Управление рисками в организации

 

 

 

1.5. Управление  риском, основные принципы управления.

Управление  риском (риск-менеджмент) - процесс принятия и выполнения управленческих решений, которые минимизируют неблагоприятное влияние на организацию или лицо убытков, вызванных случайными событиями.

Управление риском — достаточно сложный вид деятельности, это связано как с неоднозначностью самого понятия «риск», так и с многообразием проявления риска и возможностей преодоления его неблагоприятных последствий. Поэтому, прежде чем рассматривать особенности процедур управления риском, следует проанализировать общие принципы, на которых они базируются.

К основным принципам  управления рисками на уровне организации могут быть отнесены следующие:

1. система управления риском является частью процедур общего

     менеджмента фирмы, что означает ее соответствие стратегии развития                        организации и институциональным особенностям ее функционирования;

2. особенности системы управления риском отражаются на ее целях 
   и задачах, что подразумевает высокоспециализированный характер 
   принятия решений в рамках системы управления риском;
3. при управлении риском следует учитывать внешние и внутренние 
   ограничения, что означает согласование соответствующих           специальных мероприятий с возможностями и условиями функционирования организации;
4. в отношении всей совокупности рисков должна проводиться единая 
   политика по управлению риском, что требует комплексного и одно 
   временного управления всеми рисками;
5. процесс управления риском носит динамический характер, что связано с непрерывным характером принятия решений, касающихся 
   управления риском.

Эти основные принципы характеризуют особенности системы  управления риском и в целом проявляются на практике во всех случаях. При этом их конкретная реализация может быть различной.

1.6. Этапы управления риском.

     Процесс управления риском является сложной и многоуровневой             процедурой. Тем не менее его можно условно разделить на ряд этапов. Выделение таких этапов является условным, потому что на практике они часто реализуются одновременно, а не последовательно, друг за другом.

     Для более полного понимания специфики указанной процедуры           необходимо проанализировать каждый этап.

Этап 1. Идентификация и анализ риска.

Под идентификацией и анализом рисков следует понимать выявление рисков, их специфику, обусловленную природой и другими характерными чертами рисков, выделение особенностей их реализации, включая изучение размера экономического ущерба, а также изменение рисков во времени, степень взаимосвязи между ними и изучение факторов, влияющих на них.

Специфика данного  этапа связана не только с общими особенностями системы управления риском, но и с его значением как информационной основы для системы управления риском. На этом этапе может быть получена качественная информация о возможности реализации риска и его последствиях, а также даны количественные оценки самого риска, его параметров, величины экономического ущерба и других показателей, необходимых для принятия решения об управлении риском. Фактически на данном этапе обеспечивается информационная основа для всей процедуры риск-менеджмента.

Следует учитывать, что действия в рамках данного этапа являются не     однократными, а представляют собой непрерывный процесс сбора и      обработки данных.

 

 

Этап 2. Анализ альтернативных методов управления риском.

Основная цель данного этапа заключается в  исследовании тех             инструментов, с помощью которых можно препятствовать реализации риска и воздействию его негативных последствий на бизнес фирмы.

В связи с тем  что понятие риска не является однозначным и есть достаточно большое число критериев классификации, становится понятным существование огромного набора возможных инструментов, методов и       процедур управления рисками. Поэтому следует обсудить, каким образом можно провести их группировку с тем, чтобы дать хотя бы краткий обзор возможных подходов.

Анализ основных подходов к минимизации неблагоприятного влияния случайных событий и  их финансовых последствий позволяет  выделить ряд общих процедур управления рисками. Такая точка зрения дает возможность исследовать, как в целом можно поступить с тем или иным риском, что с ним, в принципе, можно сделать. К числу возможных процедур следует отнести следующие:

1. уклонение от риска, т.е. набор мероприятий, дающих возможность полностью избежать влияния тех или иных неблагоприятных событий;
2. сокращение риска, т.е. действия рассматриваемой организации, способствующие уменьшению неблагоприятных для нее последствий. Данная процедура предполагает, что организация оставляет риски на своей ответственности, поэтому ее иногда называют принятием рисков на себя;
3. передача риска, т.е. совокупность мер, позволяющих переложить ответственность за снижение возможности возникновения неблагоприятных событий и возмещение связанного с ними ущерба на другого субъекта.

     Другая классификация базируется на учете соотношения между моментом осуществления конкретных мероприятий и моментом возникновения неблагоприятного события. С этой точки зрения все методы управления рисками условно можно разделить на две большие группы:

1. дособытийные методы управления рисками, планируемые и                  осуществляемые заблаговременно и направленные на снижение               вероятности наступления ущерба, уменьшение размера возможного ущерба и модификацию структурных характеристик риска. Поэтому в     основном к этой группе методов управления риском относятся методы 
   трансформации рисков. 
        Методы, относящиеся к данной группе, связаны в основном с                изменением самих рисков, т.е. они предполагают осуществление таких 
   мер, которые будут препятствовать реализации соответствующих 
   рисков. В связи с этим становится понятным, почему методы этой 
   группы часто ассоциируются с проведением предупредительных 
   (превентивных) мероприятий;
2. послесобытийные методы управления рисками, осуществляемые 
   после наступления ущерба и направленные на ликвидацию             последствий неблагоприятного события и возмещение ущерба. Основным для данной группы методов является то, что они направлены на финансирование риска, т.е. на формирование финансовых источников, используемых на покрытие ущерба, являющегося следствием реализации рисков. Вследствие этого к рассматриваемой группе в основном относятся методы финансирования.

Обе приведенные  классификации важны для понимания  специфики того или иного метода управления риском. Поэтому дальнейшая классификация конкретных методов должна базироваться на использовании обоих критериев (табл. 1).

Такая двойная  классификация позволяет более точно указать роль и место предлагаемых методов, подчеркивая их сущность. Так, методы                 финансирования рисков, оставленных на собственном удержании (т.е. в рамках процедуры сокращения риска), различаются лишь источниками покрытия возникающего ущерба, а методы трансформации риска в рамках той же процедуры связаны с различными типами превентивных мероприятий.

Этап 3. Выбор  методов управления риском.

Этот этап предназначен для формирования политики организации в области борьбы с риском и неопределенностью. Необходимость подобной процедуры выбора связана с различной результативностью методов управления риском и разным объемом ресурсов, требуемых для их реализации.

Выбор методов  управления риском можно рассматривать  как проблему оптимизации в условиях ограничений. Критерии выбора могут быть           различными, включая финансово-экономические критерии (обеспечение       эффективности). Однако при принятии решения о том, какие методы следует использовать, нельзя все сводить к экономической отдаче. Важно учитывать и другие критерии, например, технические (отражающие технологические возможности снижения риска) или социальные (сведение риска к уровню, приемлемому для общества).

Существенный  аспект принятия менеджером решений  на данном этапе состоит в том, что согласно принципу результативности системы управления риском соответствующие инструменты должны применяться не для любых рисков, а в первую очередь в отношении тех, негативные последствия которых приводят к наиболее заметному влиянию на деятельность организации. При некоторых условиях (например, при жестких бюджетных ограничениях) часть рисков, которые менеджер оценивает как незначительные, будет игнорироваться. В такой ситуации говорят, что по отношению к рискам первой группы проводится активная стратегия, а по отношению ко второй - пассивная. Сочетание активной и пассивной стратегий при управлении риском является важным результатом данного этапа, что отражает дополнительные особенности процедуры риск-менеджмента.

Совокупность  методов, выбранных на данном этапе, является программой управления рисками. Она представляет собой целостное описание мероприятий, которые необходимо предпринять, их информационное и ресурсное обеспечение, критерии эффективности их выполнения, систему распределения ответственности за принимаемые решения и ряд других сведений, без которых невозможно организовать управление риском.

Этап 4. Исполнение выбранного метода управления риском.

Содержание данного  этапа заключается в исполнении принятых на          предыдущем этапе решений о реализации тех или иных методов управления риском. Это предполагает, что в рамках этого процесса принимаются и          реализуются частные управленческие и технические решения. Особенности процедур риск-менеджмента проявляются на данном этапе в специфике принимаемых решений, а не в том, как они реализуются.

Этап 5. Мониторинг результатов и совершенствование  системы управления риском.

Этап мониторинга  результатов и совершенствования  системы управления риском обеспечивает обратную связь в указанной системе. Это очень важный этап, так как именно он обеспечивает гибкость и адаптивность управления риском, а также динамический характер этого процесса.

На данном этапе прежде всего происходит обновление и пополнение информации о рисках, что является важным условием анализа рисков на первом этапе. Более полные свежие данные позволяют принимать адекватные и своевременные решения об управлении риском.

На этой основе осуществляется оценка эффективности проведенных мероприятий. Сложность подобной оценки состоит в том, что в течение анализируемого периода риски могут не реализоваться, тогда как организация все равно несет расходы на программу управления рисками. Поэтому часто приходится сопоставлять реальные расходы с гипотетическими потерями.

Целью оценки эффективности  проведенных мероприятий является адаптация системы управления риском к изменению условий               функционирования окружающей среды и совокупности влияющих на организациюмрисков. Это происходит прежде всего за счет следующих направлений:

1. замены неэффективных мероприятий более эффективными в рамках 
   выделенного бюджета на программу управления риском. Такие              мероприятия повышают общую результативность системы управления 
   риском;
2. изменения организации выполнения программы управления риском. 
   Так как она определяет специфику институционального фундамента 
   защиты организации от соответствующих рисков, ее изменение также            может способствовать росту эффективности системы управления         риском на уровне организации.

1.7. Основные направления нейтрализации рисков.

     Организация в процессе осуществления производственно-хозяйственной деятельности может отказаться от совершения отдельных операций или видов деятельности, связанных с высоким уровнем риска, т.е. уклониться от риска. Данное направление нейтрализации рисков является наиболее простым и радикальным. Оно позволяет полностью избежать потенциальных потерь, связанных с рисками, но, с другой стороны, не позволяет и получить прибыли, связанные с рискованной деятельностью. Кроме того, в отдельных случаях уклонение от риска может быть просто невозможным, а также избежание одного вида риска может привести к возникновению других. Поэтому, как правило, данный способ применим лишь в отношении очень серьезных и крупных рисков.

     Решение об отказе от определенных рисков может быть принято как на предварительной стадии принятия решения, так и позднее, путем отказа от дальнейшего осуществления деятельности, в том случае, если риск оказался выше предполагаемого. Однако большинство решений об избежании риска принимается на предварительной стадии принятия решения, так как отказ от продолжения деятельности часто влечет значительные финансовые и иные потери для органазации, а иногда затруднителен в связи с контрактными обязательствами организации.

     Применение такого способа нейтрализации рисков, как уклонение от риска, эффективно при выполнении определенных условий:

1. отказ от одного вида риска не влечет за собой возникновения других видов рисков более высокого или однозначного уровня;
2. уровень риска намного выше уровня возможной доходности сделки или деятельности в целом;
3. финансовые потери по данному виду риска организация не имеет возможности возместить за счет собственных финансовых средств, так как эти потери слишком высоки.