Расчёт основных показателей бизнес-плана

(17)

где: - заработная плата работников i – й категории.

    - месячный оклад оператора:

    - месячный оклад электронщика:

    - численность работников i-ой категории:

Стоимость аренды помещения в год под размещение вычислительной техники рассчитывается по формуле:

                                                        (18)

где: S – площадь помещения,

- средняя ставка арендных  платежей, (руб*мес/кв.м)

Затраты на электроэнергию на одно компьютеризированное рабочее  место за год рассчитывается по формуле:

                                               (19)

где: М – паспортная мощность ЭВМ, М = 0.5 (кВт);

- действительный годовой фонд времени, ч.;

- цена одного кВт.ч энергии  на момент выполнения расчета, 

- коэффициент интенсивного использования  мощности, = 0,8

Действительный фонд времени работы ЭВМ на рассматриваемый период (год) рассчитывается по формуле:

                           (20)

где: - количество дней в году;

- количество выходных  дней  в неделе;

-  количество праздничных  дней в году;

- коэффициент сменности, т.е.  количество смен работы ЭВМ;

- процент потерь рабочего  времени, связанных с профилактикой  и ремонтом ЭВМ (15%-30%).

Остальные затраты определяются исходя из балансовой стоимости оборудования:

                                                      (21)

где: - цена приобретения ЭВМ,

- коэффициент, характеризующий  дополнительные затраты, связанные с доставкой, монтажом и наладкой оборудования, 12%-13%.

Затраты на амортизацию (амортизационные  отчисления):

                                                                (22)

где: - норматив амортизационных отчислений на реновацию, =12,5%.

Затраты на материалы:

                                                              (23)

 где:  - норматив затрат на носители информации, =1% от

Затраты на ремонт:

                                                                   (24)

 где: Н_р – норматив затрат на ремонт, Н_р=2%.

Вычислим стоимость машино – часа работы ЭВМ:

 

        (25)

Стоимость ЭВМ определяется по формуле:

                                         (26)

 Где  - цена приобретения ЭВМ, 

d – расходы на доставку (12% от ).

Прочие затраты (стоимость бумаги, краски для принтера, канцтоваров):  Сn=1,3% CЭВМ

Себестоимость производства одного экземпляра программного продукта вычисляется по формуле:

                                                              (27)

где  - Стоимостная оценка проекта,

- реальное количество копий  по  заказу покупателей.

2.1.3.  Определение цены реализации программного модуля

 

Потенциальными покупателями являются несколько десятков предприятий. Ориентировочный объем продаж –  30 копий.

Отпускная цена на программный продукт, с учетом приведенной выше информации,  определяется следующим образом:

           

(28)

Где - уровень рентабельности, =15-30%

- норматив отчислений в бюджет  налога на прибыль,  =24%

Исходя из ориентировочных объемов продаж, можно рассчитать цену отпускную одной копии, учитывая затраты на тиражирование (Зтир) и сервисное обслуживание (Зсо):

З_тир = 100 рублей на одну копию

З_со =300 рублей на одну копию.

Далее необходимо рассчитать отпускную цену одной единицы по формуле:

                        (29)

 

2.2. Финансовый план

2.2.1. Расчет безубыточности создания  программного продукта

 

Анализ безубыточности является одним  из наиболее важных элементов финансовой информации, используемой при оценке эффективности инвестиций.

Целью анализа является определение  критической точки продаж. В случае объема продаж меньше критической точки  предприятие работает с убытком, в случае превышения объема продаж критической точки – предприятие работает с прибылью.

Точка безубыточности (Q_кр) определяется по формуле:

                                                    (30)

 Где  - условно-постоянные затраты на программный продукт, вычисляются по формуле:

                                                     (31)

- цена отпускная единицы программного  продукта.

ПЗ  - условно-переменные затраты  на программный продукт, вычисляются по формуле:

                                                       (32)

ПЗ_ед - условно-переменные затраты на единицу программного продукта; рассчитываются по формуле:

                                                                    (33)

              Добавим к точке безубыточности 30% от количества для нахождения точки уверенной прибыльности точки, при достижении которой выпуск и внедрение продукции принесет ощутимый доход.

Рассчитаем  по формуле:

                                                            (34)

              = 96 (экз.)

Объем общей выручки определяется по формуле:

                                                     (35)

 

2.2.2.  Дисконтирование  результатов проектирования программного  продукта

 

Расчеты объемов чистой прибыли  по проекту:

Объем балансовой прибыли определяется по формуле:

 

                                            (36)

 где:  – выручка общая,

                                                                           (37)

где:  – себестоимость проекта,

 – затраты за пользованием  кредитом; 18% от суммы кредита.

Объем чистой прибыли определяется по формуле:

                                       (38)

где: – налог на прибыль в размере 20% от

                                                                 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица  2

Результаты расчётов

Показатели	Обозначение	Объемы по проекту (в руб.)
Выручка общая		395850
Себестоимость продукта общая		171943
Балансовая прибыль		223907.2
Налог на прибыль		44781.4
Чистая прибыль		179125.8

 

 

2.3. Показатели эффективности  проекта

 

На основании полученных данных, необходимо построить модель зависимости  показателей создания программного продукта:

Рисунок 1 Модель зависимости показателей  программного продукта

Имея данные расчетов таблицы по общим годовым затратам проектируемого изделия, необходимо дать оценку экономической эффективности по проектируемому мероприятию.

Для этого следует определить:

— чистый дисконтируемый доход (ЧДД) проекта;

— индекс доходности (ИД) проекта;

— срок окупаемости проекта;

Определить ставку дисконта по формуле:

  где:   i – процент инфляции;

r – процент риска;

Чистый дисконтный доход проекта рассчитывается по формуле:

                                        (30)

          где: - доходы   t – квартала.

Определив необходимые  параметры, результаты вычислений занести в таблицу:

1. Проценты риска, инфляции:

принимаются следующие проценты: на инфляцию – 12%, на риск – 4%,

Предполагается, что каждый квартал  имеет одинаковые  степени риска  и инфляции, равные

2. Коэффициент дисконтирования:

                                                                                                (31)

Коэффициент дисконтирования за первый квартал:

Коэффициент дисконтирования за второй квартал:

Коэффициент дисконтирования за третий квартал:

        Коэффициент  дисконтирования за четвертый  квартал: 

3. Чистые денежные поступления:

Предполагается, что денежные средства будут поступать стабильно и  равномерно на протяжении всех кварталов.

4. Рассчитать дисконтированные чистые денежные поступления по формуле:

                                              ,                                         (32)

где - чистые денежные поступления за квартал t,

- чистые дисконтированные поступления  за квартал t

- коэффициент дисконтирования  за период t.

5) Инвестиции приняты единой  суммой до начала квартального  расчета, равны себестоимости проекта, рублей

6) Рассчитать сумму чистых денежных  поступлений (чистый дисконтный  доход) на каждый квартал расчетного года:

Первый квартал:

Второй квартал:

Третий квартал:

Четвертый квартал:

Пятый квартал:

Шестой квартал:

 

7) Рассчитать ЧДД относительно  инвестиций:

                          ,                                                    (33)

где:

- чистый дисконтированный доход  за период t

- чистый дисконтированный доход   за период t

- сумма инвестиций

8) Для каждого квартала рассчитаем индекс доходности (ИД) по формуле:

                                           ,                                                  (34)

где: - индекс доходности за искомый период;

- сумма дисконтированных чистых денежных поступлений за искомый период;

- Объем инвестиций в сумме,  равной себестоимости продаж

Полученные результаты записываются в таблицу:

Таблица 3

Расчет ЧДД и ИД по проекту

Наименование показателей	Кварталы
	0	1	2	3	4	5	6
Процент	0	4	4	4	4	4	4
Коэффициент дисконтирования	0	0.96	0.92	0.89	0.85	0.82	0.79
Чистые денежные поступления, руб.	0	44781.5	44781.5	44781.5	44781.5	44781.5	44781.5
Дисконтированные чистые поступления, руб.	0	42990.24	41199	39855.5	38064.2	38064.275	35377.385
Инвестиции, руб.	171943	0	0	0	0	0	0
Сумма дисконтированных чистых денежных поступлений, руб.	0	42900	84099	123954.5	162018.7	200082.9	235460.35
ЧДД, руб.	0	-129043	-87844	-47988.5	-44181.5	28139.9	63517.35
ИД	0	-0.75049871	-0.51089024	-0.2790954	-0.25695434	0.16365831	0.5438857