Факторный анализ производительности труда

 

Таким образом, наблюдается положительная динамика объемов продаж по всем торговым точкам сети, за исключением магазина «Гурман» - падение составило 1,76%.

В таблице 4 представлена структура и динамика продаж по торговым точкам ООО «КТМ» в 2008-2010 гг.

Таблица 4 –  Структура и динамика продаж по торговым точкам ООО «КТМ» в 2008-2010 гг.

Показатель	Доля в общем  объеме реализации, %			Абсолютное  отклонение доли, %		Темп роста, %
	2008	2009	2010	2009-2008	2010-2009	2009/ 2008	2010/ 2009
Филеймон №1, пр-т Курако, 30	6,52	5,65	5,38	-0,87	-0,27	86,66	95,22
Филеймон №2, ул. Клименко, 46	3,38	3,31	3,28	-0,07	-0,03	97,93	99,09
Филеймон №3, пр-т Металлургов, 30	6,11	6,28	7,15	0,17	0,87	102,78	113,85
Филеймон №4, ул. Суворова, 2	6,29	6,16	6,38	-0,13	0,22	97,93	103,57
Филеймон №5, пр-т Бардина, 42	5,12	4,84	5,22	-0,28	0,38	94,53	107,85
Филеймон №6, пр-т Металлургов, 46	15,83	16,42	16,12	0,59	-0,30	103,73	98,17
Филеймон №7, ул. Кирова, 75	11,21	12,54	12,62	1,33	0,08	111,86	100,64
Филеймон №8, ул. Переездная, 2	6,35	5,89	5,34	-0,46	-0,55	92,76	90,66
Филеймон №9, ул.Дружбы, 19	7,53	7,21	6,12	-0,32	-1,09	95,75	84,88
Филеймон, ул. Ленина, 56	8,41	8,12	8,03	-0,29	-0,09	96,55	98,89
Гурман, ул. Ленина, 87	6,12	7,15	5,42	1,03	-1,73	116,83	75,80
Мясной двор, пр-т Металлургов, 56	7,96	8,01	7,51	0,05	-0,50	100,63	93,76
Смак, ул. Кирова, 75	9,17	8,42	11,43	-0,75	3,01	91,82	135,75
Итого	100	100	100

 

Таким образом, структура сбыта меняется слабо  – магазин «Филеймон» № 7 на Кирова 75 все три года является лидером  по объемам реализации – его доля по состоянию на 2010 год составляет 12,62%.

Далее следует  проанализировать динамику производительности труда работников сбытовой сети ООО  «КТМ».

В таблице 5 представлена динамика производительности труда  сотрудников ООО «КТМ» в 2008-2010 гг. При расчете товарооборота в действительных ценах использовались индексы потребительских цен на продовольственные товары – в 2009 году – 1,156, в 2010 – 1,165.

Таблица 5 –  Динамика производительности труда  сотрудников ООО «КТМ» в 2008-2010 гг.

Показатель	Доля в общем объеме реализации, %			Абсолютное  отклонение доли, %		Темп роста, %
	2008	2009	2010	2009-2008	1008-2009	2009/ 2008	2010/ 2009
Товарооборот  в действующих ценах, тыс.руб.	362892	395621	512693	32729	117072	109,02	129,59
Товарооборот  в базовых ценах, тыс.руб.	362892	342233	380692	-20659	38459	94,31	111,24
Численность торговых работников	59	62	69	3	7	105,08	111,29
Производительность  труда в действующих ценах, тыс.руб./чел.	6151	6381	7430	230	1049	103,74	116,44
Производительность  труда в базовых ценах, тыс.руб./чел.	6151	5520	5517	-631	-3	89,74	99,95

Таким образом, наблюдается значительный прирост  производительности труда в действующих  ценах – 3,74% - в 2009 году и 16,44% - в 2010 году, а в базовых ценах наблюдается падение производительности труда – в 2009 году – на 10,26%, а в 2010 году – на 0,05%. Можно сделать вывод о снижении производительности труда работников торговли.

В этих условиях просто необходимо найти пути для  повышения производительности труда  – это позволит повысить прибыльность и рентабельности деятельности торгового подразделения ООО «КТМ».

Кроме того, в  результате проведенного исследования также были выявлены следующие недостатки в работе торговой сети ООО «КТМ»:

- выкладка товаров  осуществляется вразрез с принципами  мерчандайзинга, что явно не способствует росту объемов продаж;

- размещение  групп товаров в зале не  соответствует принципам мерчандайзинга;

- отсутствуют  рекламные материалы, информирующие  покупателя о товаре;

- зачастую отсутствуют  ценники;

- стимулирование  продаж практически не ведется;

- наблюдается  нарушение требований СЭС (например, ценники крепятся не с помощью  скотча, а канцелярских кнопок, что  недопустимо).

В качестве мероприятий, направленных на повышение эффективности  и производительности труда работников ООО «КТМ» может быть предложено следующее:

- изменение  системы материального стимулирования  с простой повременной на сдельно-премиальную  – с окладной частью, которая  будет являться постоянной и  бонусной частью, которая будет  варьироваться в зависимости  от личных достижений;

- активное использование  современной формы обслуживания  покупателей – самообслуживание;

- повышение  качества обслуживания покупателей;

- расширение  ассортимента для привлечения  новых покупателей и повышения  «проходимости» торговых точек сети;

- увеличение продолжительности рабочего дня;

- сокращение дней отведенных на ревизии, таким образом, увеличится количества рабочих дней в году.

 

3.1. Выявление резервов роста производительности труда ООО «КТМ».

Расчет  предложенных мероприятий.

На основе проведенного анализа данной работы выявлены следующие резервы роста производительности труда:

1) увеличение продолжительности рабочего дня;

2) сокращение дней отведенных на ревизии, таким образом, увеличится количества рабочих дней в году.

Итак, продолжительность рабочего дня будет составлять 8 часов, количество рабочих дней в году должно быть не менее 250. Для точности расчетов численность персонала оставим без изменения.

На основе имеющихся  данных составим таблицу 3.1.

Таблица 3.1 - Данные об использовании рабочего времени ООО «КТМ» за 2009-2010 гг.

Показатели	2009 г.	2010 г.	Абсолютное  отклонение
1. Среднесписочная  численность персонала, чел.	17	17	0
2. Отработано  дней одним работником за год,  дн.	215	250	+35
3. Средняя продолжительность  рабочего дня, час.	7,5	8	+0,5
4. Отработано  часов одним работником за  год, час.	1612,5	2000	+387,5
5. Фонд рабочего  времени, чел.-час.	27413	34000	+6587,5

 

В результате внедрения  предложенных мероприятий фонд рабочего времени увеличится на 6587,5 чел.-час. (см. рис. 3.1), количество отработанных дней возрастет на 35 дней, а продолжительность рабочего дня увеличится на 30 минут.

Определим влияние  факторов на изменение фонда рабочего времени в результате предложенных мероприятий.

∆ ФРВ = +6587,5 чел.-час., в том числе за счет:

4) ∆ФРВ_ЧР = ∆ЧР × Д₀ × П₀ = 0 × 215 × 7,5 = 0 чел. – час.

5) ∆ФРВ_Д = ЧР₁ × ∆Д × П₀ = 17 × (+35) × 7,5 = +4462,5 чел. – час.

6) ∆ФРВ_П = ЧР₁ × Д₁ × ∆П = 17 × 250 × (+0,5) = +2125 чел. – час.

Итого: 0+4462,5+2125=+6587,5 чел. – час.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 3.1 - Динамика фонда рабочего времени ООО «КТМ» в результате внедрения предложенных мероприятий

В результате внедрения  предложенных мероприятий предприятие  будет использовать трудовые ресурсы  достаточно полно:

1) одним работником  будет отработано на 35 дней больше, что приведет к увеличению фонда рабочего времени на 4462,5 чел.-час.;

2) вследствие  увеличения продолжительности рабочего  дня на 0,5 часов фонд рабочего  времени возрастет на 2125 чел.-час.

3) общий прирост  рабочего времени составит 6587,5 чел.-час.

На основе имеющихся  данных составим таблицу показателей  для анализа интенсивного использования персонала ООО «КТМ» в результате внедрения предложенных мероприятий.

Для точности результатов  анализа и определения эффективности  предложенных мероприятий предположим, что среднесписочная численность персонала останется без изменения.

Кроме того, следует  отметить, что в результате увеличения продолжительности рабочего дня  и количества отработанных дней в  году выручка предприятия (объем  реализованной продукции) и прибыль от продаж возрастут на 20%.

Таблица 3.2 - Показатели интенсивного использования персонала ООО «КТМ» за 2009-2010 гг.

Показатели	2008 г.	2009 г.	Абсолютное  отклонение
1. Среднесписочная  численность персонала, чел. - ППП, чел. - рабочие, чел.	17 17 17	17 17 17	0 0 0
2. Удельный вес  рабочих в ППП	1	1	0
3. Объем реализованной  продукции, тыс. руб.	39145	46974	7829
4. Прибыль от  продаж, тыс. руб.	4853,98	5824,78	970,8
5. Отработано  дней одним работником за год,  дн.	215	250	35
6. Средняя продолжительность рабочего дня, час.	7,5	8,0	0,5
7. Отработано  часов одним работником за  год, час.	1612,5	2000	387,5
8. Выработка  работника: - среднегодовая,  тыс. руб./чел. - среднедневная,  тыс. руб./чел.  - среднечасовая,  тыс. руб./чел.	2302,65 10,71 1,43	2763,18 11,05 1,38	460,53 0,34 -0,05

По данным таблицы видно, что в результате внедрения предложенных мероприятий среднегодовая выработка  возрастет на 460,53 тыс. руб./чел. (см. рис. 3.2), среднедневная выработка –  на 0,34 тыс. руб./чел. (340 руб./чел.), среднечасовая выработка сократится на 0,05 тыс. руб./чел. (50 руб./чел.).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 3.2 - Изменение  среднегодовой выработки ООО «КТМ» в результате внедрения предложенных мероприятий.

 

Кроме того, в  результате внедрения предложенных мероприятий объем реализованной продукции возрастет на 7829 тыс. руб., а прибыль от продаж – на 970,8.

Проведем анализ влияния факторов на годовую выработку.

∆ ГВ = +460,53 тыс. руб./чел., в том числе за счет:

1) ∆ГВ_Д = ∆Д × П₀ × ЧВ₀ = (+35) × 7,5 × 1,43 = +375,375 тыс. руб./чел.

2) ∆ГВ_П = Д₁ × ∆П × ЧВ₀ = 250 × (+0,5) × 1,43 = +178,75 тыс. руб./чел.

3) ∆ГВ_ЧВ = Д₁ × П₁ × ∆ЧВ = 250 × 8,0 × (-0,05) = -100 тыс. руб./чел.

Итого: (-100,62) + (-83,205) + 225,75 = +454,125 тыс. руб./чел.

Итоговая сумма  изменения годовой выработки  изменилась в результате округления чисел в процессе расчетов.

Годовая выработка  возрастет в результате увеличения количество отработанных дней в году на 375,375 тыс. руб./чел. и в результате увеличения продолжительности рабочего дня возрастет на 178,75 тыс. руб./чел.

В результате проведенного анализа следует сделать вывод, что предложенные мероприятия эффективны и необходимы для данного предприятия

 

Заключение

 

Таким образом, эффективность труда – это  комплексная характеристика использования  трудовых ресурсов. Во всех сферах деятельности измеряется как отношение результата к затратам живого труда.

Показателем производительности труда в торговле считается величина товарооборота на одного среднесписочного работника в целом, а также  по отдельным категориям. Этот показатель зависит от структуры товарооборота, уровня цен на товары.

Целью анализа  показателей эффективности и  производительности труда торгового  предприятия являются изучение и  оценка эффективности использования  рабочей силы и затрат.

На повышение  производительности и эффективности труда в торговле оказывает влияние множество факторов. В зависимости от степени и характера влияния на уровень производительности труда факторы можно объединить в три группы: материально-технические, организационно-экономические, социально-психологические.

В аналитической  части курсовой работы был проведен анализ производительности труда торгового  подразделения ООО «КТМ». По результатам  анализа можно сделать вывод, что наблюдается значительный прирост  производительности труда в действующих ценах – 3,74% - в 2009 году и 16,44% - в 2010 году, а в базовых ценах наблюдается падение производительности труда – в 2009 году – на 10,26%, а в 2010 году – на 0,05%. Это говорит о снижении производительности труда работников торгового подразделения предприятия.