Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль

Наименование аудируемого лица

ООО «Альвис Сервис»

РД 8д

Проверяемый период

01.01.2009 – 31.10.2009

ФИО лица, составившего документ

Рослякова Вера Сергеевна

Дата составления документа

18.11.2009

ФИО лица, проверявшего документ

Самойлова Татьяна Федоровна

Дата проверки документа

19.11.2009

№ п/п

Показатели

Отражение в налоговом учете

Отражение в бухгалтерском учете

Расхождение

налоговая отчетность (декларация)

Регистр налогового учета

Проводка

Сумма

по данным

Учетный регистр

данных бух. учета от данных налогового учета

выявленных разниц аудируемого лица от разниц аудита (гр.14-гр.15)

Код листа, строки НД

Сумма

по данным

Номер региста, строки

Сумма

по данным

Дт

Кт

аудируемого лица

аудита

Аудируемого лица (гр.11- гр.7)

Аудита (гр.12-гр.8)

аудируемог лица

аудита

аудируемог лица

аудита

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Доходы от реализации

Выручка от реализации услуг собственного производства 1

00201

011

6643000

6643000

Н06,01

6643000

6643000

62, 76

90/1 2

6643000

6643000

Анализ счета 90

-

-

-

Выручка от реализации материалов

00201

014

513200

513200

Н06,04

513200

513200

62, 76

91/1 1

513200

513200

Анализ счета 90

-

-

-

Итого доходов от реализации

00201

040

7156200

7156200

Н06

7156200

7156200

х

х

7156200

7156200

Анализ счета 90, Ф№ 2

-

-

-

Внереализационные  
доходы

Доходы от сдачи имущества в аренду (субаренду)

00201

315000

315000

Н08

315000

315000

71,76

91/1

315000

315000

Анализ счета 91

-

-

-

Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, по ценным бумагам и другим долговым обязательствам

00201

21400

21400

Н08

21400

21400

51,66, 67,71,

76

91/1

21400

21400

Анализ счета 91

-

-

-

Внереализационные доходы, не поименованные выше

00201

351100

351100

Н08

351100

351100

351100

351100

Анализ счета 91

-

-

-

Итого внереализационных 
доходов

00201

100

687500

687500

Н08

687500

687500

х

х

687500

687500

Анализ счета 91

-

-

-

Расходы, связанные с

производством и реализацией

Расходы на ремонт основных средств или отчисления на создание ремонтного фонда

00202

2546

2546

Н07,04,1

2546

2546

90

2546

2546

Анализ счета 90

-

-

-

Расходы на добровольное и обязательное страхование

00202

21640

21640

Н07,04,1

21640

21640

90

42750

42750

Анализ счета 90

21110

21110

-

Суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством РФ о налогах и сборах

00202

417600

417600

Н07,04,1

417600

417600

90

20,25, 26

417600

417600

Анализ счета 90

-

-

-

в том числе:

9.1.

суммы ЕСН

197000

197000

197000

197000

197000

197000

-

-

-

Расходы на юридические и информационные услуги, расходы на консультационные и иные аналогичные услуги

00202

77200

77200

Н07,04,1

77200

77200

90

26

77200

77200

Анализ счета 90

-

-

-

Представительские расходы

00202

34570

34570

Н07,04,1

34570

34570

90

26

34570

34570

Анализ счета 90

-

-

-

Расходы на рекламу

00202

780882

780882

Н0704,1

780882

780882

90

44

535896

535896

Анализ счета 90

54978

54978

-

Расходы на командировки

00202

182524

182524

Н07,04,1

182524

182524

90

25,26

182524

182524

Анализ счета 90

-

-

-

Расходы на подготовку и переподготовку кадров

00202

12000

12000

Н07,04,1

12000

12000

90

25,26

12000

12000

Анализ счета 90

-

-

-

Итого прочих расходов

00202

2065160

2065160

Н07

2065160

2065160

х

х

2141248

2141248

76088

76088

-

Внереализационные расходы

Расходы в виде процентов по долговым обязательствам  любого вида

00202

332100

332100

Н09

332100

332100

91/2

62, 76

332100

332100

Анализ счета 91

-

-

-

Расходы на услуги банков

00202

13500

13500

Н09

13500

13500

91/2

51, 76

13500

13500

Анализ счета 91

-

-

-

Суммы безнадежных долгов (при создании резерва по сомнительным долгам - суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва)

00202

302

128910

128910

Н09

128910

128910

91/2

62, 76

128910

128910

Анализ счета 91

-

-

-

Прочие внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к ним

00202

187230

187230

Н09

187230

187230

91/2

10,19,5158,60,6268,71 76

187230

187230

Анализ счета 91

-

-

-

Итого внереализационных

расходов

00202

200

661740

661740

Н09

661740

661740

х

х

661740

661740

х

-

-

-