Бизнес-план: создание типографии

Всего на предприятии производственных рабочих – 5 человек

Талица 2. Штат АУП

№ п/п	Должность, профессия	Кол- во человек
1	Генеральный директор	1
2	Главный бухгалтер	1
3	Менеджер	1

Таблица 3.Служащие

№ п/п	Должность, профессия	Кол-во человек
1	Уборщица	1

 

 

Таблица 4. Заработная плата персонала предприятия за месяц

№ п/п	Должность, профессия	Оклад, руб.	Ежемесячный % премии от оклада
1	Дизайнер по цветной печати 4 разряда	12 000	5
2	Дизайнер по цветной печати 3 разряда	10 000	4
3	Дизайнер по ч /б печати 3 разряда	10 000	4
4	Дизайнер по ч /б печати 3 разряда	10 000	4
5	Рабочий по после печатной обработке продукции	8 000	3

 

Таблица 5. Штат АУП

№п/п	Должность, профессия	Оклад, руб.	Ежемесячный % премии от оклада
1	Главный бухгалтер (бухгалтер)	14 000	10
2	Менеджер	14 000	15

 

Таблица 6. Служащие

№ п/п	Должность, профессия	Оклад ,руб.	Ежемесячный % премии от оклада
1	Уборщица	2 000	2

 

Предполагаемый годовой фонд заработной платы всего персонала:

-1 159 200 рублей с начислениями.

6. Расчет основного и  оборотного капитала.

Для осуществления проекта необходимо:

- оборудование ( приложение 1) на сумму 1 914 000 рублей

- сырье и материалы  на месяц работы на сумму 99 829 рублей

- постоянные издержки  за месяц 167 000 рублей

- на не предусмотренные  расходы 30 000 рублей.

Капитал:

Всего требуемый капитал на начало реализации идеи 2 300 000 рублей

Собственный капитал 800 000 рублей

Заемный капитал в форме кредита 1 500 000 рублей. Средства идут на покупку оборудования. Кредит берется на два года под 24% годовых и гасится ежемесячно.

Схема возврата заёмных средств

Месяцы	Основная сумма, руб.	Ежемесячный платёж, руб.	%, руб.	Всего, руб.
1	1 500 000	62 500	30 000	92 500
2	1 437 500	62 500	28 750	91 250
3	1 375 000	62 500	27 500	90 000
4	1 312 500	62 500	26 250	88 750
5	1 250 000	62 500	25 000	87 500
6	1 187 500	62 500	23 750	86 250
7	1 125 000	62 500	22 500	85 000
8	1 062 500	62 500	21 250	83 750
9	1 000 000	62 500	20 000	82 500
10	937 500	62 500	18 750	81 250
11	875 000	62 500	17 500	80 000
12	812 500	62 500	16 250	78 750
13	750 000	62 500	15 000	77 500
14	687 500	62 500	13 750	76 250
15	625 000	62 500	12 500	75 000
16	562 500	62 500	11 250	73 750
17	500 000	62 500	10 000	72 500
18	437 500	62 500	8 750	71 250
19	375 000	62 500	7 500	70 000
20	312 500	62 500	6 250	68 750
21	250 000	62 500	5 000	67 500
22	187 500	62 500	3 750	66 250
23	125 000	62 500	2 500	65 000
24	62 500	62 500	1 250	63 750
Итого:		1 500 000	375 000	1 875 000

 

Платежи по кредиту будут производиться каждого 15 числа месяца из выручки полученной от реализации готовой печатной продукции на основании схемы возврата кредита, кроме 1 месяца работы организации, т.к. подготовительный период составит 4 недели.

 

 

 

Число месяца		Наименование	Платежи, руб.	Поступления, руб.
1 месяц работы	1	Денежные средства на расчётном счёте на начало реализации идеи		800 000
	3	Поступление денежных средств на расчётный счёт за счёт получения кредита		1 500 000
	4	Оплата поставщикам за оборудование, материалы	2 014 229
	6	Оплата за мебель	85 771
	30	Денежные средства, направленные:
		на аренду помещения	25 000
		за монтаж оборудования	15 000

 

Типография работает 5 дней в неделю, за счёт этого в кассу денежные средства поступают ежедневно, в течении рабочей недели.

Поступления от покупателей на расчётный счёт могут производится ежедневно, то есть по мере отгрузки готовой продукции.

Каждого 15 числа месяца будут перечисляться с расчётного счёта авансовые платежи по налогам в сумме от 40 000 до 80 000 рублей в зависимости от поступления от покупателей и расчёта заработной платы.

Выплаты заработной платы будут производиться два раза в месяц 5 (заработная плата) и 20 (аванс) числа месяца, о чём говориться в учётной политике организации.

8. Анализ безубыточности

Планируемый объем печатной продукции в месяц

- цветной печати – 1000 листов формата А3 односторонней  печати

- цветной печати- 7000 листов  формата А3 двухсторонней печати

- черно- белой печати- 30000 листов формата А3 односторонней  печати

- черно- белой печати- 30 000 листов формата А3 двухсторонней печати

Всего 68 000 листов в месяц, в год 816 000 листов.

Типография имеет возможность выпускать небольшие тиражи продукции, исходя из предполагаемого объема производства и средней стоимости печати, можно предположить получаемую выручку от реализации:

- цветная печать 4+0- 25 000 рублей

- цветная печать 4+4 – 245 000 рублей

- черно- белая печать -  120 000 рублей

После печатная обработка – 100 000 рублей

В целом предполагаемая выручка от реализации за месяц может составлять – 490 000 рублей, за год – 5 880 000 рублей.

Переменные издержки изменяются с изменением объема продаж.

Переменные издержки в зависимости от планируемого объема печатной продукции за год – 3 000 000 рублей.

Постоянные издержки не изменяются, к ним относят зарплату управленческого персонала, коммунальные платежи, арендная плата за помещение и т.д.

Постоянные издержки за год – 2 000 000 рублей

Валовая маржа

ВМ= Выручка от реализации – переменные издержки

ВМ= 5 880 000 – 3 000 000 = 2 880 000 рублей

Валовая маржа- 2 880 000 рублей

Коэффициент Валовой маржи = Валовая маржа : выручка от реализации =2 880 000 : 5 880 000 = 0,49

Коэффициент Валовой маржи = 0,49

Порог рентабельности - выручка от продажи товаров при которой прибыль равна нулю, рублей.

ПР= Постоянные издержки : Коэффициент Валовой маржи = 2 000 000 : 0,49 = 4 082 000

Запас финансовой прочности, рублей

ЗФП = выручка от реализации – порог рентабельности = 5 880 000 – 4 082 000 = 1 798 000

Прибыль, рублей.

Прибыль = ЗФП * Коэффициент Валовой маржи = 1 798 000 * 0,49 = 880 000

Сила воздействия операционного рычага

Сила = Валовая маржа : прибыль = 2 880 000 : 880 000 = 3, 27

График точки безубыточности – приложение…..

9. Деловое расписание

Поскольку данный бизнес-план предполагает аренду торговой площади, то этот процесс займёт 1 неделю. Таким образом, заявление о регистрации ООО планируется подать 7 марта 2014 года. По истечении 14 дней, то есть 22 марта 2014 года данное предприятие должно быть зарегистрировано в качестве налогоплательщика. Исходя из вышесказанного, для реализации проекта планируется оформить кредит так, 24 марта 2014 года, предполагается взять кредит в банке размером 1 500 000 рублей на 2 года под 24% годовых и оформить заказ торгового оборудования, мебели и прочих атрибутов, необходимых для функционирования типографии.

Планируемые затраты времени на реализацию следующих стадий проекта:

1.Длительность подготовительного  периода.

Регистрация предприятия – 1 неделя; 
Аренда помещения – 1 неделя; 
Заключение договора на покупку оборудования и поставку оборудования – 2 недели; 
Заключение договора на покупку материалов и поставка материалов – 1 неделя. 
Монтаж оборудования – 1 неделя; 
Длительность подготовительного периода составит 4 недели.

2.Размер требуемого капитала  и возможности его инвестирования.

Всего капитала – 2 300 000 рублей; 
Собственный капитал – 800 000 рублей; 
Заёмный капитал составит – 1 500 000 рублей в банке на два года, под 24% годовых.

3.Степень доступности  оборудования для организации  производства.

Оборудование приобретается в г.Челябинске и займёт 2 недели на доставку и 1 неделю на монтаж.

4.Доступность требуемого  сырья в необходимых количествах.

Сырьё и материалы покупаются в городе Челябинске; 
Сырьё и материалы покупаются в нашей области, что очень выгодно и удобно в связи с большим производством продукции; 
Сырьё и  материалы могут доставляться каждую неделю, если указать эти условия в контракте с поставщиками.

5.Наличие рабочей силы

Будущий персонал проходит обучение в Свердловском государственном университете, проходя на рабочем месте стажировку в течении 10 дней; 
Обучение проходит за короткий период и стажировка проходит на рабочем месте, это означает что предприятие начнёт работу намного быстрее, чем если бы они обучались в другой области, или же в другом регионе.

Чем больше потенциальных клиентов узнает об открытии типографии, тем лучше. Для начала имеет смысл дать рекламу в «Скат» и напечатать небольшой тираж листовок и разложить их в подъездах ближайших домов. Первые два дня клиентам  можно сделать скидку в размере 3%, либо вручить карту постоянного клиента со скидкой 2%. Это позволит не только привлечь больше покупателей, но и проанализировать, какая продукция пользуется большим спросом.

10. Оценка рисков проекта

Основной риск проекта – недостаточная потребность в продукции. Главный источник данной проблемы – не правильно выбранное сырьё и материалы. Тем не менее, можно выделить следующие негативные моменты, способные повлиять на доходность вложения инвестиций.

Риски	Отрицательное влияние на прибыль
Недостаточный спрос на продукцию	Снижение чистой прибыли – в лучшем случае, в худшем – неокупаемость вложенных инвестиций
Невозможность предприятия приступить к работе в указанные сроки	Невозможность осуществления своевремнных платежей по кредиту
Несвоевременная поставка необходимого оборудования	Увеличение срока ввода мощности
Наличие невостребованной продукции	Увеличение затрат на уценку, списание
Недостаточный уровень заработной платы	Текучесть кадров
Рост налогов	Снижение чистой прибыли

 

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод о том, что сказать определённо наступит ли риск или нет, не возможно, хотя, скорее всего в своей работе предприятие сумеет избежать определённых трудностей, обеспечив стабильность получения доходов и минимизацию возможных расходов. В целом можно сказать, что данный проект обладает инвестиционной привлекательностью, так как предполагается, что год от года предприятие будет расширяться, увеличивать ассортимент, возможно введение других групп продукции, а следовательно увеличатся и объёмы продаж и возрастёт прибыль, что является главным для инвестора. Данный проект хорош тем, что в отличии от конкурентов типография предлагает низкие цены на свою продукцию. Настоящий проект является ещё и выгодным, так как объём затрат данного предприятия не большой и сумма вырученных средств будет значительно больше, чем сумма вложенных средств.