Автоматизация бухгалтерского учета

РОССИЙСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ  
ИННОВАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА  
Пензенский филиал

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

 

по дисциплине

«Автоматизация бухгалтерского учёта»

 

 

 

 

 

Принял преподаватель:

Анохин Г.Н.

Выполнила студентка: группы 08зЭ6

Вдовина А.С.

 

 

 

 

 

 

                                                                                                                    

 

 

 

 

 

 

Пенза, 2012 год.

 

Содержание:

Лабораторная  работа №1 Работа с константами................................................3

Лабораторная  работа №2 Работа со справочниками........................................15

Лабораторная  работа №3.1. Работа и формирование документов..................21

Лабораторная  работа №3.2. Работа с журналами. Анализ деятельности.......57

Лабораторная работа №4. Конфигурирование и администрирование............63

Лабораторная  работа №1. Работа с константами.

Вводим организацию  со вкладки предприятие-организация-добавить(рис.1.)

Рис.1

На закладке:

1.Основное (рис.2)

1.1.вводятся название организации(полное и сокращенное)

1.2.Банковский  счет

1.3.Свидетельство  о регистрации ИФНС

1.4.Свидетельство  о постановке на учет в налоговом  органе

2.Адреса и  телефоны (рис.3)

3.Коды (рис.4)

3.1.Код ОКПО

3.2.Код ОКОПФ  и расшифровка

3.3.Код ОКФС

3.4.Код ОКВЭД

4.Фонды (рис.5) данные ПФР и ФСС

5.Докуметооборот(рис.6) возможности сдачи отчетности  с помощью защищенных каналов  связи

 

 

 

Рис.2

 

Рис.3

Рис.4

Рис.5

Рис.6

Заполним данные об учетной политике организации и учетной политике(по персоналу).

1.Вызовим из  меню: Предприятие — Учетная политика

Выберим систему  налогооблажения которая применяется  на данном предприятии и вид деятельности (рис.7)

Рис.7

В соответствии со статьей 259 НК РФ амортизация может начисляться линейным или нелинейным методом. Налогоплательщик самостоятельно определяет в учетной политике для целей налогообложения метод расчета сумм амортизации.

В программе "1С Бухгалтерия 8" метод начисления амортизации, указывается в учетной политике на закладке "ОС и НМА" в группе реквизитов "Метод начисления амортизации  НУ".

Обращаем внимание, что в соответствии с требованиями НК РФ по амортизируемому имуществу, включенному в 8-10 амортизационные группы, всегда применяется линейный метод независимо от настройки учетной политики (рис. 8).

 

Рис.8

Указываем методы списания запасов (рис.9)

Рис.9

Настраиваем методы распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов(рис.10)

Рис.10

Рис.11

Автоматизированный  учет операций в целях учета по налогу на прибыль организаций обеспечивается за счет использования специальных механизмов подсистемы налога на прибыль. Включение, отключение и настройка отдельных механизмов автоматизированного учета производится с помощью настройки параметров учетной политики для целей налога на прибыль организаций.

Настройка параметров производится на закладке "Налог на прибыль" формы записи регистра "Учетная политика организаций" (рис.12).

Рассмотрим  назначение и порядок использования  отдельных параметров учетной политики для целей налога на прибыль.

• Перечень прямых расходов

В соответствии со статьей 318 НК РФ расходы на производство и реализацию подразделяются на прямые и косвенные. Налогоплательщик самостоятельно определяет в учетной политике для целей налогообложения перечень прямых расходов, связанных с производством товаров (выполнением работ, оказанием услуг).

В программе "1С  Бухгалтерия 8" перечень прямых расходов для целей налогового учета, указывается  в регистре сведений "Методы определения  прямых расходов производства в налоговом учете", переход в который осуществляется по кнопке "Указать перечень прямых расходов" (рис.12).

При заполнении регистра сведений перечень прямых расходов может быть определен:

• по подразделению: в этом случае все расходы подразделения или списка подразделений вне зависимости от счета затрат и статьи затрат будут прямыми;
• по счету затрат: в этом случае все расходы, отраженные по указанному счету или списку счетов вне зависимости от статьи затрат и подразделения будут прямыми;
• по корреспондирующему счету: в этом случае все расходы, отраженные по указанной корреспонденции счетов или списку корреспонденций будут прямыми;
• по статье затрат: в этом случае все расходы, отраженные по указанной статье затрат или списку статей будут прямыми;
• по комбинации любых перечисленных выше параметров: при этом необходимо обращать внимание, чтобы правила определения прямых расходов, указанные в строках регистра сведений не пересекались и не повторялись.

После того как  перечень прямых расходов для целей налога на прибыль указан, все затраты, отраженные в качестве прямых, участвуют в полном цикле закрытия затратных счетов и формирования себестоимости на счете 90.02.1 "Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения", а все затраты, отраженные в качестве косвенных, при закрытии относятся напрямую на счет 90.08.1 "Управленческие расходы по деятельности с основной системой налогообложения".

В программе "1С Бухгалтерия 8" реализован учет в соответствии с ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций. При установленном флажке реквизите "Применяется ПБУ 18/02..." программа поддерживает учет постоянных и временных разниц, начисление постоянных и отложенных налоговых активов и обязательств, расчет условного расхода (рис.12).

 

 

Рис.12

Автоматизированный  учет расчетов по налогу на добавленную  стоимость обеспечивается за счет использования  специальных механизмов подсистемы НДС. Включение, отключение и настройка  отдельных механизмов автоматизированного  учета производится с помощью настройки параметров учетной политики для целей НДС.

Настройка параметров производится на закладке "НДС" формы  записи регистра "Учетная политика организаций" (меню "Предприятие" - "Учетная политика" - "Учетная  политика организаций" (рис. 13).

Рассмотрим назначение и порядок использования отдельных параметров учетной политики для целей НДС

• Порядок регистрации счетов-фактур на аванс

Параметр учетной  политики "Порядок регистрации  счетов-фактур на аванс" позволяет  определить правило, в соответствии с которыми в программе будут регистрироваться счета-фактуры на аванс. В соответствии с выбором налогоплательщика указанный параметр устанавливается для организации в целом и может принимать одно из следующих значений (рис. 13):

• регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса;
• не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение 5-ти календарных дней;
• не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца месяца;
• не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода;
• не регистрировать счета-фактуры на авансы (п. 13 ст. 167 НК РФ).

 

Рис.13

Указываем тариф  страховых взносов принемяемом  в оргнанизации (рис.14)

 

Рис.14

Учетная политика по персоналу настраивается со вкладке предприятие — учетная политика(по персоналу)(рис.15)

Рис.15

Ввод начальных  остатков по бухгалтерскому и налоговому учету производится (рис.16):

1.Предприятие  -Ввод начальных остатков

2.Добавить для каждого счета

Рис.16

 

Лабораторная  работа №2 Заполнение справочников.

Заполним справочники:

1.Номенклатура (рис.17)

Рис.17

Закладка спецификация используется для автоматического  заполнения документа «Отчет производства за смену» на вкладке материалы.

Указывается счета  учета номенклатуры и счета доходов  по ее реализации.

Заполение справочника  оборудование (рис.18)

Рис.18

Вводим контрагентов:

1.Поставщики(рис.19)

2. Договора (рис.20)

Рис.19

Рис.20

Загружаем банковский справочник(рис.21)

Рис.21

Добавим банковский счет(рис.22)

 

Рис.22

Удаление помеченных объектов на удаление производится с  помощью операции — удаление помеченных объектов(рис.23)

Рис.23

 

Лабораторная  работа 3.1. Работа и формирование документов.

Учет поступления  основного средства

Для выполнения операций  "Поступление основного  средства" и  "Учет входного НДС" необходимо создать документ "Поступление товаров и услуг". В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Поступление товаров и услуг" (рис. 24):

1. Вызов из меню: Покупка - Поступление товаров и услуг.
2. Кнопка "Добавить" .
3. Вид операции документа Оборудование, затем кнопка "ОК".

Рис. 24

Заполнение  шапки документа "Поступление  товаров и услуг" (рис. 25):

1. В поле Контрагент выберите поставщика из справочника "Контрагенты".
2. В поле Договор выберите договор с поставщиком. Внимание! В окне выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора С поставщиком (рис.26)

Рис. 25

Рис. 26

Заполнение  закладки "Оборудование" документа "Поступление товаров и услуг" (рис. 27):

На закладке "Оборудование" вводятся наименование, количество, цена, сумма НДС и  прочие данные по поступающим основным средствам, а также указываются  счета, по которым будут выполнены  проводки в результате проведения документа.

1. Нажмите кнопку "Добавить"  на закладке Оборудование.
2. В поле Номенклатура выберите поступающее основное средство (в справочнике "Номенклатура" наименование поступающего основного средства следует вводить в папку "Оборудование (объекты основных средств)"). В случае необходимости, можно добавить дополнительные поля Код, Артикул, Страна происхождения и т.п. Для этого щелкните правой кнопкой мыши в табличной части документа, далее выберите "Настройка списка" и отметьте флажками поля, которые нужно отобразить.
3. Заполните остальные поля, как показано на рис. 27.

 Рис. 27

Заполнение  закладки "Счета расчетов" документа "Поступление товаров и услуг" (рис. 28):

На закладке "Счета расчетов" вводятся счета  расчетов с контрагентами. Как правило, они заполняются автоматически, но все же советуем убедиться, что счета учета заполнены правильно. 

Рис. 28

Заполнение  закладки "Дополнительно" документа "Поступление товаров и услуг" (рис. 29):

На закладке "Дополнительно" вводятся реквизиты  документа от поставщика, по которому поступило основное средство:

1. В поле Вх. номер введите номер документа поступления.
2. В поле Вх. дата введите дату документа поступления.

Кроме того, если это необходимо, можно заполнить  поля Грузоотправитель и Грузополучатель.

Рис. 29

Результат проведения документа "Поступление товаров и услуг" (рис. 30):

Для проведения документа нажмите кнопку Провести , для просмотра проводок нажмите кнопку Результат проведения документа .

Рис. 30

Для выполнения операции  "Регистрация счета-фактуры  поставщика" необходимо создать документ "Счет-фактура полученный". В нашем примере, документ проводки не формирует.

Внимание! Перед выполнением регистрации счета-фактуры поставщика необходимо провести документ "Поступление товаров и услуг" (кнопка Провести ), в противном случае счет-фактура не будет проведен.

Регистрация счета-фактуры  поставщика (рис. 8):

1. Для регистрации счета-фактуры, полученного от поставщика, необходимо нажать на ссылку Ввести счет-фактурувнизу документа "Поступление товаров и услуг".
2. В открывшемся окне Счет-фактура полученный поля документа будут автоматически заполнены данными из документа "Поступление товаров и услуг".
3. В полях Вх. номер и от введите номер и дату счета-фактуры поставщика.
4. Флажок Исправление номер устанавливается в случае регистрации исправленного счета-фактуры. В нашем примере исправленные счета-фактуры не фигурируют, поэтому устанавливать данный флажок не нужно. Подробный пример о регистрации входящего счета-фактуры исправленного см. "Исправленный счет-фактура полученный (текущий период)".
5. Поле Вид счета-фактуры заполняется по умолчанию значением На поступление.
6. Снимите флажок Отразить вычет НДС, т.к. вычет по НДС будет отражен после принятия к учету и ввода в эксплуатацию основного средства с помощью регламентного документа "Формирование записей книги покупок". Подробный пример о формировании книги покупок см. "Формирование книги покупок".
7. В поле Основание указывается документ-основание. Для ввода счета-фактуры на основании нескольких документов поступления можно установить флажок Список и выбрать соответствующие документы.
8. Поле Код вида операции заполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции, который отображается в графе 4 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.
9. Выберите Способ получения, установив один из флажков На бумажном носителе или В электронном виде.
10. Проверьте заполнение полей, как это показано на рис. 31.