Бизнес-план транспортных услуг

 

 

Финансовый план состоит  из следующих разделов:

• План доходов и расходов;
• План денежных поступлений и выплат;
• Балансовый план;
• План по источникам и использованию денежных средств;

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчет издержек на перевозки

 

1. Расчет затрат на топливо 
    
   Зт = (1 + Кв.ч.)*((1 + Кс/100 + Ку.э./100)*Нт*Цт)/В, где: 
   Кв.ч. – надбавка на внутригаражные нужды, 5,3%; 
   К_с - сезонная надбавка с 15 октября по 15 апреля. Норма сезонной надбавки - 8 %. В расчете принята средняя норма на год 4 %; 
   Ку.э. - надбавка, зависящая от условий эксплуатации.  
   Н_т - основная норма расхода топлива 13 л/100 км.; 
   Ц_т – цена топлива 18,00 р./л в том числе НДС – 17,8%; 
   В – коэффициент использования пробега 0,8. 
   Зт/км = (1 + 5,3/100)*((1 + 4/100 + 0)*13/100*17,8)/0,8 = 3,65 р./км 
   Итого годовых затрат на топливо при пробеге 1300,5 тыс.км = 3,65*1300,5 = 4746,825

 

2. Расчет затрат на смазочные материалы 
    
   Расход смазочных материалов нормируется по маркам на единицу расхода топлива в литрах. По статистическим данным эксплуатации пассажирского подвижного состава смазочные материалы составляют 1,4 % от расхода топлива: 
   Зсм = Зт*1,4/100 = 3,65*0,014 = 0,049 р./км 
   Итого годовых затрат на смазочные материалы = 0,049*1300,5 = 63,72 т.р.

 

3. Расчет амортизационных отчислений, расчет первоначальной стоимости автомобиля 
    
   Стоимость автомобиля «Волга» - 380 т.р. 
   Расчетная цена без НДС = 311,600 т.р. 
   Первоначальная стоимость автомобиля (цена автомобиля без НДС, затраты на приобретение, постановка на учет ГИБДД). 
   355,932 + 30 = 385,932 
   Зам 1 км = (Нам*Цавт)/(100*1000) = (0,14*385,932)/100*1000 = 0,540, где 
   Нам – норма амортизационных отчислений 0,14 на 1000 км; 
   Цавт – первоначальная стоимость автомобиля; 
   Зам 1 а-ч = 0,540*5 = 2,7 
   Итого годовых затрат на амортизацию: 0,540*1300,5= 702,27 
   

 

 

 

 

 

 

Таблица 7 - План доходов и расходов коммерческой организации

 

 

Обоснование	Наименование показателя	Приход, руб.	Расход, руб.
1	2	3	4
1. Доход
План по прибыли и  себестоимости     Ведомость договорной цены п.1 + п. 2	Выручка – нетто от реализации услуг НДС   Выручка от реализации услуг	248 000   44640   292640
2. Зарплаты
План по прибыли и  себестоимости То же То же   То же То же п.4+п.5+п.6+п.7 +п.8	Материальные затраты   Затраты на оплату труда Отчисления на социальные нужды Амортизация ОС Прочие затраты Итого затраты		48253   23220 6037   20833 42300 140643
3. Финансовые результаты
п.1 – п.9   п.12+п.13           п.10+п.11	Прибыль от оказания услуг   Прибыль от прочей реализации материальных ценностей, основных средств Прибыль от реализации   Доходы от внереализационных  операций, расходы по внереализационным  операциям	107357   -       -   -	-

 

 

 

 

 

 

 

 

Продолжение таблицы 4 – План доходов и расходов коммерческой организации

Обоснование	Наименование показателя	Приход, руб.	Расход, руб.
1	2	3	4
п.13+п.14-п.15	Валовая прибыль	107357
4. Налоги по финансовым  результатам
	Налог по упрощенной системе  налогообложения		6441,42

 

Таблица 8 - План поступлений и выплат

 

Показатель	Январь (руб.)	Февраль (руб.)	Март (руб.)
Поступления от оказания услуг   Платежи, в том числе: ГСМ Реклама Заработная плата Канцелярские принадлежности Аренда помещения Коммунальные услуги Налоги Оплата радиосвязи Оплата телефона Выплата долга, % 3. Прирост денежной  наличности 4. Остаток на начало 5. Остаток на конец  периода	250000   49920 5000 23220 5000 25000 4000 6441,42 1500 500 3000 130860 200000 230860	225000   43680 3000 23220 5000 25000 4200 6211,2 1500 500 2750 113720 230860 344580	270000   56160 2000 23500 4500 25000 3800 6800,2 1500 500 2500 148040 344580 492620

 

 

Расчет точки безубыточности:

 

Т_бп =

= 30000 м (30км),

где С_пост – постоянные издержки;

С_пер – переменные издержки;

Ц – цена за один км.

 

Рисунок 2 – Точка безубыточности

 

 

Точка безубыточности является очень важным финансовым показателем. На данном рисунке 2 видно, что точкой безубыточности является ежедневная выручка одного водителя в 330 рублей, ниже этого уровня деятельность является убыточной. При расчете данного показателя были вычислены постоянные расходы: АУП, аренда, ГЖКУ, телефон, радиосвязь, амортизация; переменные расходы: зарплата водителей и диспетчеров, ГСМ, амортизация; далее при расчете, что тариф за один километр составляет 9 рублей, высчитывается выручка на 10,20,30 км, и определяется на пересечении точка безубыточности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

 

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая, третьи, четвертая): По состоянию на 15 июня 2008года. -  Новосибирск: Сиб. Унив. Изд-во,  2008.
2. Асаул А.Н. Организация предпринимательской деятельности: Учебник для вузов – Спб.: Питер, 2005. -368с.
3. Осипова Л.В. Основы коммерческой деятельности: учебник для вузов. – 2-е изд., перераб. И доп. – М.:ЮНИТИ_ДАНА, 2000. – 623с.
4. Секацкая Л.Н, Баженова Е.Г. Организация предпринимательской деятельности: Методические указания по лабораторным работам для студентов специальности «Экономика и управление на предприятии» (по отраслям)/ Красноярск: ИНЦ КГТУ, 2003-52с.
5. Учебное пособие «Экономика предприятия и основы предпринимательской деятельности», Л.И. Канафодская, Красноярск, 2004