План антикризисного управления

 

 

Содержание:

 

Введение 3

Организационная структура 4

Финансовый анализ 5

Анализ ликвидности предприятия 5

Анализ финансовой устойчивости 8

Организационно-финансовое состояние предприятия. 11

SWOT анализ 12

Описание кризиса на предприятии 12

План антикризисного управления 13

Результаты антикризисного управления: 15

Литература 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Кредитование малого и среднего бизнеса в России

 

Проблема кредитования малого и среднего бизнеса в нашей  стране остаётся нерешённой на протяжении длительного периода времени.

Потребность в кредитах предприятий  в прошлом году оценивалась  Минэкономразвития суммой в 700-800 млрд. рублей, тогда как реально было выдано кредитов на сумму не более 250 млрд., то есть  порядка 30% от необходимого объёма.

С другой стороны, аналитики  отметили рост объёмов данного сегмента рынка на 90%. Кроме того, необходимо отметить некоторое противоречие: с  одной стороны предприниматели  нуждаются в денежных средствах, а банки готовы их им предоставить, а с другой стороны, по данным опросов, проведённых среди представителей малого и среднего бизнеса лишь около 12% бизнесменов регулярно пользуются банковскими кредитами. Почему возникла такая ситуация?

Мнения  банкиров

 

Банкиры дают на этот вопрос два ответа. Прежде всего, для получения  кредита деятельность предприятия  должна быть более или менее “прозрачной”. В среде малого и среднего бизнеса  на этот шаг готовы решиться не многие предприятия. Зачастую “выход из тени”  грозит потерей конкурентных преимуществ, по причине того, что конкуренты обеспечат себе более стабильное финансовое положение, продолжая работать по “серым” схемам. Таким образом, низкая легитимность бизнеса, фигурирующая в бухгалтерских отчётах, становится основанием для отказа в получении  кредита.

 Однако более высокая  прибыль сопряжена с увеличением  налогового бремени. Это чревато  для предприятия значительным  снижением прибыли и потерей  конкурентоспособности. Получается  замкнутый круг. Тем бизнесменам, кто всё-таки хочет из него вырваться, банкиры приводят следующую закономерность. Чаще всего, повышение легитимности бизнеса на 25-30% даёт предприятиям возможность воспользоваться кредитными инструментами, выгода от которых уже через небольшой период времени покроет увеличившуюся налоговую нагрузку. По мнению банкиров, вторым фактором, который не позволяет бизнесменам в полной мере воспользоваться кредитом, это их низкая финансовая грамотность. То есть далеко не все предприниматели имеют представление о том, как именно использовать полученные денежные средства.

Мнение  предпринимателей

 

Сами бизнесмены приводят несколько другие данные. Согласно статистике, порядка 15% представителей малого и среднего бизнеса не берут  кредит по причине высоких процентных ставок. На самом деле привести среднее  значение ставки по кредитованию малого и среднего бизнеса достаточно сложно. Всё потому, что в зависимости  от вида кредитного инструмента, суммы  кредита, периода времени, на который  он предоставляется, залогового обеспечения, а также валюты, в которой выдается кредит, процентная ставка может изменяться от 10 до 19%  годовых.

 Другой причиной не  слишком высокой популярности  кредитов в среде малого и  среднего бизнеса, которую привели около 23% предпринимателей, являются требования банка по предоставлению поручителей.

 И, наконец, порядка  четверти всех бизнесменов не  прибегают к использованию кредитных  инструментов из-за необходимости  предоставления залога. Основная  причина этого заключается в  низкой стоимости активов предприятий  малого бизнеса. Существуют и  беззалоговые кредитные инструменты, однако сумма кредита в данном случае, как правило, не превышает 500-700 тысяч рублей. Это мало даже для “малого” предприятия, не говоря уже о среднем.

Необходимо также отметить, что существует зависимость между  получением кредита и видом залога. Чем больше скорость реализации залога, тем больше вероятность получения  бизнесменом кредита. В случае если залогом являются, например продовольственные, фармацевтические товары или бытовая  химия, срок хранения которых составляет менее полугода, банки выдают кредит неохотно. Это связано с тем, что  в случае непогашения кредита, банку  сложно будет реализовать залог  до истечения срока его годности.

Жизнь взаймы

 

На сегодняшний день, по оценкам экспертов, более 80% банков разработали собственные программы  кредитования малого и среднего бизнеса. При этом слабым местом подобных программ является отсутствие универсальной  системы оценки бизнесменов, обращающихся за кредитом. В Европе и США система  оценки носит название скоринг и является полностью автоматизированной.

 Скоринг представляет собой бальную систему оценки, позволяющую отсеять субъективные факторы и определить насколько целесообразно давать кредит тому или другому предприятию. В России баллы выставляются человеком. Таким образом, оценка предприятия не может быть всецело объективной. Какие факторы могут добавить баллы и увеличить вероятность получения кредита, а какие – её уменьшить?

Одно из самых важных условий  для любого банка, без соблюдения которого вероятность получения  кредита практически равна нулю, это регистрация предприятия  и ведение бизнеса в регионе  присутствия банка не менее шести  месяцев.

 Второе условие –  это отсутствие просроченной  задолженности по кредитам, взятым  ранее.

 Следующее условие  это показатель успешной деятельности  предприятия – наличие постоянного  дохода. Необходимо отметить, что  последний критерий для большинства  банков имеет определяющее значение: ведь гарантом возврата кредита  является в первую очередь  стабильный и приносящий доходы  бизнес. Однако низкая легитимность  бизнеса также не может служить  основанием для “пожизненного”  отказа в кредитовании. Чаще всего  банки советуют повторно обратиться  за кредитом через несколько  месяцев, либо всё же выдают  кредит, сокращая при этом его  объём.

 Другим обстоятельством,  которое может послужить причиной  для отказа от кредитования  может служить плохая кредитная  история. По словам самих банкиров, в последние годы предприятия  с плохой историей встречаются  всё реже: бизнесмены понимают, что  соблюдение платёжной дисциплины  – залог того, что он сможет  получить кредит в будущем.  Кстати, в последнее время банки  вспоминают не только о кредитной  истории данной организации, но  и её владельца.

 И, наконец, последним  важным обстоятельством, которое  способно воспрепятствовать получению  банковского кредита – это  проблемы у предприятия с законом.  В данном случае далеко не  все проблемы являются 100% гарантией  отказа: всё зависит от их характера  и “тяжести”.

Существуют и положительные  моменты кредитования. Например, крупные  банки поощряют постоянных клиентов. Это выражается в упрощённой форме  получения кредита, а также в  снижении процентной ставки. Так, например, хорошая кредитная история может  снизить процентную ставку на 0,5%.

 

 

 

 

Правовые аспекты  финансирования и кредитования малого бизнеса в России

 
Банковское  кредитование малого предпринимательства

 

Несовершенство финансово-кредитных  институтов в нашей стране, и в  первую очередь банковского кредитования, негативно сказывается на развитии российского малого предпринимательства (МП). Такое положение объясняется  тем, что в России в условиях рыночной экономики практика банковского  кредитования насчитывает лишь одно десятилетие, в то время как в  развитых зарубежных странах в этой сфере существуют вековые традиции.

Развитие банковского  кредитования МП невозможно без соответствующего правового регулирования. К сожалению, в законодательстве данной сферы  имеется немало проблем. Согласно проводившемуся опросу, положительно оценивают влияние  ГК РФ - 38% опрошенных, действия арбитражных судов  30%, федерального банковского законодательства и нормативного регулирования Банка России - 16%. Отрицательное воздействие тех же факторов приходится соответственно на 19, 17 и 17% опрошенных. На фактор отрицательного воздействия местных органов власти и местного законодательства пришлось 13% ответов. В ряде случаев критически оценивается деятельность федеральных властей (8%). Такой высокий процент опрошенных, негативно оценивающих правовую среду, безусловно, свидетельствует о недостаточной проработанности законодательных и нормативных актов, что является препятствием для финансирования предприятий малого бизнеса.

Нормы о банковском кредитовании МП содержатся в ст. 11 Закона N  88-ФЗ. Необходимо обратить внимание на то, что там нет ни слова о банках. В ст. 11 указанного закона речь идет о льготном кредитовании субъектов МП кредитными организациями. В связи с этим представляет интерес определение субъектов, на которых распространяется данная норма. 
Согласно п. 1 ст. 11 Закона N 88-ФЗ «Кредитование субъектов малого предпринимательства осуществляется на льготных условиях с компенсацией соответствующей разницы кредитным организациям за счет средств фондов поддержки малого предпринимательства».

Здесь необходимо обратить внимание на термин «кредитные организации». Понятие его дано в п. 1 ст. 1 Закона о банках: «Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество».

Кредитные организации могут  существовать либо в форме банков, либо в форме небанковских кредитных  организаций. Отличие между ними состоит в наборе тех банковских операций, которые вправе выполнять  банк или небанковская кредитная  организация. Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять, в совокупности, следующие банковские операции:

 привлечение во вклады  денежных средств физических  и юридических лиц,

 размещение указанных  средств от своего имени и  за свой счет на условиях  возвратности, платности, срочности,

 открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц (ст. 1 Закона о банках).

 Таким образом, Закон  о банках не предусматривает  каких-либо исключений для банков  на занятие кредитованием, т.е.  любой банк может заниматься  кредитованием субъектов МП.

Особый статус имеет Банк России. Правовое положение его регулируется специальным актом - Федеральным законом от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. от 18 июля 2005 г., далее - Закон о Банке России). Ограничение компетенции Банка России выражено в ст. 49 данного закона, согласно которой Банк России не имеет права осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковских операций, и физическими лицами (за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами, и в регионах, где отсутствуют кредитные организации). Следовательно, Банк России не может непосредственно выдавать кредиты субъектам МП за некоторыми исключениями.

Понятие небанковской кредитной  организации дано также в ст. 1 Закона о банках - это «кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России». Таким образом, регулирование деятельности небанковских кредитных организаций осуществляется в основном Банком России. Исходя из нормативных актов Банка России, можно выделить три вида небанковских кредитных организаций:

- небанковские кредитные  организации, осуществляющие депозитные  и кредитные операции (НДКО);

- небанковские кредитные  организации, осуществляющие операции  по расчетам (НКО);

- организации инкассации.

Правовое положение первого  вида регулируется положением Банка  России от 21 сентября 2001 г. N 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции». Такие организации вправе осуществлять следующие виды операций:

- привлечение депозитов  (при этом существуют два ограничения:  депозиты могут привлекаться  только от юридических лиц  и только на определенный срок, т.е. исключаются депозиты до  востребования);

- размещение привлеченных  во вклады денежных средств  юридических лиц от своего  имени и за свой счет;

- куплю-продажу иностранной  валюты в наличной и безналичной  форме (данный вид операций  может осуществляться НДКО только  от своего имени и за свой  счет);