Разработка и реализация антикризисной программы на предприятии

2.2 Снабжение

1. Поддерживать прочные связи с поставщиками.

2. Добиться снижения  цен на составляемую продукцию, 5%.

Производство

1. Обновление оборудования  на сумму 2 млн. руб.

2. Сократить время  продолжительность производственного  цикла по погрузке/разгрузке на 15%.

3. Снизить общее время  простоя оборудования на 20%.

4. Освоение производства  новых видов услуг.

5. Снижение себестоимости  продукции на 5%.

2.3 Кадры

1. Наем специалиста  в области маркетинга с ежемесячной  заработной платой не выше 15000 рублей.

2. Организация курсов  по обучению сотрудников работе на новом оборудовании (10 тыс. руб.).

3. Провести исследование  мотивационной структуры работников (10000 руб.).

4. Создание системы  внутрифирменного обучения сотрудников.

2.4 Финансы

1. Увеличить прибыль  на 12 %.

2. Увеличить общую  рентабельность основной деятельности на 15 %.

3. Довести дебиторскую  задолженность до уровня 7000 тыс.  руб.

4. Снижение существующего  уровня показателей оборачиваемости.

5. Заключит сделку  оперативного лизинга продукции.

Необходимые размеры  инвестиций связаны с освоением нового производства и новых технологий. В связи с этим требуется проведение реконструкций и технологического перевооружения ряда производств. Для этого необходимо следующего:

1) Приобретение недостающего  оборудования;

2) Строительно-монтажные  работы, связанные с монтажом и демонтажем оборудования;

3) Необходимые проектно-конструкторские  работы;

4) Технологическая подготовка  производства;

Общая потребность в  инвестициях составляет на период 2013-2016 гг. 709.1 тыс. руб., в том числе в 2013 г. – 271.27 тыс. руб. Инвестором выступает «Линкфул ЛТД». Инвестиции представляются инвестиционным кредитом и участием Холдинга  в уставном капитале ОАО «Мясокомбинат Находкинский». Структура инвестиционных  издержек представлена в таблице 13.

Таблица 13. Потребность в инвестициях по годам планируемого периода, тыс. руб.

Направления инвестиций	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Итого инвести-ций	Структура, %
Общая потребность в  инвестициях, всего, в т.ч.	271,27	137,83	170,83	129,17	709,11	100,0
Приобретение не стандартизированного оборудования	19,44	0,00	0,00	0,00	19,44	1,50
Приобретение оснастки и спец. инструмента	38,48	0,00	0,00	0,00	37,72	2,94
НИОКР	0,89	0,00	0,69	0,69	2,28	0,17
Технологическая подготовка производства	2,33	0,00	0,69	0,69	3,72	0,28
Реконструкция производства	57,44	0,00	0,00	0,00	60,78	4,83
Пополнение оборотных  средств	146,94	136,25	166,67	125,00	574,86	75,06
Проведение маркетинга	1,69	0,83	1,39	1,39	5,31	0,39
Неучтенные расходы	1,41	0,75	1,39	1,39	4,94	0,39

 

Наибольших вложений потребует пополнение оборотных средств, так как на предприятие испытывает недостаток собственных оборотных средств.

Источниками финансирования являются:

Средства инвестора  в размере 222.22 тыс. руб. с финансированием  во 2  квартале 2013 года;

Собственные средства предприятия в общей сумме 486.88 тыс. руб. ( за счет реинвестирования части прибыли и амортизационных отчислений).

Общая схема финансирования представлена в таблице 14

Таблица 14. Источники  финансирования, тыс. руб.

Источники финансирования	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Итого
Инвестиционный кредит	222,22	0,00	0,00	0,00	222,22
Прибыль от выполненных  работ	33,44	110,03	149,17	107,50	400,14
Амортизация	15,61	21,67	21,67	21,67	80,61
Переходящий остаток  прибыли	0,00	1,00	2,00	3,00	4,00
Всего инвестиций	271,28	137,83	170,83	129,17	709,11

 

В течение первых двух лет (2013-2015 гг.) всю чистую прибыль предприятия предполагается направить на развитие производственных мощностей и пополнение оборотных средств. В 2014 г. предусматривается начало погашения кредита и выплата гарантированных дивидендов инвестору. С 2014 года начисление дивидендов предусматривается всем участникам проекта. Возвратить кредит планируется в конце 2015 года. При  этом инвестор получит доход в виде процентов в сумме 48.08 тыс. руб. и гарантированный доход в виде дивидендов в сумме 101.08 тыс. руб. Кроме того, участие прибыли 2016 года позволит получить еще 125 тыс. руб. Таким образом, инвестор получит доход в не дисконтированных оценках равный 274.16 тыс. руб. Обеспечением по кредиту являются:

1) Залог имущества предприятия;

2) Участие кредитора  в уставном капитале предприятия;

3) Прибыль, получаемая  предприятием (в том числе и  от других бизнес – линий).

Для проведения анализа  и прогноза инвестиций необходимо привести расчет потребностей в основных производственных фондах и нематериальных активах, оборотных средствах и материальных ресурсах. Важнейшей частью хозяйственных средств предприятия являются активы, характеризующие ее производственные мощности. Это основные средства, включая средства, вложенные в незавершенное производство. Однако удельный вес основных средств в активах уменьшился на 8.83 % за счет ликвидации актива.

Увеличение коэффициента износа характеризует ухудшение  состояния материально-технической  базы предприятия, но в анализируемом случае при

увеличении коэффициента износа на 0.025 предприятию не стоит  опасаться, однако стоит обратить внимание на данную проблему.

Таблица 15. Потребность  в основных фондах и нематериальных активах в 2013 г.

Долгосрочные активы	2012 год
	Действующие, тыс. руб.	Общая потребность, тыс. руб.	Прирост, %
1. Нематериальные активы	-	20	-
2. Основные фонды	33600	300	0,01
Итого:	33600	320	0,01

 

Целью разработки финансового  плана является определение эффективности  миссии фирмы – производства данных видов оборудования.

Среди факторов, определяющих конечные экономические результаты работы ОАО «Мясокомбинат Находкинский», наиболее важное место занимают расходы, необходимые для осуществления  отдельных видов эксплутационной  деятельности.

Следует различать расходы непосредственно на производство оборудования, складские операции, содержание обменного парка транспорта, сепарацию грузов, транспортно-экспедиционные операции и обслуживание транспортных судов.

Расходы, относимые на себестоимость изделий, разделяются  на переменные (прямые) и условно-постоянные (накладные).

Прямыми называются затраты, которые можно отнести на соответствующий  вид услуг и работ. К ним  относятся расходы на основные материалы, топливо, энергию на технологические  цели, оплату труда производственных рабочих.

К переменным (прямым) относятся  расходы и по перегрузке грузов по определенным технологическим схемам судовых, вагонных и (или) автотранспортных и складских грузовых работ.

К ним относятся оплата труда механизаторов (основная, доплата  за класс квалификации, за работу в ночное время, за руководство бригадой и др.), начисления на их зарплату, издержки по использованию механизации, средств технологической оснастки.

В состав прямых расходов ОАО «Мясокомбинат Находкинский»  входят следующие:

- зарплата – все виды заработной платы и отчисления ФСС;

- топливо и энергия;

- текущий ремонт и  содержание основных средств,  обслуживающих услуги;

- материалы отпущенные  на содержание.

Эти расходы будут  возрастать пропорционально увеличению объема продукции.

По дополнительной деятельности ОАО «Мясокомбинат Находкинский» установлен следующий перечень статей расходов:

- заработная плата  и отчисления на социальное  страхование и обеспечение;

- служебные командировки;

- услуги сторонних  организаций (аудиторские, консультационные, услуги связи и др.);

- содержание служебного  автотранспорта;

- содержание оргтехники  и инвентаря;

- расходы на управление;

- налоги, сборы, отчисления.

Себестоимость является обобщающим показателем производственной деятельности, отражающим в денежном выражении эффективность использования ресурсов при выполнении плановых заданий. На себестоимость влияют уровень механизации и типы перегрузочных машин, квалификация рабочих и их отношение к труду, организация работы предприятия и управления им. Расчет затрат на осуществление лизинговых услуг приведен в таблице 16.

Таблица 16. Затраты на осуществление проекта ОАО «Мясокомбинат  Находкинский». Тыс. руб.

Статья затрат	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2016 г.
Основные материалы	58,27	203,12	370,60	592,40
Покупные комплектующие изделия	8,44	61,22	105,56	168,89
Транспортно- заготовительные  расходы	3,74	14,29	26,54	42,50
Зарплата производственных рабочих	38,06	152,10	284,76	457,01
Премии рабочим	17,13	68,44	128,11	205,66
Отчисления на соц.нужды  рабочих	21,25	84,93	158,97	255,13
Износ специнструмента	5,52	22,06	41,29	66,27
Общепроизводственные  расходы	101,93	380,28	626,39	868,47
Общехозяйственные расходы	8,43	30,42	56,94	91,39
Производственная себестоимость	262,77	1016,85	1799,18	2747,71
Коммерческие расходы	3,16	15,26	35,98	68,69
Полная себестоимость  объема  услуг	265,92	1032,10	1835,17	2816,41
Прибыль	66,48	258,03	458,79	704,10
Объем производства	402,78	1562,50	2916,67	4652,78

 

План доходов и расходов и расчет чистой прибыли представлен  в приложении 2.

Общая потребность в  инвестициях составляет 709.1 тыс. руб., в том числе 2013 г.- 271.27 тыс. руб.

Источниками финансирования являются:

1) Средства инвестора  в размере 222.22 тыс. руб. с  финансированием во втором квартале 2013 года;

2) Собственные средства предприятия в общей сумме 486.89 тыс. руб., в том числе в 2013 г. – 49.05 тыс. руб. ( за счет реинвестирования части прибыли и амортизационных отчислений).

Производство будет  убыточно в течении одного квартала с момента инвестирования. Начиная  со 2 квартала 2013 г., планируется получение прибыли в размере 19 % от объема продаж. В расчетах учтено налогообложение.

Баланс денежных расходов и поступлений представлен в  Приложении 3, где произведена оценка поступления и расходования денежных средств в динамике. Срок окупаемости – 5.5 месяцев с начала инвестирования при ставке за кредит 14.7%.

Таким образом, структура  финансового плана определяется финансовыми целями и стратегией фирмы. В общем случае финансовый план состоит из трех основных финансовых форм: отчета о прибылях и убытках, баланса и отчетах финансовых потоков.

Таблица 17. Потребность  в оборотном капитале, тыс. руб.

Элементы оборотного капитала	Годы
	2013	2014	2015	2016
Текущие активы- всего, в  т.ч.	199,8611	433,3056	778,0833	1207,694
Сырье и материалы	8,805556	34,83333	62,83333	100,4722
Готовая продукция	11,08333	43	76,44444	117,3333
Дебиторская задолженность	132,9444	258,0278	458,7778	704,1111
Денежные средства	40,13889	71,66667	134,1667	215,3611
Незавершенное производство	6,888889	25,77778	45,86111	70,41667
Текущие пассивы- всего, в т.ч.	52,91667	150,1111	328,2222	632,8333
Кредиторская задолженность	52,91667	150,1111	328,2222	632,8333
Оборотный капитал- всего	146,9444	283,1944	449,8611	574,8611
Изменение оборотного капитала	146,9444	136,25	166,6667	125
Коэффициент оборачиваемости	2,26	4,56	5,1	6,12