Бизнес-план цветочного магазина ООО «Букет чувств»

 

 

Таким образом, на проведение нашего проекта в жизнь нам необходимо 2 709 244 рубля из нераспределенной прибыли предприятия.

Амортизация в данном проекте начисляется на помещение, а также на оборудование, стоимость которого превышает 20 000 рублей. Амортизация начисляется линейным способом.

Расчет амортизационных отчислений: общая стоимость основных средств 160 450 рублей. Срок полезного использования установлен 5 лет. Годовая норма амортизации 20% (100%: 5 лет), ежегодная сумма амортизационных отчислений 32 090 рублей (160 450 ∙ 20 : 100), ежемесячная сумма амортизации 2 674,2 рублей (30 090 : 12). А также амортизация помещения каждый месяц 4 167, ежеквартально - 12 501.

Так же для расчетов статей отчета о движении денежных средств, плана прибылей и убытков необходимо учитывать расходы на фонд оплаты труда по проекту.

Таким образом, ежемесячный фонд оплаты труда по проекту составляет 88 044.

Для проекта будут учитываться следующие налоговые ставки:

• Налог на прибыль организации – 20%;
• Налог на добавленную стоимость – 18%.

7.2 Расчет срока окупаемости

Срок окупаемости является одним из важнейших показателей, определяющих эффективность проекта. Итак, определим период времени, необходимый для того, чтобы доходы, генерируемые инвестициями, покрыли за траты на инвестиции.

Срок окупаемости определяется по формуле 1:

 

PP = (1);

 

Таким образом, простой срок окупаемости равен:

 

PP = = 11,04 месяцев

 

То есть, срок окупаемости равен 11 месяцев. Следовательно, формирование отчета о движении денежных средств будет осуществляться с шагом расчета 1 квартал.

7.3 План движения денежных средств

С помощью плана движения денежных средств (Кэш-Фло) руководство организации может оценить объем имеющихся в его распоряжении денежных средств в любой момент времени. План движения денежных средств показывает, когда именно и в каком объеме ожидаются денежные поступления, а также когда и в каком объеме предприятие должно оплачивать свои расходы. Кэш-Фло используется для определения текущего остатка имеющихся в распоряжении предприятия денежных средств. План движения представлен в таблице 18.

 

Таблица 18 – Отчет о движении денежных средств

Наименование показателя/ Квартал		0	1	2	3	4	5	6	7
	Денежные потоки от  текущих операций
	Поступления - всего
	в том числе:
	от продажи продукции, товаров, работ и услуг	0	1924719	1924719	1924719	1924719	1924719	1924719	1924719
	арендных платежей, лицензионных платежей, роялти,   комиссионных и иных аналогичных платежей
	от перепродажи финансовых вложений
	прочие поступления
	Платежи - всего
	в том числе:
	поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги	147790	147790	147790	147790	147790	147790	147790	147790
	в связи с оплатой труда работников	352 189	352 189	352 189	352 189	352 189	352 189	352 189	352 189
	процентов по долговым обязательствам
	налога на прибыль организаций		183682	183682	183682	183682	183682	183682	183682
	прочие платежи	110300	674 664	674 664	674 664	674 664	674 664	674 664	674 664
	Сальдо денежных потоков от текущих операций	(610279)	566 394	566 394	566 394	566 394	566 394	566 394	566 394
	Денежные потоки от  инвестиционных операций
	Поступления - всего
	в том числе: от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)
	от продажи акций других организаций (долей участия)
	от возврата предоставленных займов, от продажи долговых   ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам)
	дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях
	прочие поступления
	Платежи - всего
	в том числе: в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов	2180150
	в связи с приобретением акций других организаций (долей   участия)
	в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав   требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам
	процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива
	прочие платежи
	Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций	(2180150)
	Денежные потоки от  финансовых операций
	Поступления - всего
	в том числе: получение кредитов и займов

 

 

 

	денежных вкладов собственников (участников)
	от выпуска акций, увеличения долей участия
	от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг   и др.
	прочие поступления
	Платежи - всего
	в том числе: собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций   (долей участия) организации или их выходом из состава участников
	на уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников)
	в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых  ценных бумаг, возврат кредитов и займов
	прочие платежи
	Сальдо денежных потоков от финансовых операций

 

 

Окончание таблицы 18 – отчет о движении денежных средств

	Сальдо денежных потоков за отчетный период	(2790429)	566 394	566 394	566 394	566 394	566 394	566 394	566 394
	Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода
	Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода
	Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7.4 Расчет значения чистой приведенной стоимости

Чтобы оценить эффект проекта, была найдена его чистая приведенная стоимость, для чего все потоки были продисконтированы и суммированы. Расчеты производились на 2 года.

Определение нормы дисконтирования было осуществлено при помощи кумулятивного метода оценки премии за риск. Формула расчета ставки дисконтирования выглядит следующим образом (2):

 

R = , (2);

 

где R – ставка дисконтирования;

- безрисковая  ставка дохода;

 – рисковые  премии по различным факторам  риска.

 

Наличие того или иного фактора риска и значение каждой рисковой премии определяются экспертным путем. В данном проекте при расчете ставки дисконтирования были учтены страновой риск, а также риск неполучения предусмотренных проектом доходов.

В качестве безрисковой ставки дохода была взята ставка по депозиту наиболее стабильного и надежного банка Сбербанка России (9%). Страновой риск был взят из рейтинга, составленного фирмой BERI (4%). Поправка на риск неполучения (см. табл.) предусмотренных проектом доходов установлена в связи с целью проекта.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 19 - Поправки на риск неполучения предусмотренных проектом доходов

Величина риска	Цели проекта	Поправки на риск, %
Низкий	Вложения в развитие производства на базе освоенной техники	3-5
Средний	Увеличение объема продаж существующей продукции	8-10
Высокий	Производство и продвижение на рынок нового продукта	13-15
Очень высокий	Вложения в исследования и инновации	18-20

 

 

Таким образом, коэффициент дисконтирования установлен на уровне 26 %.

Показатель чистой приведенной стоимости используется для сопоставления инвестиционных затрат и будущих поступлений денежных средств, приведенные в равные условия. Определяется как разность между приведенной стоимостью средств и суммой начальных инвестиций. Расчет NPV представлен в таблице 20.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 20 – Чистая приведенная стоимость по проекту

N	Показатель	Период, квартал
		0	1	2	3	4	5	6	7	8
1	Капитальные вложения	2180150	0	0	0	0	0	0	0	0
2	Накопленная амортизация	-	20523	41046	61569	82092	102615	123138	143661	164184
3	Балансовая стоимость на конец года	2180150	2159627	2139104	2118581	2098058	2077535	2057012	2036489	2015966
4	Оборотный капитал	139138	214044	214044	214044	214044	214044	214044	214044	214044
5	Итого балансовая стоимость активов	2319288	2373671	2353148	2332625	2312102	2291579	2271056	2250533	2230010
6	Выручка от реализации	0	1924719	1924719	1924719	1924719	1924719	1924719	1924719	1924719
7	Себестоимость реализованной продукции	0	976308	976308	976308	976308	976308	976308	976308	976308
8	Прочие расходы	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000
9	Амортизация	0	205023	205023	205023	205023	205023	205023	205023	205023
10	Прибыль до выплаты налогов	-30000	713388	713388	713388	713388	713388	713388	713388	713388
11	Налоги, ставка 20%	-6000	142678	142678	142678	142678	142678	142678	142678	142678
12	Прибыль после уплаты налогов	-24000	570710	570710	570710	570710	570710	570710	570710	570710

 

Окончание таблицы 20 – Чистая приведенная стоимость по проекту.

13	Выручка от реализации	0	1924719	1924719	1924719	1924719	1924719	1924719	1924719	1924719
14	Себестоимость реализованной продукции	0	976308	976308	976308	976308	976308	976308	976308	976308
15	Прочие расходы	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000
16	Налог на результат основной деятельности	-6000	142678	142678	142678	142678	142678	142678	142678	142678
17	Условный поток денежных средств от результатов основной деятельности	-24000	775733	775733	775733	775733	775733	775733	775733	775733
18	Изменение величины чистого оборотного капитала	0	74906	0	0	0	0	0	0	0
19	Инвестиционные потоки по основным средствам	-2180150	0	0	0	0	0	0	0	0
20	Чистый поток денежных средств	2156150	700827	775733	775733	775733	775733	775733	775733	775733
21	Приведенная стоимость, при  r = 26%	-2204150	569778	512745,7	416866,4	338915,8	275541,3	224017,3	182127,9	148071,5
22	Итого: чистая приведенная стоимость, руб.	463914,0055

 

9 РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

ООО «Букет чувств» - проект по реализации новейшей услуги в области обработки цветочной продукции для удовлетворения потребностей клиентов в уникальных подарках, способных передать самые сокровенные чувства. А также это магзин по продаже цветочной продукции.

Настоящий бизнес план призван продемонстрировать этапы и условия реализации проекта по открытию цветочного магазина, а также соответствующих услуг, которые должны сосредоточить внимание целевой аудитории на данной организации.  Дополнительные услуги, безусловно, придадут  проекту уникальность в данной сфере деятельности. Суть дополнительных услуг заключается в нанесении специальных изображений, надписей, фотографий на лепестки цветов посредством специального оборудования

Печать различных изображений и фотографий привнесет уникальность данному проекту, и станет прекрасным дополнение к такой деятельности как продажа цветов.

Преимущества проекта очевидны:

• В городе Челябинске отсутствуют фирмы способные предложить печать на цветах;
• Удобное месторасположение магазина;
• Высокая комммерциализуемость;
• Невысокие риски;
• Несложные пути преодоления различных рисковых барьеров.

Магазину требуется небольшое количество персонала, что существенно снижает ФОТ.

Данный бизнес план призван обосновать экономическую выгодность реализации ООО «Букет чувств».

Цветы в большинстве случаев покупают мужчины, поэтому они будут являться нашими потенциальными покупателями. Процентное соотношение мужчин и женщин по городу и по центру города примерно совпадает: 45%  мужчин (примерно 56250 человек) и 55% женщин. Также необходимо учесть возраст покупателей. Включаем в сегмент мужчин в возрасте от 20 до 55 лет. Согласно статистике г. Челябинска на начало 2012 года 57,52% мужчин в возрасте от 20-55 лет. Применим данное процентное возрастное соотношение для центра Челябинска. Целевой сегмент составит примерно 32625 человек.

Данный проект предполагается реализовать при помощи собственных средств.

Срок окупаемости проекта равен 11 месяцев.

Итого чистая приведенная стоимость составляет: 463914

Таким образом, можно сделать вывод что ООО «Букет чувств» является выгодным объектом вложения средств.