Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Апреля 2013 в 17:22, курсовая работа
Целью данной курсовой работы является углубление, закрепление теоретических знаний и приобретение практических навыков, компетенций в области бизнес- планирования путем разработки бизнес-плана пиццерии «Divina».
Целью настоящего бизнес-плана является анализ предполагаемой деятельности и обоснование решений стратегического планирования пиццерии «Divina».
Реализация бизнес-плана позволит решить следующие задачи:
- Удовлетворить потребности рынка в данном сегменте;
- Создать новые рабочие места;
- Получить прибыль за счет реализации товара.
Отчисления от заработной платы во внебюджетные фонды составили: 257000 * 26%= 66820 рублей.
Амортизационные отчисления:
-износ оборудования составляет
10% от балансовой стоимости
10%*480 000=48 000 рублей
48 000 рублей/12 месяцев = 4 000 рублей
- износ транспорта составляет 13% от балансовой стоимости в год, так как в распоряжений пиццерий находятся 3 легковых автомобиля стоимостью 300000 рублей, то 900000рублей * 13%=117000 рублей в год.
117000/12=9750 рублей ежемесячно.
Итого все износы составили:
4000 рублей+9750 рублей = 13750 рублей.
2. Переменные расходы:
42% * 50000рублей= 21000рублей
В дальнейшем основная сумма будет снижаться, в соответствий выплата банковского процента будет уменьшаться.
Реклама особенно интенсивная в первый месяц выхода пиццерий на рынок в течение, которого на неё планируется затратить 25 000 рублей.
В дальнейшем она будет носить "напоминающий" характер, в следствий чего затраты снизятся.
Таблица № 6
Цена рекламной акций пиццерий
Наименование |
Цена, руб. |
Рекламные буклеты |
3 000 |
Красочный стенд |
5000 |
Реклама наружных щитов |
15000 |
Реклама в журналах |
2000 |
Итого: |
25000 |
Таблица № 7
Предполагаемые затраты на рекламу в первый год деятельности
Месяц |
Плановые затраты на рекламу, руб. |
1 |
25 000 |
2 |
3 000 |
3 |
2 000 |
4 |
5 000 |
5 |
1 000 |
6 |
4 000 |
7 |
2 000 |
8 |
1 000 |
9 |
3 000 |
10 |
2 000 |
11 |
1 000 |
12 |
4 000 |
Итого: |
53 000 |
Таблица № 8
Страховые взносы
Наименование имущества |
Страховые взносы, % |
Стоимость имущества, руб. |
Сумма уплачиваемая за год, руб. |
Сумма уплачиваемая помесячно, руб. |
Оборудование |
40 |
480 000 |
192 000 |
16 000 |
Транспорт |
30 |
900 000 |
270 000 |
22 500 |
Помещение |
12 |
2 500 000 |
300 000 |
25 000 |
Итого: |
- |
4 080 000 |
762 000 |
63 500 |
Таблица № 9
Плановые затраты на расходные материалы в первый год деятельности пиццерий
Месяц |
Плановые затраты на расходные материалы |
1 |
150 000 |
2 |
30 000 |
3 |
40 000 |
4 |
10 000 |
5 |
25 000 |
6 |
15 000 |
7 |
30 000 |
8 |
20 000 |
9 |
15 000 |
10 |
15 000 |
11 |
10 000 |
12 |
30 000 |
Итого: |
390 000 |
Таблица № 10
Определение статей расходов в первый месяц работы пиццерий
Статья расходов |
Сумма, руб. |
1. Постоянные расходы: |
|
- погашение банковского кредита |
50 000 |
- заработная плата работникам |
257 000 |
- отчисления от заработной платы работников |
66 820 |
- плата за телефон |
700 |
- расходы на электроэнергию |
18 000 |
-страховые взносы |
63 500 |
- амортизационные отчисления: |
|
1. оборудование |
4 000 |
2. транспорт |
9750 |
Итого постоянные расходы |
469 770 |
2. Переменные расходы: |
|
- выплата банковского процента |
21 000 |
- расходы на рекламу |
25 000 |
- расходы на закупку материалов |
150 000 |
Итого переменные расходы |
196 000 |
Итого постоянные и переменные расходы |
665 770 |
Первоначальные единовременные выплаты: |
|
- стоимость оборудования |
480 000 |
- стоимость помещения |
2 500 000 |
- стоимость мебели |
300 000 |
- стоимость легковых автомобилей |
900 000 |
- ремонт помещения |
100 000 |
Итого первоначальные единовременные выплаты |
4 280 000 |
3. Налоги: |
|
- налог на прибыль |
0 |
- НДС |
0 |
Итого налоги |
0 |
Таблица № 11
Определение плановой выручки
Работник |
Планируемая выручка в день, руб. |
Количество работников за день |
Количество дней в месяце |
Плановая выручка за месяц |
Официант |
11 000 |
2 |
30 |
660 000 |
Бармен |
10 000 |
1 |
30 |
300000 |
Итого: |
21 000 |
3 |
30 |
960 000 |
Таблица № 12
Определение валовой месячной прибыли/убытка в первый месяц работы пиццерий
Плановая выручка, руб. |
Плановые затраты, руб. |
Прибыл/Убыток, руб. |
960 000 |
4 945 770 |
- 3 985 770 |
Таблица № 13
Плановые переменные расходы на первый год деятельности пиццерий
Месяц |
Расходы по закупке материалов, руб. |
Выплаты банковского процента, руб. |
Расходы на рекламу, руб. |
Итого, руб. |
1 |
150 000 |
21 000 |
25 000 |
196 000 |
2 |
30 000 |
19 250 |
3 000 |
52 250 |
3 |
40 000 |
17 500 |
2 000 |
59 500 |
4 |
10 000 |
15 750 |
5 000 |
30 750 |
5 |
25 000 |
14 000 |
1 000 |
40 000 |
6 |
15 000 |
12 250 |
4 000 |
31 250 |
7 |
30 000 |
10 500 |
2 000 |
42 500 |
8 |
20 000 |
8 750 |
1 000 |
29 750 |
9 |
15 000 |
7 000 |
3 000 |
25 000 |
10 |
15 000 |
5 250 |
2 000 |
22 250 |
11 |
10 000 |
3 500 |
1 000 |
14 500 |
12 |
30 000 |
1 750 |
4 000 |
35 750 |
Итого: |
390 000 |
136 500 |
53 000 |
579 500 |
Таблица № 14
Определение валовой годовой прибыли/убытка на первый год деятельности пиццерий
Месяц |
Плановая выручка |
Плановые переменные расходы |
Плановые постоянные расходы |
Единовременные выплаты |
Итого расходы за месяц |
Прибыли/убытки за месяц |
Окупаемость затрат нарастающим итогом с начала года без учета налога на прибыль |
1 |
960 000 |
196 000 |
469 770 |
4 280 000 |
4 945 770 |
- 3 985 770 |
- 3 985 770 |
2 |
960 000 |
52 250 |
469 770 |
0 |
522 020 |
437 980 |
-3 547 790 |
3 |
960 000 |
59 500 |
469 770 |
0 |
529 270 |
430730 |
-3117060 |
4 |
960 000 |
30 750 |
469 770 |
0 |
500 520 |
459 480 |
-2657580 |
5 |
960 000 |
40 000 |
469 770 |
0 |
509 770 |
450 230 |
-2207350 |
6 |
960 000 |
31 250 |
469 770 |
0 |
501 020 |
458 980 |
-1748370 |
7 |
960 000 |
42 500 |
469 770 |
0 |
512 270 |
447 730 |
-1300640 |
8 |
960 000 |
29 750 |
469 770 |
0 |
499 520 |
460 480 |
-840160 |
9 |
960 000 |
25 000 |
469 770 |
0 |
494 770 |
465 230 |
-374930 |
10 |
960 000 |
22 250 |
469 770 |
0 |
492 020 |
467 980 |
93050 |
11 |
960 000 |
14 500 |
469 770 |
0 |
484 270 |
475 730 |
568780 |
12 |
960 000 |
35 750 |
469 770 |
0 |
505 520 |
454 480 |
1023260 |
Итого |
11520000 |
579 500 |
5 637 240 |
4 280 000 |
10496740 |
1 023 260 |
Таблица № 15
Расчет НДС и налога на прибыль в первый год деятельности пиццерий
Месяц |
НДС, руб. |
Сумма прибыли, руб. |
Налог на прибыль, руб. |
Чистая прибыль, руб. |
1 |
0 |
- 3 985 770 |
0 |
- 3 985 770 |
2 |
0 |
437 980 |
87 596 |
350 384 |
3 |
0 |
430 730 |
86 146 |
344 584 |
4 |
0 |
459 480 |
91 896 |
367 584 |
5 |
0 |
450 230 |
90 046 |
360 184 |
6 |
0 |
458 980 |
91 796 |
367 184 |
7 |
0 |
447 730 |
89 546 |
358 184 |
8 |
0 |
460 480 |
92 096 |
368 384 |
9 |
0 |
465 230 |
93 046 |
372 184 |
10 |
0 |
467 980 |
93 596 |
374 384 |
11 |
0 |
475 730 |
95 146 |
380 584 |
12 |
0 |
454 480 |
90 896 |
363 584 |
Итого |
0 |
1 023 260 |
1 001 806 |
21 454 |
Ожидаемый доход в первый год деятельности составит 1 023 260 рублей.
Итого чистая прибыль составит 21 454 рубля, таким образом все затраты предпринимателя окупятся и проект можно считать выгодным с экономической точки зрения.
Заключение
В заключение можно подвести итог: данный проект создания пиццерии является весьма перспективным и прибыльным.