Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Апреля 2015 в 02:20, курсовая работа

Краткое описание

Налоговый аудит – одна из составных частей аудита предприятия. С принятием главы 25 Налогового кодекса организации обязаны вести два самостоятельных вида учёта – налоговый и бухгалтерский. Налоговый учёт представляет собой самостоятельный вид учёта со своими целями, задачами и принципами. Многие владельцы и руководители компаний в первую очередь ориентируют аудиторов на проверку именно начисления и уплаты налогов. При существующей в России системе налогообложения, многие предприятия ощущают существенную налоговую нагрузку.

Скачать полностью (266.79 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 12 файлов

Аудит расчетов по налогу на прибыль.doc

— 507.00 Кб (Просмотреть файл, Скачать документ)

1 Баланс.xls

— 49.00 Кб (Скачать документ)

стр1

	A	B	D	F	G	O	AA	AC	AK	AO	BD	BG	BL	BO	BW	CH	CI	CJ	CL	DB	DC
1	БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
2										на		200		г.
3																			КОДЫ
4																	Форма № 1 по ОКУД		0710001
5																	Дата (год, месяц, число)
6	Организация																по ОКПО
7	Идентификационный номер налогоплательщика																ИНН
8	Вид деятельности																по ОКВЭД
9	Организационно-правовая форма/форма собственности
10																по ОКОПФ/ОКФС
11	Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)																по ОКЕИ		384/385
12	Местонахождение (адрес)
13
14													Дата утверждения
15													Дата отправки (принятия)
16
17	АКТИВ										Код показателя			На начало отчетного года				На конец отчетного периода
18	1										2			3				4
19	I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ										110			12				12
20		Нематериальные активы									110			12				12
21		Основные средства									120			8029				7320
22		Незавершенное строительство									130			206				252
23		Доходные вложения в материальные ценности									135			32004				44099
24		Долгосрочные финансовые вложения									140
25		Отложенные налоговые активы									145							3
26		Прочие внеоборотные активы									150
27				ИТОГО по разделу I							190			40251				51686
28	II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ										210			52874				49013
29		Запасы									210			52874				49013
30				в том числе:							211			2067				2307
31			сырье, материалы и другие аналогичные ценности								211			2067				2307
32			животные на выращивании и откорме								212
33			затраты в незавершенном производстве								213			1
34			готовая продукция и товары для перепродажи								214			50205				46140
35			товары отгруженные								215
36			расходы будущих периодов								216			601				566
37			прочие запасы и затраты								219
38		Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям									220			3204				131
39		Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)									230
40			в том числе покупатели и заказчики
41		Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)									240			17474				26417
42			в том числе покупатели и заказчики											3958				12121
43		Краткосрочные финансовые вложения									250			852				2615
44		Денежные средства									260			6858				1304
45		Прочие оборотные активы									270			253				254
46				ИТОГО по разделу II							290			81515				79734
47	БАЛАНС										300			121766				131420
48
49																					Форма 0710001 с. 2
50	ПАССИВ										Код показателя			На начало отчетного года				На конец отчетного периода
51	1										2			3				4
52	III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ										410			29006				37113
53		Уставный капитал									410			29006				37113
54		Собственные акции, выкупленные у акционеров												(		)		(		)
55		Добавочный капитал									420			2238				2234
56		Резервный капитал									430
57				в том числе:
58			резервы, образованные в соответствии с законодательством
59			резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
60		Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)									470			1374				3096
61				ИТОГО по разделу III							490			32618				42443
62	IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА										510			31009				39215
63		Займы и кредиты									510			31009				39215
64		Отложенные налоговые обязательства									515
65		Прочие долгосрочные обязательства									520
66				ИТОГО по разделу IV							590			31009				39215
67	V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА										610			24344				35065
68		Займы и кредиты									610			24344				35065
69		Кредиторская задолженность									620			33795				14697
70				в том числе:							621			27750				8974
71			поставщики и подрядчики								621			27750				8974
72			задолженность перед персоналом организации								6222			737				438
73			задолженность перед государственными внебюджетными фондами								623			219				149
74			задолженность по налогам и сборам								624			245				130
75			прочие кредиторы								629			4844				5006
76		Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов									630
77		Доходы будущих периодов									640
78		Резервы предстоящих расходов									650
79		Прочие краткосрочные обязательства									660
80				ИТОГО по разделу V							690			58139				49762
81	БАЛАНС										700			121766				131420
82		Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
83		Арендованные основные средства
84			в том числе по лизингу
85		Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
86		Товары, принятые на комиссию
87		Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
88		Обеспечения обязательств и платежей полученные
89		Обеспечения обязательств и платежей выданные
90		Износ жилищного фонда
91		Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
92		Нематериальные активы, полученные в пользование
93
94
95	Руководитель										Главный бухгалтер
96						(подпись)	(расшифровка подписи)								(подпись)		(расшифровка подписи)
97
98		"			"			200	г.