Разработка рекомендаций по антикризисному управлению и предупреждению банкротства на предприятии

 

ВЫВОД ОСТАТКА

Наблюдение	Предсказанное Y	Остатки, еi	(ei-ei-1)2	еi2
1	-1573,602836	32,50283577		1056,434
2	-1103,367778	18,86777768	185,915	355,993
3	-1671,198434	15,99843371	8,233	255,950
4	-1436,080905	9,180904664	46,479	84,289
5	-2756,41926	92,6192599	6961,959	8578,327
6	-1923,873942	49,37394162	1870,158	2437,786
7	-2944,591301	83,49130107	1163,994	6970,797
8	-2528,318642	61,81864193	469,704	3821,544
9	-3564,834835	-145,5651647	43008,043	21189,217
10	-3882,949276	-150,1507241	21,027	22545,240
11	-4658,219727	-181,4802734	981,541	32935,090
12	-3385,864689	-163,235311	332,879	26645,767
13	-6560,963911	56,26391073	48179,908	3165,628
14	-4775,905935	5,805934887	2546,007	33,709
15	-5425,389495	4,789494828	1,033	22,939
16	-4979,124491	-7,775509048	157,879	60,459
17	-6459,082161	111,7821614	14294,037	12495,252
18	-4690,539815	35,83981502	5767,240	1284,492
19	-5333,816154	44,41615351	73,554	1972,795
20	-4891,656415	25,45641547	359,472	648,029
Сумма:			126429,062	146559,737

 

 

3. Оценка общего качества уравнения регрессии

Уравнение регрессии имеет следующий вид:

Для оценки общего качества уравнения регрессии используется F-критерий Фишера.

F-расчетная рассчитывается по следующей формуле:

Fкр находится по таблице Фишера.

Число степеней свободы:

Вывод: Общее качество уравнения регрессии значимо. Все коэффициенты регрессии и уравнение регрессии значимы.

4. Оценка значимости коэффициентов корреляции

Оценка значимости коэффициента корреляции r осуществляется по t-критерию Стьюдента.

Расчетное значение определяется следующей формулой:

1. Множественный коэффициент корреляции:

2. Коэффициент корреляции для фактора х4 – расходы от неоперационной деятельности:

3. Коэффициент корреляции для фактора х5 – внешние обязательства:

4. Коэффициент корреляции для фактора х6 – уровень доходности населения:

Множественный коэффициент корреляции и коэффициенты корреляции х4, х5, х6значимы т.е. существует тесная линейная связь между факторами и результативными признаками.

5. Оценка значимости коэффициентов уравнения регрессии

При изучении корреляционной связи возникает необходимость испытания параметров уравнения регрессии на их типичность. Для проверки типичности параметров уравнения регрессии используется t-критерий Стьюдента.

Расчетное значение определяется следующей формулой:

1.   
2.   
3.   
4.   

Вывод: По F-критерию Фишера общее качество уравнения регрессии значимо. По t-критерию Стьюдента коэффициенты уравнения регрессии а0 и а3 – незначимы, а а1 и а2 значимы, поэтому это уравнение регрессии можно использовать для принятия некоторых решений, но не для прогноза.

6. Определение доверительных интервалов для коэффициентов уравнения регрессии

Доверительные интервалы коэффициентов регрессии определяется следующей формулой:

, где

с вероятностью 95% можно утверждать, что значение a1   лежит между 0,9051 и 1,0269 и 5% – это вероятность того, что значение a1 лежит вне данного  интервала.

с вероятностью 95% можно утверждать, что значение a2   лежит между –0,0174 и –0,0234 и 5% – это вероятность того, что значение a2 лежит вне данного  интервала.

с вероятностью 95% можно утверждать, что значение a3   лежит между –11,4854 и 51,3154 и 5% – это вероятность того, что значение a3 лежит вне данного  интервала.

7. Доверительный интервал для средних значений факторных признаков

Построим доверительную оценку факторов на основе функции Лапласа.

, где

t– 1,96

σ– стандартное отклонение.

х– среднее значение параметра.

n– 20.

1. х1 – расходы от не операционной деятельности

Вывод: с вероятностью 95%  можно утверждать, что значение х1  лежит между -2424,411 и 3686,729  и 5% – это вероятность того что значение х1 лежит вне данного интервала.

2. х2– внешние обязательства

Вывод: с вероятностью 95%  можно утверждать, что значение х5 лежит между 33776,67 и 52369,942 и 5% – это вероятность того что значение х5 лежит вне данного интервала.

3. х3– уровень доходности населения

Вывод: с вероятностью 95%  можно утверждать, что значение х6 лежит между 4,21 и 6,79 и 5% – это вероятность того что значение х6 лежит вне данного интервала.

8. Определение коэффициентов эластичности

О значимости факторов нельзя судить по значению коэффициентов в регрессии. Анализ осуществляется по коэффициенту эластичности. Коэффициент эластичности показывает, насколько % изменяется результативный признак  при увеличении факторного признака на 1%. Обычно увеличиваем на 10%. Коэффициент эластичности рассчитывается по следующей формуле:

Уравнение регрессии принимает вид:

Подставим значения параметров в уравнение регрессии и  значение фактора х4 – расходы от не операционной деятельности, х5– внешние обязательства и х6– уровень доходности населения  и получим у-расчетная:

1. При увеличении значения фактора х1 – расходы от не операционной деятельности на 10%, получится:

Зависимость между расходами от не операционной деятельности и убытками предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вывод: при возрастании расходов по не операционной деятельности на 10%,  убытки предприятия увеличиваются  на 8 %.

2. При увеличении значения фактора х2 – внешние обязательства на 10%, получится:

График зависимости между внешними обязательствами и убытками предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вывод: при возрастании внешних обязательств на  10%,  убытки предприятия увеличиваются  на 2,3 %.

3. При увеличении значения фактора х6 – уровень доходности населения на 10%, получается:

График зависимости между уровнем доходности населения и убытками предприятия.

 

Вывод: при возрастании уровня доходности населения на  10%,  убытки предприятия уменьшаются  на 0,3 %.

Итак, корреляционно-регрессионный анализ показал, какие факторы снижают прибыль и способствуют развитию кризиса на предприятии. Как оказалось, на увеличение убытков влияют расходы от не операционной деятельности и внешние обязательства.  
А на ее снижение оказывает влияние уровень доходности населения. Возможно, последний фактор позволяет увеличить объем выручки и тем самым способствует уменьшению убытков.

Список литературы