Анализ хозяйственной деятельности предприятий

В целом по предприятию  имеется экономия всех расходов за счет изменения расходов на 220,000 млн. руб. или на 2,627% и за счет изменения себестоимости на 0,004млн. руб. (0,263%). Это является положительным фактором и говорит об эффективности результатов работы предприятия.

 

3. Анализ производительности и фонда оплаты труда

Табл.3.1.1

Показатель	План	План, скорректиро-		Факт	План, скорректиро-
		ванный на фактичес-			ванный с учетом не-
		кий объем перевозок			учтенных факторов
А	1	2		3	4
Индекс приведенных т-км	52845	0,9959		52626
Численность экспл-ного штата, Кэ	16942	0,9694		16424
в т.ч. в части, зависящей от
объема перевозок, Кзэ	7997,23	1,0165		8128,90
Производительность труда,
тыс. привед. т-км/чел	3,1192	3,1122		3,2042	3,1942

 

 

 

  Произведем пофакторный анализ отклонений производительности труда:

1. Темпы прироста производительности труда:

mПТ =((ПТ^ф – ПТ^пл) / ПТ^пл )*100 = ((3,2042 - 3,1192)/3,1192)*100 = 2,7251

2. Отклонение производительности труда от плановой в зависимости от объема перевозок в приведенных т-км:

 DПТ^%_(SРlпр) = ((ПТ^/(SРl_пр) – ПТ^пл)/ПТ^пл )*100 = ((3,1122 – 3,1192)/3,1192)*100 =

                                                            = -0,2244

и других качественных (Кf) факторов, определяющих среднесписочную численность работников:

 DПТ^%_(Кf) = ((ПТ^ф – ПТ^/(SРl_пр))/ПТ^пл)*100 = ((3,2042 – 3,1122)/3,1192)*100 =

                                                              = 2,9495

Баланс отклонений: 2,7251 = -0,2244 + 2,9495

 

3. Расчет отклонений  производительности труда с учетом  неучтенного в результате наличия  СВР штата:

DПТ^%_(СВР) = ((ПТ^свр – ПТ^ф)/ПТ^пл)*100 = ((3,1942 – 3,2042)/3,1192)*100 = -0,3206

 

4. Действительный рост  производительности труда с учетом  фактически использованных ресурсов (СВР):

 DПТ^% (с учетом СВР) = DПТ^%_{(SРlпр, Кf)} +DПТ^%_(СВР) = -0,2244+2,9495+(-0,3206) =

                                   š#週ĥ㠸٠Ѣ耹ఠ舰¡࠮Ⴉ׺ᐪب衬Ш쀸ѹ팩e԰İ袹%䈡ࡽ䀨ж頼ሴⰳж愵堭Կ虔ҸࠥҲᐽѰѻѹп䘷昨ѿᑼ䑿ᔼпѲ萾䑼⑸ѢелᱽἽҾ้юⱸࠠొ푀䕧Ѽᐸ
엽зᐾԱ೅ⒾؼԸ䖿┾䰩擐㘰镃ѩկ虼ўиن葬␠ۿ왃Ժ䘻Ծ㑿е䐿蒿пѱѾ葢㐠ᘿؿ嘸ఽ䐰dӄؾ鐽᰿ᐳȳ锿Ɒՠаص퐾葋䐽氾఻4ҿ葻ᓲղ鑋ှ䑭ꚵ^฿л_䘤㘞镢(Ľ䀠⓺^萿һ_İ䀫ㄡ[^пջ Ѫ䂠ñᰶఱ萿〢9ʷ蘻☼Ⴒ쐪ࠗ蒱яӍF쩅䵆വg⁹ӷɡ㓴衩oᡮ៿䀻㠴䀠䢔_␃Εᰵࠫ࠱ำ 頿:ؿԳѱ䈶젴疬䨸‿⠷1ᑼ఻㰽耮࠰ѐ᳗␹.䠱聤0࠼ࠡ③㈠മ蠤*葢ಠ␦ࡰ䀠ጦŤဠ桠,*脱ݡ蠥耰Š䰨⁲ᜠ͢]0倡Ĥ졢ꈥа ᡥ֢䂫倠რ%咻ሠ.⣴␨ဴ࠶萸0℡Т械䂩Ḥ〠¡ȥဳ䀷!⁢萰䖬Ҧ袤ᆫူ̱$ሤ耰䀠ᠲ 䉠$ЩⰨbⱬ⌠傠†റ∶9Ĵ‶倮ձ⚶я࠭␝^蓤_䐬☞䔢á⑽ݨᑺ^⑍_镏蠠ԫ∽蛛^ᕜᐸ:䄸䀵劳ȥ=¶ꀹᤶ4耲഼耪萗銩♥ۍbɽфȰE艱õၡ葴ᓩ౯~萮3ࢴ∠⁝_āз䍪ᠱж͠ᐽ䀠;ڲ⁷䝵5ĸ¬Ⴛӿ蒹Ĥѽջ萿຾౱⑈豫䘻࡮ѽĬЪ쀠pꠠ䴴耠䀻健‡䈭㮰ၡʸ±ıԸ颣֠6ᒠĥc 鄠␩ల䐢ࠢ搢 ᔨ谼䄮脱ĴȱĨ恢ҰࡲРб္날ܢѲ怤ၡᐥ: ⁢ѠҢ逡ሷਸ਼䂴z?Ȯిز-ЏЕ_{дв⁨谯Ⴜь쁫}"ࡽ԰吵^пⴻ_並䔾䐦Ȯ䐠ᐨ茱鵪+ɓвG졍ტчɜ⡭eyuࡡࡼkᑯo䭯;脠 聕_A䈩逰᰿Ԥ䈲ጳሷ끸Ⱦҽ‬Ӽ氿䀶ª¸mኵ⠫䠛Ơብࡽцgٵѥeͷu䱩ѽ聹샯穮Я䒳 䨩ሗ_褍ᰕѹ䠽¨;豿ᓲ萶៷⑽蔬1ひƿм䐿鑿٢a⧍ᘫª䀡ʱ萱ѳ䒴വⲳၛʠ爳␤ᑁ칆ҷмпವ鐿䐽׵豟чнḰُ(շ␰ըѳй⑾Ѫҽб鑏"萿☿а葦а*젓Ѯ⁕䁝ࡊ䃕䁄$ੵ≳u剡걿ၭžЮ总堪$቞_థÕ耯杠萿ш฿⑦撵ҿᙃᐺя䐶ܽлл葧знᗿ䕏 ©сֿи摶е葿Ѽ葟衫₨пⰿᓰᐿ萾걶␿ᑻҿ椲Ҥ䘷ಟ荲ిᛳࢤҺа豾␼ѫ鸹耢ݿс嚾ۦѷ䙽Ѧ惣ᱣ鑷葵治హчᖷн䐼ٯɢၸ䓁ѿֶุ⚵ᘽҺѿᐹаҴ萾葥о葾ᘺ೯Ω萾䐹ӛянп萠ᙐز䘺ѷ䑽)4ᐮ>耪Хÿ豝ᡏⰿ䘿Ѷ♸л䕂䘾ᑒٽы咹ଢ虱п蔸찻кз葠⬿ӯ萻ᐻԾԿᐵ落萺ಽЩѾ᱂࡬пл蘶Խٴ┻Э࠸ҽᑌᐾ䑢9⁽ံ琽^۾_Ф䐞됦Ңし℺е^п␿_ЦԞἢa=,ဳӳ荷85쐼μ耳ľ䀹ሦ≳䥠2ᴻԳ䀺ķ愼⒬8࠷Ҷၰ༽dᨹгԹᑻ;℮䠵ၽں䐴ӽлٽయ※ౕ葓⑹ၮ*쁻䐕фоѢɨ_*Პᱦ쐭Ȩ‽Л^⑄_♽ᄴ䀭ȥ슸ᐟ^蘿ൻ_ѝ耽䰹j ɺ^ᐿ萻.ꜱ聲е(㐩16ᠷ⢼Ġꀳအ䐹⍷ᐹ7ᄳኩ䈾е耬=ࢴ蠷м谫蠳䀺$̿鋨m숷豻Ⲳ琵мঽлꃾ䘦萼лᐿ㑮݌ီНᒯ㜗ۮо賣䈰_ꐩꇚ耩9н聩葮샺^⑖蘫感6豛^п┻Ⱙz#ᐚ^ф_эᐾȳ≳डᆿᒰࡹ䁱ब䀶ࢵ္舵Тㄛñᄳ␭1д╷ⱴቩⰮळ࠶갾邲ံါ䀱sФ⡽ը聱茲␱昱䀷캹ಬ4࠳ٹ젡н಻нሮт>m䐓ذտв᰿х 쐾䙂ాлоؽ䘵ҽ萹蘹?d;蔷䀹ɹŷ蕬4耹Ⱥʪн舸災䄷䦵?w<〽씳6梣ॻ脠聱<耹ⱱгy⤽ʹㆶмሽ名ꐞՂкරⒾ❽Եн吸谵ᅺౝشԺ앦萺׏䕵著꒺ܾ蚳걾ၡᔤз쒟␢䔾呲䜨ѱк搿◅ᑥ阽ջ앒蘸⟴䜾в⵰ఽֽоᴳп詥᰿пࠦ葤搱к呚иᕗз⑹䐺됸ӽФпᕳѻҽм䠹␼п⑏ھ۵ؾ谲ᅰ⑓Ĵꊫᘿ౱ᗰ葲ാᆻ࠾䀏䈓ɵ聕腍큲ӵዄ閠Ǖ坿३ၴ⡩耾䀷Ⴔ(逕쑽ѕݔ阾ᙂrᄽ4ᑿ^լ_㰥ўѲȩ‷ġ᱗_{ꐴ蘞ಲ䈨నభづ⑿}耩нĤس衺萿蠰5ᠹ訬尳о䤸ᰠͭᑣコ耷?␶萾㘽,耳ƻп․製 蠭t∿㈼ᡸꄷἭ䒷7ٹᨤಽᐻ䐿ီ
䑀ే␵Ѯ䑿н␷䐽吵᰿4〟ኯ␿衺о䔷ҽ☸هбҵ♖䘬᛭ᑺᐾ蘽☾䐼萺౾䀲䑔␿нԴ萲ཤഷ䑸ᑀдᐳ䓾ѓؽؾй࠰฿ᒿְꑪ鑋࠯鴡葭఺趾п갾мия⢦☴О䴢*ؿ쑠ؿи䚿ѿјлѸ젦┼Կ‽䜿鐰ȤᑥоᐺсѾۋн䑽蒹я 著исⒿ䑷唿Խ蒾⑅Ղ᰸䅣眽呰䀰õʹ;ٸ็ⶵһ฾搳✵虾ЮЫФ؞呦⑲摽␾䘺౐౶❚䓻㰻ѫꙟ䁩㘽谺ذ咷1萿ط࠽‹䈷쐶e䐽ѻҽ‮ЩтѳٱĿ憩ᕮ䐨赙ѷ衭з萴㩰ᑳжವ왻┺Շ蹵ᐿ鐸я쁹ѡ敐␵дпе洽౽⛍葏葧✿萾␽ᄡҷ萶䓀啰й␾њᘽ౾ֹᜨ␿ᐻи虻♛ан䑱Р뀲ఽ5⃱⊷悷0ᐼ搻쒽ଯȣꙠ౓蜵铮豽䀰ᔦ☞Тꑤ೻䔾оՐᑰтиԻ౓ᙏ㐰谽зࠬ耱䡱₿ù⑵ֽ-䘶кĽ葱ּܻ䴽࠾表䕦㗻ⲱ੿⁠䂍ࠟ䔭čꘝ倏〭ምꀍĝ膯穭ᑷА␻ћӮ吧ӕ蘝ԙᐕ

ဍᕝ蘱Ѣ㙝О⒴0䓷ᐱȭ溿ѓᑧѵъ萿豋ٽʰ樿ؽѕѼҾ찴艤ۿӽ蕋ٽؿ`ؿپѷӕ╓攷п萹Ѡп萾ᐤщ암఺в氽౵ؽи╏然陙ဢпҿзᘽꑾ䑾ļళџ鰻8䝿氵ь㐽ҷ葋␿ؾ氻п⵵ѽꀸ౽␱દ耱ȱ∶萶䈮8蠷9âђꑫ葃䀮ᕪ刾ၩ㐿ᳰᴿ▻аꔽ鐸㙺ؿ┺Ѷҿؿ蔶葱౻лվ阠‹6ȶሴಶ阮⛴Ľ‵Ơ݊䑋ᑙှ䑖|⠵ўѸ␻䑲ܸ⑯蝵⑙Ѻ␸蠨꒶蘵˰яᔸѩԻ䐾嬢пܿ鐳⑂♯ᘷⰷ䐽н葯ⱅ┨Ѣпѽᐿظс蘿้ٚ䐸䐾ᓸ╻пѾ䡷ƿҷ避ɲ>ȸѹö¦ᑖѻщ‮䑂Юཬ䐽ҳн㓴ыйဲ䕈萿⑇Ѷ鐶п๠퐾ѸзԿ౪ᒵ蒿艨кࡣᔿ⛱落пѲ쐿Ծ♾ȰзѰꐠ푁ӷҷӊ䑨ӓس໵лܸ౟萷落햺ᑏѠۉفз౼Խѵ٩ᓇт昿їᑽᒾѽФпᐾԳ呠◛␷кᘼꁸѿѴ␳пн⑾䃸♡ᤪ鈽ű⤶º䀦쐷췱з匮Ƞӽ쐿ঢ±肱>{艤蕶ರѳ> ѭպ౾¨ 칟䱷ꙿ鱿쐵ꑋ䑁呿ီ萿蚿蔿萾ضո葃п蔿䱮ѽ಼ُ"䑍Ұк䕪锾шܾ佾.

ѿⰼ఼н䚾ᐻᙝъԵ౿₲Ѷػ萸ᑯ葽䑸ҷ設쾽бԨⒿҵ١⑑䒰ꐷѸѴ☾ಾ쐿䐾擘೾ๆҰоꔾӿ䑷ᔰп䘿ĵᐿڿҾ⑵ѿ萿谽␽Ե屏핺աѿؿౣѲ䙚ᙰᵮ䔺ᘿ׿䰽萾ᑹⵠӤаѵ౾݆摏в㔽Ѵ∴胱,=s䀶쀠䐼лҽ‮䀪葲䘵ᜳm␻Ѽ>ЩИి䐼吵䑽ннԼ␽ဴп⑰╱豅ᔰжи䑀վоᐳ尾ѲԿ݂쒸Рпՙ춸`鑝том произошло на 37,855 млн. п-км (или в процентном выражении на 2,614%). Рост средней населенности вагон на 0,05 чел не оказал должного влияния, и увеличение пассажирооборота произошло всего на 0,140% - 2,145 млн. п-км, что не изменило ситуации в целом. Таким образом, можно говорить о росте в отправляемых поездах свободных мест, о нерациональной организации продажи билетов и др.

Можно сделать вывод  о том, что расходы, независящие  от объемов перевозки занимают большую  долю (60%) от общих расходов. Зависящие же расходы составляют 40% от общих расходов. Значительную часть зависящих расходов в отчетном периоде составляют расходы по грузовым перевозкам – 2750,720млн. руб., из них более весомую статью образуют расходы по электротяге. Также составляющей по зависящим расходам являются расходы по пассажироперевозкам, в отчетном периоде данный показатель был равен 687,680млн. руб. Здесь, как и по грузовым перевозкам, наиболее весомой статье оказались расходы по электротяге 326,648млн. руб.

Также процент выполнения плана по эксплуатационным т-км составил 102,630%. Данный рост на 2,630% по сравнению с планом является хорощим фактором работы дороги в целом.

Прямое влияние на изменение эксплуатационных т-км произошло  за счет следующих факторов: динамической нагрузки на груженый вагон, рейса груженого вагона, количества вагонов, принятых с других дорог, объема погрузки, структуры погрузки и статической нагрузки по родам грузов. Данные показатели повлияли на изменение эксплуатационных т-км разнонаправлено. Суммарное влияние всех факторов составило 2,630% (в абсолютном выражении 1427,000млн. т-км).

Структура погрузки и  статическая нагрузка оказали отрицательное  влияние. Однако, существенного влияния  на рост эксплуатационных т-км они не оказали, так как в основном был  замечен рост остальных показателей. Наибольшее влияние на изменение эксплуатационных т-км оказало количество вагонов принятых груженых с других дорог.

Под влиянием объема перевозок  расходы снижаются на 2,629%, а себестоимость  – на 0,263%. Наиболее результативным фактором в изменении себестоимости (ее снижении), оказавшим влияние на величину расходов, оказался показатель изменения цен и отклонений от плановых норм затрат, снизился на 3,407% или на 285,400млн. руб.

В целом по предприятию  имеется экономия всех расходов за счет изменения расходов на 220,000 млн. руб. или на 2,627% и за счет изменения себестоимости на 0,004млн. руб. (0,263%). Это является положительным фактором и говорит об эффективности результатов работы предприятия.