемых фильтров и их последующего использования.

Кроме того, проводки в отчет могут быть отобраны по одной конкретной валюте. Для этого следует установить флажок По валюте и выбрать нужную валюту.

Проводки могут быть отобраны по конкретному номеру журнала, проставленного в проводках. Для этого следует ввести или выбрать номер журнала.

Для каждой включенной в отчет проводки приводятся дата, описание проводки, счета дебета и кредита проводки, сумма проводки и наименования субконто дебета и кредита проводки, если по счетам дебета и кредита проводки ведется аналитический учет.

Порядок записей в отчете соответствует хронологическому порядку проводок в журнале проводок.

Таким образом, внедрение программы 1С:Предприятие повысит оперативность и эффективность работы, а также облегчит труд бухгалтера.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАЗДЕЛ 4. Расчетная часть.

 

№ счета	Актив	Сумма	№ счета	Пассив	Сумма
51	Расчетный счет	3600	80	Уставный капитал	10615
10	Материалы	600	05	Амортизация нематериальных активов	500
43	Готовая продукция	400	84	Нераспределенная прибыль	1230
01	Основные средства	15000	70	Расчеты с персоналом по оплате труда	2500
20	Основное производство	120	66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	580
58	Финансовые вложения	200	02	Амортизация основных средств	5400
50	Касса	45	83	Добавочный фонд	1000
04	Нематериальные активы	2000	60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	320
08	Вложения в долгосрочные активы	1800	98	Доходы будущих периодов	520
			68	Расчеты по налогам и сборам	1000
			69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	100
	Итого	23765		Итого	23765

 

 

 

 

 

Журнал хозяйственных операций
№	Содержание хозяйственных операций	Дт	Кт	Сумма
1	Уставный фонд пополнен учредителями	75	80	600
2	С расчетного счета оплачена облигация	58	51	85
3	В кассу с расчетного счета получены денежные средства	50	51	150
4	Из кассы выдан аванс подотчетному лицу на хозяйственные нужды	71	50	150
5	Подотчетным лицом приобретены канцелярские товары	10	71	120
6	В кассу внесен остаток неиспользованных подотчетным лицом аванса	50	71	30
7	Приобретены материалы у поставщиков по покупной стоимости	10	60	639
	НДС	18	60	128
8	Счет поставщиков оплачен	60	51	767
9	Начислена стоимость услуг транспортной организации по доставке материалов по договорной стоимости	10	76	197
	НДС	18	76	39
10	Счет транспортной организации оплачен	76	51	236
11	Начислена амортизация оборудования цеха основного производства	25	02	225
12	Отпущены материалы в производство по фактической себестоимости	20	10	520
13	Начислена заработная плата административно-управленческому персоналу	26	70	1000
14	Произведены начисления на фонд оплаты труда:
	ФСЗН	26	69	340
	БГС	26	76	6
15	Учредителем в качестве вклада в уставный фонд внесен нематериальный актив	04	75	55
16	Начислена заработная плата рабочим основного производства	20	70	3200
17	Произведены начисления на фонд оплаты труда:
	ФСЗН	20	69	1088
	БГС	20	76	19
18	Списаны общепроизводственные расходы	20	25	225
19	Удержан подоходный налог из заработной платы работников	76	68	390
20	Начислено пособие по временной нетрудоспособности	69	70	450
21	Списаны общехозяйственные расходы	20	26	1346
22	Оприходованы возвратные отходы из производства	10	20	183
23	Оприходована готовая продукция по фактической себестоимости	43	20	5815
24	Отгружено покупателя 500 единиц продукции по фактической себестоимости	90	43	2908
25	Начислена выручка от реализации продукции	62	90	7670
26	Начислены налоги из выручки (НДС)	90	68	1278
27	На расчетный счет зачислена выручка от покупателей	51	62	7670
28	Отражен финансовый результат от реализации продукции	90	99	3484
29	Начислен налог на прибыль	99	68	627
30	Списана нераспределенная прибыль отчетного периода в порядке реформации баланса	99	84	2857
31	С расчетного счета перечислено:
	ФСЗН	69	51	978
	БГС	76	51	25
	Итого			45500

 

Для того чтобы рассчитать ОПР, необходимо сложить весь Дт 25 счёта

Для расчета ОХР необходимо сложить Дт 26 счёта

Расчёт фактич. с/с ГП = Ост. НЗП н. п.120 (из баланса ост по Дт 20сч.) + Об. по Дт 20сч. – Об. по Кт 20сч. – Ост. НЗП к. пер. 400

Для расчёта 24 операции необходимо взять сумму из 23 операции:

(7670 * 20/120)

Для нахождения финансового результата необходимо Кт 90 – Дт 90

Расчёт 27 операции: сумма из 24 операции *18/100

Нахождение нераспределённой прибыли:  3424 - 230=3194

Для расчета ФСЗН из 29 операции необходимо сложить весь 69 счёт по Дт и Кт и от большей суммы отнять меньшую, аналогично и с нахождением БГС

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Д-т	80	К-т
		С.н. 10615
		600
Об. 0		Об. 600
		С.к. 11215

Д-т	75		К-т
С.н. 0		55
600
Об. 600		Об. 55
С.к. 545

Д-т	58	К-т
С.н. 200
85
Об. 85			Об. 0
С.к. 285

 

Д-т	51		К-т
С.н. 3600		85
7670
		150
		767
		236
		978
		25
Об. 7670		Об. 2241
С.к. 9029

Д-т	50		К-т
С.н. 45		150
150
30
Об. 180		Об. 150
С.к. 75