Бизнес-план производства ОАО «Вимм-Билль-Данн»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Апреля 2014 в 14:43, реферат

Краткое описание

Миссия компании отражает фундаментальные ценности: «Вимм-Билль-Данн» помогает людям, радуя их каждый день вкусными и полезными для здоровья всей семьи продуктами питания.
Факторы конкурентоспособности ОАО «Вимм-Билль-Данн»:
ориентация на диверсификацию производства;
наличие долгосрочных программ производства;
проведение активной инвестиционной политики для развития сырьевой базы;
разработка программы по снижению затрат на производство продукции;
активная инвестиционная политика в части технического и технологического перевооружения производственной базы;
наличие широкой ассортиментной линейки, охватывающей все сегменты рынка;

Скачать полностью (144.78 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

Бизнес план производства молочного коктейля.doc

— 408.50 Кб (Скачать документ)

На предприятии подбор и расстановка кадров осуществляется с учетом индивидуальных профессионально-квалификационных качеств работника, сложности и ответственности работы.

В цехе по производству молочного коктейля будет занято 11 человек, из них: 6 человек, занятых производством продукции; 2 человека- занятые обслуживанием оборудования и рабочих мест; один специалист, один технический исполнитель и один исполнитель.

Таблица 10. Штатное расписание рабочих и служащих

 

Штатное расписание рабочих и служащих

Должность

Описание выполняемой работы и уровень квалификации

Численность, чел.

Средняя заработная плата, руб/месяц

Рабочий

Занят выпуском продукции; образование среднее - специальное

6

12000

Ремонтник

Занимается ремонтом оборудования; образование специальное - техническое

1

13000

Уборщик

Занимается уборкой рабочих мест

1

7000

Начальник цеха

Служащие

1

32000

Руководит работой цеха; образование высшее

Инженер-технолог

Занят разработкой технологии продукции; образование высшее – технологическое

1

27000

Технический исполнитель

Обеспечивает необходимые условия для работы руководителей

1

25000


 

 

 

 

 

Финансовый план

Финансовый план содержит три наиболее важных формы:

    • отчет о прибылях и убытках;
    • отчет о движении наличности;
    • баланс предприятия.

Данные представлены за три года по кварталам. В таблице  представлен отчет о прибылях и убытках, в таблице  представлен отчет о движении наличности, агрегированная форма баланса предприятия за трехлетний период.

Таблица 11. Отчет о прибылях и убытках

 

  • Отчет о прибылях и убытках за трехлетний период

Наименование показателя

  • Годы

2010

2011

2012

Выручка от реализации продукции (тыс. руб.)

2051,406

2137,5

2213,5

Налог на добавленную стоимость

341,901

356,25

368,916

Акцизный сбор

-

-

-

Затраты на производство реализованной продукции

1336,328

1369,46

1419,854

В том числе:

  

материальные затраты

953,771

986,905

1037,298

заработанная плата

23,513

23,513

23,513

отчисления на соц. мероприятия

8,817

8,817

8,817

амортизация

107,926

107,926

107,926

ремонт оборудования

38,95

38,95

38,95

аренда оборудования

-

-

-

проценты по коммерческому кредиту

180,0

180,0

180,0

маркетинг

22,8

22,8

22,8

прочие затраты

0,551

0,551

0,551

Балансовая прибыль или убыток

373,177

411,790

424,73

Налог на прибыль

111,953

123,537

127,419

Чистая прибыль

261,224

288,253

297,311

В том числе % за долгосрочный кредит

      

 

Таблица 12. Отчет о движении наличности

  • Отчет о движении наличности за трехлетний период.

    • Наименование показателя

    • Годы

    2010

    2011

    2012

    Приход

    		      

    Получено от реализации, тыс. руб.

    2051,406

    2137,5

    2213,5

    Долгосрочный кредит

    		      
    • Всего приход денежных средств

    2051,406

    2137,5

    2213,5

    Расход

    		      

    Производственные расходы

    1336,328

    1369,46

    1419,854

    Прочие расходы

    453,854

    479,787

    796,335

    • Всего расход денежных средств

    1790,182

    1849,247

    2216,189

    Наличие денежных средств на начало периода

    1350

    1611,224

    1899,477

    Получено денежных средств

    2051,406

    2137,5

    2213,5

    Израсходовано денежных средств

    1790,182

    1849,247

    2216,189

    Наличие денежных средств на конец периода

    1611,224

    1899,477

    1896,788


    В 2013 году будет возвращен кредит в размере 300 тыс. руб.

     

     

     

     

     

     

     

     

      • Таблица 13. Агрегированная форма баланса предприятия

     

    Агрегированная форма баланса предприятия за трехлетний период

     

    • Статьи баланса

    • Годы

    2010

    2011

    2012

    Актив

    1. Основные средства и другие необоротные активы, тыс. руб.

    1107

    1107

    1159

    1. Запасы и затраты

    1382

    1400

    1422

    1. Денежные средства, расчеты и прочие активы

    115

    194

    207

    Баланс

    2604

    2701

    2788

      1. Пассив
    1. Источники собственных и приравненных к ним средств

    1870

    2031

    2076

    1. Долгосрочные пассивы

    -

    -

    -

    1. Расчеты и другие краткосрочные пассивы

    734

    670

    712

    1. Баланс

    2604

    2701

    2076


     

     

    Теперь проанализируем безубыточность производства, то есть определим точку равновесия, в которой поступления от продаж равны издержкам на проданную продукцию.

    Зпост=382556 руб.

    Цр=4824 руб./т.

    Зудпер=2242,8 руб./т.

    Графический способ определения критического объема производства приведен на рисунке 2.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    План по рискам

    В предпринимательской деятельности всегда существует опасность того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты.

    Из всего перечня рисков особое внимание уделяется финансово-экономическим рискам, классификация и влияние которых отражены в таблице:

     

    Таблица 14. Финансово-экономические риски

    Виды рисков

    Отрицательное влияние на прибыль

    Неустойчивость спроса

    Падение спроса с ростом цен

    Появление альтернативного продукта

    Снижение спроса

    Снижение цен конкурентов

    Снижение цен

    Увеличение производства у конкурентов

    Падение продаж или снижение цен

    Рост налогов

    Уменьшение чистой прибыли

    Платежеспособность потребителей

    Падение продаж

    Рост цен на сырье, материалы, перевозки

    Снижение прибыли из-за роста цен

    Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы

    Снижение прибыли из-за роста цен


     

    Проанализировав виды рисков можно сказать, что:

    - неустойчивость спроса  маловероятна, потому что молочная  продукция конкурентов пользуется большим спросом даже, несмотря на низкое ее качество, и мировые тенденции говорят о том, что этот рынок является бурно развивающимся и имеет большую емкость, и кроме этого в структуре прибыли предприятия имеется большой запас для снижения отпускных цен;

    - снижение цен конкурентов  и снижение цен на данный  тип продукта также имеет большую  вероятность но, так как стратегия  предприятия направлена на создание  продукта-лидера по качеству, что  подразумевает определенный уровень  цен, характеризующих это качество; диверсификация деятельности предприятия позволит решить проблему снижения цен;

    Информация о работе Бизнес-план производства ОАО «Вимм-Билль-Данн»