Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Марта 2014 в 09:49, реферат
Целью анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия является оценка его текущего финансового состояния, а также определение того, по каким направлениями нужно вести работу по улучшению этого состояния. При этом желательным полагается такое состояние финансовых ресурсов, при котором предприятие, свободно маневрируя денежными средствами, способно путем эффективного их использования обеспечить бесперебойный процесс производства и реализации продукции, а также затраты по его расширению и обновлению.
1. Введение
2. Методы финансового прогнозирования
3. Заключение
4. Аналитическая часть – с расчетами и анализом таблиц
5. Выводы по результатам расчетов аналитической части
6. Список использованной литературы
7. Приложения
62-1. Расчеты с покупателями и заказчиками
Дебет |
Кредит | ||||
Сумма |
Сумма | ||||
Сальдо на 01.12 |
327970 |
||||
Оборот за декабрь |
№ операции |
Оборот за декабрь |
№ операции |
||
68.2 |
1475000 |
42.1 |
327970 | ||
70 |
1180700 | ||||
Итого оборот за декабрь |
1475000 |
Итого оборот за декабрь |
1508670 | ||
Сальдо на 31.12 |
294300 |
||||
62-2. Авансы полученные
Дебет |
Кредит | ||||
Сумма |
Сумма | ||||
Сальдо на 01.12 |
236700 | ||||
Оборот за декабрь |
№ операции |
Оборот за декабрь |
№ операции |
||
58 |
144000 |
47.1 |
944000 | ||
70 |
1180700 |
69 |
144000 | ||
Итого оборот за декабрь |
1324700 |
Итого оборот за декабрь |
1088000 | ||
Сальдо на 31.12 |
|||||
66. Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
Дебет |
Кредит | ||||
Сумма |
Сумма | ||||
Сальдо на 01.12 |
679870 | ||||
Оборот за декабрь |
№ операции |
Оборот за декабрь |
№ операции |
||
49.4 |
339935 |
59 |
7500 | ||
49.5 |
7500 |
||||
Итого оборот за декабрь |
347435 |
Итого оборот за декабрь |
7500 | ||
Сальдо на 31.12 |
339935 | ||||
68. Расчеты по налогам и сборам
Дебет |
Кредит | ||||
Сумма |
Сумма | ||||
Сальдо на 01.12 |
162286 | ||||
Оборот за декабрь |
№ операции |
Оборот за декабрь |
№ операции |
||
45.6 |
12200 |
4.2 |
18000 | ||
49.1 |
110400 |
5.2 |
17550 | ||
49.2 |
24000 |
31 |
12500 | ||
49.3 |
15686 |
56 |
80 | ||
62 |
6732 |
57.1 |
26920 | ||
64 |
81000 |
58 |
144000 | ||
65 |
7200 |
61.2 |
1350 | ||
66 |
900 |
71 |
225000 | ||
69 |
144000 |
74 |
16707 | ||
76 |
45797 | ||||
Итого оборот за декабрь |
402118 |
Итого оборот за декабрь |
507904 | ||
Сальдо на 31.12 |
268072 | ||||
69. Расчеты по социальному
Дебет |
Кредит | ||||
Сумма |
Сумма | ||||
Сальдо на 01.12 |
51700 | ||||
Оборот за декабрь |
№ операции |
Оборот за декабрь |
№ операции |
||
23 |
14000 |
3.2.2 |
278 | ||
45.5 |
49212 |
24 |
167090 | ||
45.7 |
2488 |
||||
48.4 |
3100 |
||||
Итого оборот за декабрь |
68800 |
Итого оборот за декабрь |
167368 | ||
Сальдо на 31.12 |
150268 | ||||
70. Расчеты с персоналом по оплате труда
Дебет |
Кредит | ||||
Сумма |
Сумма | ||||
Сальдо на 01.12 |
213475 | ||||
Оборот за декабрь |
№ операции |
Оборот за декабрь |
№ операции |
||
46.1 |
213475 |
3.2.1 |
1000 | ||
48.1 |
243000 |
22 |
607600 | ||
48.5 |
12180 |
23 |
14000 | ||
56 |
80 |
||||
57 |
31820 |
||||
Итого оборот за декабрь |
500555 |
Итого оборот за декабрь |
622600 | ||
Сальдо на 31.12 |
335520 | ||||
71. Расчеты с подотчетными лицами
Дебет |
Кредит | ||||
Сумма |
Сумма | ||||
Сальдо на 01.12 |
4300 |
||||
Оборот за декабрь |
№ операции |
Оборот за декабрь |
№ операции |
||
48.2 |
10400 |
27 |
5900 | ||
Итого оборот за декабрь |
10400 |
Итого оборот за декабрь |
5900 | ||
Сальдо на 31.12 |
8800 |
||||
73. Расчеты с персоналом по прочим операциям
Дебет |
Кредит | ||||
Сумма |
Сумма | ||||
Сальдо на 01.12 |
128000 |
||||
Оборот за декабрь |
№ операции |
Оборот за декабрь |
№ операции |
||
54 |
30000 |
55 |
10000 | ||
Итого оборот за декабрь |
30000 |
Итого оборот за декабрь |
10000 | ||
Сальдо на 31.12 |
148000 |
||||
76-1. Расчеты с разными дебиторами
Дебет |
Кредит | ||||
Сумма |
Сумма | ||||
Сальдо на 01.12 |
30000 |
||||
Оборот за декабрь |
№ операции |
Оборот за декабрь |
№ операции |
||
5.1 |
115050 |
45 |
242050 | ||
50.2 |
79700 |
52 |
86200 | ||
51.1 |
6500 |
57.2 |
4500 | ||
61.1 |
8850 |
||||
Итого оборот за декабрь |
210100 |
Итого оборот за декабрь |
332750 | ||
Сальдо на 31.12 |
92650 | ||||
76-2. Расчеты с разными кредиторами
Дебет |
Кредит | ||||
Сумма |
Сумма | ||||
Сальдо на 01.12 |
28726 | ||||
Оборот за декабрь |
№ операции |
Оборот за декабрь |
№ операции |
||
42.2 |
24000 |
25 |
1770 | ||
44.1 |
70000 |
40 |
44132 | ||
44.3 |
12000 |
41 |
11800 | ||
44.4 |
11800 |
43 |
70000 | ||
44.5 |
1770 |
60 |
12000 | ||
46.2 |
10926 |
63 |
24000 | ||
52.3 |
44132 |
||||
Итого оборот за декабрь |
174628 |
Итого оборот за декабрь |
163702 | ||
Сальдо на 31.12 |
17800 | ||||
80. Уставный капитал
Дебет |
Кредит | ||||
Сумма |
Сумма | ||||
Сальдо на 01.12 |
524800 | ||||
Оборот за декабрь |
№ операции |
Оборот за декабрь |
№ операции |
||
Итого оборот за декабрь |
Итого оборот за декабрь |
||||
Сальдо на 31.12 |
524800 | ||||
Информация о работе Учет и анализ (финансовый учет, управленческий учет, финансовый анализ)