Сущность и функции финансов. Структура финансово-кредитной системы

Коммерческие банки наряду с общими для любого коммерческого предприятия чертами, имеют ряд специфических особенностей. В частности, коммерческие банки в соответствии с Законами РФ «О Центральном банке (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», Методическими указаниями ЦБ РФ «О создании и деятельности банков на территории РСФСР», письмом ЦБ РФ «О порядке регистрации и лицензирования коммерческих банков» и другими нормативными актами приобретают статус юридического лица после утверждения их уставов в ЦБ РФ с выдачей лицензий на совершение банковских операций и получением свидетельств регистрационной палаты.4

Коммерческие банки могут осуществлять, в соответствии с полученной в Банке России лицензией, строго ограниченный перечень банковских операций. К ним относятся:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• размещение указанных в пункте 1 привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• выдача банковских гарантий.

Кредитная организация, помимо перечисленных выше банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательства в денежной форме;
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В этой же статье данного закона совершенно четко записано: «Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью».5 Таким образом, характерным признаком, отличающим кредитную организацию от других коммерческих структур, является наличие у нее специальной лицензии Банка России на выполнение банковских операций.

Российская система небанковских кредитных учреждений по существу еще только складывается. Она включает как государственные структуры - Фонд содействия занятости, Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд государственного социального страхования (Росгосстрах), дорожные и экологические фонды, так и коммерческие страховые, торговые предприятия, ломбарды и пр.

Банковская система является важнейшей составной частью кредитной системы России. Функционирование кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений ее оргструктуры, организационно-правовых форм, входящих в нее институтов, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений.

Молодость российской банковской системы и ее ориентация на быстрый количественный рост не могли не отразиться на качественных показателях ее деятельности. По числу банков на миллион жителей Россия опережает ряд развитых стран (например, Канаду, Великобританию, Японию), заметно уступая лишь Германии и США. В то же время экономический потенциал большинства отечественных банков удручающе мал. Даже в относительно благополучный в финансовом отношении 1996 г. величина активов среднего российского банка составляла лишь 54 млн. долл., что в 20 раз меньше показателей среднего венгерского банка, в 30 — чешского и почти в 900 — японского. Сбербанк РФ, лидирующий среди российских банков по размеру активов, занимает по этому показателю лишь 237-ю строчку в мировой банковской табели о рангах - списке одной тысячи крупнейших банков, ежегодно публикуемом авторитетным лондонским журналом «The Banker». Сбербанк РФ в 10 раз меньше крупнейших китайских банков, в 15—20 раз - крупнейших японских банков.6

Апогеем процесса регистрации коммерческих банков был 1994 г. Их численность достигла 2457. Но в последующем начался обратный процесс. Согласно официальным данным Банка России, за 1997 и 1998 гг. число действующих в стране банков сократилось с 2457 до 1847. Количество действующих на 1 апреля 1999 г. банков составило 14332. 7

В дальнейшим, кредитные учреждения страны практически обрели свой коммерческий облик, но процесс формирования кредитно-денежной системы рыночного типа не прекратился. Процесс слияния банковского и промышленного капитала во многом предопределяет облик будущей кредитно-финансовой системы, проявляясь в тотальном захвате наиболее рентабельных предприятий. Например, КБ «Менатеп» купил контрольный пакет акций нефтяной компании «ЮКОС»; АКБ «СБС» совместно с АО «ЛОГО-ВАЗ»- «Сибнефть»; «ОНЭКСИМ банк» - нефтяную компанию «Сиданко», АО «Связьинвест», АО «Норильскникель»; финансово-промышленная группа «Альфа» приобрела пакеты целого ряда перспективных компаний, в т.ч. 40 % акций Тюменской нефтяной компании.8 Кроме того, указанные и другие подобные финансовые компании проявляют интерес к не менее доходной сфере предпринимательства и важным источникам коммуникативной информации — телевидению, радио, печати («четвертой власти»).

Далеко не всегда конвергенция банковского капитала проходит без нарушения закона. Чего стоит история с приобретением акций фирмы «Консто» банком «Деловая Россия».4 Мало того, что в 1996 г. банком был захвачен склад «Консто» с конфискованной правоохранительными органами алкогольной продукцией, банк вынуждая фирму продавать конфискат по демпинговым ценам и в конце концов решил завладеть уполномоченной структурой. Для этого, владельца нашли в Германии и вынудили выдать банку доверенность на продажу акций «Консто». Акции были проданы девяти подставным фирмам. Затем фирмы продавали акции друг другу, пока не те оказались у учредителей и дочерних компаний банка «Деловой России».

Вместе с тем, отметим, что фондовый рынок в России по существу созданный в 1994 г., функционировал достаточно корректно, отсеивая на законных основаниях аферы и «не подавая руки» нечистоплотным в финансовом отношении компаниям.

В то же время, очевидно, что участия финансового капитала в решении производственных и социально ориентированных задач явно недостаточно. И дело не столько в низком, по сравнению с потребностями хозяйства, уровне накопления денежных ресурсов. Проблема заключается в значительной деформированности структуры балансов российских банков, ориентированных на работу в условиях высокой инфляции и значительной долларизации экономики.

Все это факты свидетельствует о том, что, к сожалению, российская банковская система сегодня вряд ли готова к решению задач по выводу экономики из кризиса. В стране не сложилась система подготовки и отбора квалифицированных и элементарно честных банковских кадров. В результате банковского бума возник дефицит сотрудников, что позволило влиться в банковские структуры лицам с криминальными наклонностями из государственных банков и просто преступным элементам, стремящимся обогатиться, используя несовершенство существующей финансовой системы.

Анализ экономической ситуации, сложившейся в кредитно-финансовой системе, оценка основных показателей экономического положения страны в переходный период дают основание для выводов об усилении и других негативных тенденций в экономике. Непосредственно по вине банков, нарушающих основные принципы организации расчетов, не осуществляющих контроль за прохождением платежных документов, связанных с товаропередвижением, резко замедлились расчеты, следовательно, замедлилось поступление выручки организациям, налоговых платежей в бюджет, наблюдается необязательность в погашении банковских кредитов.

Следует отметить, что кризисная ситуация сложилась в экономике страны достаточно давно, но она имела латентный характер. Уже с конца 80-х гг. банковская система СССР, а затем Российской Федерации, ощущая нарастание инфляционных процессов, ставила задачей сдерживание роста безналичной и наличной денежной массы.

Возникавший дефицит наличных денег и право банка распоряжаться имеющейся наличностью зачастую объективно вынуждали предпринимателей на дачу взяток за получение необходимого объема наличности. Практика деятельности контролирующих и ревизионных органов свидетельствует о распространенности фактов получения со своих расчетных счетов юридическими лицами крупных сумм наличных денег при содействии банковских работников, действующих из корыстных побуждений. Как свидетельствует анализ работы правоохранительных органов, эти явления получили распространенность в период развития кооперативного движения (с 1988 по 1992 г.), утратив свою остроту с ростом объемов наличных денег в обороте.

Среди комплекса причин, обусловивших чрезвычайную напряженность в денежном обращении, наиболее актуальными являются следующие:

• несовершенство законодательства и, в частности, системы безналичных взаиморасчетов;
• ослабление, а в некоторых случаях отсутствие надлежащего контроля со стороны Банка России за деятельностью коммерческих банков (в части проведения ими операций с наличными денежными средствами);
• половинчатость мер государственного регулирования коммерческой деятельности;
• противоправная деятельность коммерческих структур, в т.ч. банковских, по удержанию и нецелевому использованию ресурсов, полученных в качестве кредитов, предоплат по различным договорам финансово-хозяйственной деятельности, паевых взносов, временной финансовой помощи, совместной деятельности и др.

Указанные негативные процессы, а также постоянное запаздывание применения государственных мер по нормализации расчетов между предприятиями привело к обвальной, практически неконтролируемой эмиссии наличности. Если за 30 лет (1961-1990  гг.) было выпущено 133,8 млрд. руб., то только за один 1991  г. - 137,3 млрд. руб., что привело к тому, что сумма наличных денег в обращении почти удвоилась, составив 267,9 млрд. руб., или 15% от общей денежной массы, и со второго полугодия 1992  г. кредитно-денежная эмиссия, выразившаяся в увеличении денежных вливаний в экономику, стала своего рода катализатором повышения цен (за год в 35 раз).9

Повышение цен, в свою очередь, требовало новых и новых вливаний в экономику. В июне 1996 г. эмиссия в России была самой высокой за годы перехода к рынку - Банк России выпустил в обращение 10 млрд. 484 млн. деноминированных руб.10 И если в последующие годы эмиссия строго контролировалась, ситуация с постоянно дразнящей криминальные элементы наличностью усугублялась массированным завозом наличной валюты. Согласно данным Банка России уполномоченные банки ввезли в Россию в 1997 г. более 6,95 млрд. долл. США, в 1998 г. — 16 млрд. 127 млн. 650 тыс. долл. США.11 Таким образом, необходимость компенсационного механизма погашения дефицита наличности, позволила существенно укрепить позиции доллара на внутреннем российском рынке, как средства накопления и платежа. А рост наличности в условиях ненадлежащего контроля за ее использованием стал очень привлекательной мишенью для преступников.

С 1991 г. предприятия и иные юридические лица перешли на расчеты через расчетно-кассовые центры вместо расчетов по системе межфилиальных оборотов. Предполагалось, что это нововведение должно было ускорить и улучшить порядок расчетов, но вместо ускорения расчетов и усиления контроля за деятельностью новых самостоятельных банков возник кризис в платежном обороте как в наличной, так и в безналичной формах. Причинами многомиллиардных задержек в выплате заработной платы явились не только отсутствие наличных денег в кассах банков, но и замедление поступления денег на расчетные счета предприятий за оказанные услуги и за отгруженные готовую продукцию и сырье. При этом задержка платежей в период с 1992 по 1994 гг. варьировалась от одного до четырех месяцев. В результате на 1 января 1996 г. взаимные неплатежи превысили 280 трлн. руб., из них более 110 трлн. руб. приходились на предприятия топливно-энергетического комплекса. В 1996 г. ежемесячные прямые потери от неплатежей составили для российских предприятий не менее 11—14 трлн. руб., для федерального бюджета — не менее 2 трлн. руб., внебюджетные фонды недополучали около 2 трлн. руб.4 Общая сумма безнадежных долгов монополистам к 1999 г. составила более 90 трлн. руб. Взаимные неплатежи истощили оборотные средства и подорвали налогооблагаемую базу предприятий. Задержки с заработной платой и налоговыми платежами обострили практически все социально-экономические проблемы России. Причины неплатежей имели комплексный характер, связанный со слабостью государственного регулирования, инвестиционным кризисом, несовершенством расчетно-платежной системы, отсутствием платежеспособного спроса и конкурентоспособных предложений, издержками кредитной, ценовой и налоговой политики, побочными следствиями антиинфляционных мер, несовершенством законодательной базы и др. Ситуация осложнялась спекулятивным захватом вексельных рынков необеспеченными суррогатами предъявительских ценных бумаг мелких эмитентов. Это вело к усугублению проблемы неплатежей за счет оттяжки свободных денежных средств необеспеченными и фиктивными векселями, что объективно приводило к вытеснению с рынка обеспеченных фондовых инструментов.

На обострение кризиса неплатежей не могли не повлиять структурная перестройка экономики, сокращение ассигнований на развитие отраслей промышленности и капитальное строительство, перелив капитала в отрасли, обеспечивающие его мобильный оборот, либерализация цен, особенно в отношении энергоресурсов. Провоцирующим фактором неплатежей оказалась также хроническая задолженность федерального бюджета перед предприятиями военно-промышленного, агропромышленного комплексов и другими хозяйствующими субъектами.