- Понятие и сущность
финансово-кредитной системы и ее звеньев
Понятие «финансовая система» является развитием более общего
понятия «финансы». Финансы, как отмечалось
выше, выражают экономические общественные
отношения. Однако в каждом звене финансов
эти отношения проявляются по-разному,
имеют свою специфику. Каждое звено финансов
определенным образом влияет на процесс
воспроизводства, имеет свои, присущие
ему функции. Так, финансы предприятий
обслуживают материальное производство.
При их участии создается ВВП, распределяемый
внутри предприятий и отраслей хозяйства.
Через государственный бюджет мобилизуются
ресурсы в основной централизованный
фонд государства, и происходит перераспределение
средств между отраслями хозяйства, экономическими
регионами, отдельными социальными группами
населения. Внебюджетные специальные
фонды имеют строго целевое назначение.
Так, крупнейший социальный Пенсионный
фонд Российской Федерации мобилизует
средства на выплату пенсий гражданам
страны. Фонды страхования предназначены
для возмещения ущерба, нанесенного стихийными
бедствиями предприятиям и населению,
а по личному страхованию - выплаты застрахованному
лицу или его семье материального обеспечения
при наступлении страхового случая.
Таким образом, каждое звено
финансовой системы представляет собой
определенную сферу финансовых отношений,
а финансовая система в целом
– это совокупность различных сфер финансовых
отношений, в процессе которых образуются
и используются фонды денежных средств.
Другими словами, финансовая
система - это система форм и методов образования,
распределения и использования фондов
денежных средств государства и предприятий.
Финансовая
система Российской Федерации включает
следующие звенья финансовых отношений:
- государственную бюджетную
систему;
- внебюджетные специальные
фонды;
- государственный кредит;
- фонды страхования;
- финансы предприятий
различных форм собственности.
Первые три блока финансовых
отношений относятся к централизованным
финансам и используются для регулирования
экономики и социальных отношений на макроуровне.
Финансовые отношения предприятий относятся
к децентрализованным
финансам и используются для регулирования
и стимулирования экономики и социальных
отношений на микроуровне.
Государственная
бюджетная система. В 1991 г. бюджетная система Российской
Федерации претерпела кардинальные изменения.
До этого государственный бюджет Российской
Федерации, как и других союзных республик,
включался в государственный бюджет СССР,
в котором отражались все бюджеты на территории
страны, в том числе сельские и поселковые.
Он состоял из союзного бюджета, государственных
бюджетов 15 союзных республик и бюджета
государственного социального страхования.
В союзном бюджете в 1970 - 1990 гг. концентрировались
52 - 50% общего объема ресурсов государственного
бюджета. На бюджеты союзных республик
приходилось 48 - 50%, из которых 35% находились
в распоряжении республиканских бюджетов
республик и 15% - в местных бюджетах.
В соответствии с Законом РСФСР «Об основах бюджетного
устройства и бюджетного процесса в РСФСР» от 10 октября 1991 г. 1(Данный документ утратил силу с
01.01.2000г) и рядом других законов и постановлений
Правительства Российской Федерации государственная
бюджетная система России была коренным
образом перестроена и в настоящее время
включает три звена:
- республиканский бюджет Российской Федерации, или
федеральный бюджет;
- бюджеты национально-государственных и административно-территориальных образований, к которым относятся
республиканские бюджеты республик в составе Российской
Федерации, краевые, областные бюджеты, бюджеты автономных областей, автономных округов
и городские бюджеты Москвы и Санкт-Петербурга.
Это бюджеты субъектов Федерации;
- местные бюджеты.
Все эти бюджеты функционируют
автономно. Местные бюджеты своими доходами
и расходами не входят в бюджеты территорий,
а последние не включаются в федеральный
республиканский бюджет.
Таким образом, структура бюджетной
системы Российской Федерации приближена
к структуре бюджетных систем западных
стран.
Внебюджетные
фонды имеют строго целевое назначение
- расширить социальные услуги населению,
стимулировать развитие отсталых отраслей
инфраструктуры, обеспечить дополнительными
ресурсами приоритетные отрасли экономики.
Важнейший среди социальных
фондов - Пенсионный фонд, средства которого формируются
за счет страховых взносов работодателей
и работающих, дотации из федерального
бюджета и ресурсов, получаемых от собственных
инвестиций фонда. Средства Пенсионного
фонда используются на выплату пенсий
по возрасту, инвалидности, по случаю потери
кормильца, за выслугу лет, социальных
пенсий.
Государственный
кредит представляет собой особую
форму кредитных отношений между государством
и юридическими и физическими лицами,
при которых государство выступает главным
образом в качестве заемщика средств.
Политику в отношении государственного
внутреннего долга определяет федеральное
Собрание Российской Федерации, которое
устанавливает его верхний предел при
утверждении федерального бюджета на
предстоящий финансовый год. Увеличение
внутреннего долга за последние годы связано
с эмиссией банкнот Центральным Банком
России для покрытия бюджетного дефицита
и явилось мощным инфляционным фактором.
Задача состоит в том, чтобы бюджетные
дефициты, как и в зарубежных странах с
развитой рыночной экономикой, покрывались
путем выпуска государственных займов,
размещаемых среди юридических и физических
лиц.
Фонды
страхования. В условиях административно-командной
системы действовала государственная
монополия на страховое дело. Страхование осуществлялось
на всей территории страны Госстрахом
СССР, и страховые органы союзных республик
находились в двойном подчинении - Правлению
Госстраха и Министерству финансов союзной
республики. Деятельность страховой системы
была подчинена интересам государственного
бюджета. Государство безвозмездно изымало
из страховых фондов крупные средства
для покрытия бюджетного дефицита. С переходом
к рыночной экономике созданы объективные
условия для активного развития страхования.
В 1990 г. было покончено с государственной
монополией в страховом деле. Наряду с
государственными страховыми организациями
страхование осуществляют акционерные
страховые компании, получившие лицензию
на проведение страховых операций. В настоящее
время на страховом рынке действуют около
трех тысяч страховых компаний.
По мере развития рыночных отношений
имущественное и личное страхование и
страхование ответственности приобретают
все большее значение, поскольку степень
страхового риска, связанного с возможностью
наступления стихийных бедствий, спадов
производства, политической нестабильностью,
возрастает.
Финансы предприятий различных
форм собственности (государственные, муниципальные,
акционерные, частные, арендные и др.) составляют
основу финансов. Здесь формируется преобладающая
часть финансовых ресурсов. От состояния
финансов предприятий во многом зависит
общее финансовое положение страны.
В условиях рыночных отношений
предприятия осуществляют свою деятельность
на началах коммерческого расчета, при
котором расходы предприятия должны покрываться
за счет собственных доходов. Главным
источником производственного и социального
развития трудовых коллективов становится прибыль.
Предприятия стали обладать
реальной финансовой независимостью,
самостоятельно распределяют выручку
от реализации продукции, по своему усмотрению
распоряжаются прибылью, формируют производственные
и социальные фонды, изыскивают необходимые
им средства для инвестирования, используя,
в том числе и ресурсы финансового рынка.
Предприятия стали свободны
от мелочной опеки со стороны государства,
но вместе с тем резко повысилась их ответственность
за экономические и финансовые результаты
работы.
Таким образом, начинает формироваться
финансово-кредитная система.
Финансово-кредитная
система - это система форм и методов
образования, распределения и использования
фондов денежных средств государства
и хозяйствующих субъектов. Финансово-кредитную
систему можно представить в виде следующей
схемы (Рис. 1).
Необходимость существования
финансов юридических лиц - хозяйствующих
субъектов (предприятий, учреждений, организаций)
объясняется потребностью в ресурсах,
обеспечивающих их нормальную деятельность.
Такая потребность в денежных ресурсах
не могла бы быть удовлетворена без финансов.
Благодаря финансам в процессе хозяйствования
обеспечивается потребность производства
в оборотных средствах, в осуществлении
инвестиций для расширения основного
капитала. Поступающая хозяйствующим
субъектам денежная выручка за реализованную
продукцию (валовой доход) распределяется
таким образом, что удовлетворяются их
потребности в различных финансовых ресурсах.
Финансовые фонды — важная составная
часть общей системы денежных фондов,
функционирующих в экономике. Фондовая
форма использования финансовых ресурсов
объективно предопределена потребностями
расширенного воспроизводства и обладает
некоторыми преимуществами по сравнению
с не фондовой формой: позволяет теснее
увязать удовлетворение любой потребности
с экономическими возможностями общества,
обеспечивает концентрацию ресурсов на
основных направлениях развития общественного
производства, дает возможность полнее
увязать общественные, коллективные и
личные интересы и тем активнее воздействовать
на производство. Развитие рыночных отношений
невозможно представить без системы кредитования.
Кредитная система как совокупность кредитно-финансовых
институтов аккумулирует свободные денежные
капиталы, доходы, сбережения различных
субъектов рынка и предоставляет их в
ссуду фирмам, правительству и частным
лицам. В системе кредитования образуются
своеобразные финансовые отношения, что
позволяет выделить их в отдельную сферу.
ГЛАВА 2. Финансово-кредитная
система в процессе становления рыночной
экономики
2.1 Организация
финансово-кредитной деятельности
в России на этапе перехода
к рыночной экономике
Социально-экономические
последствия становления
финансово-кредитной
системы.
Неблагополучная ситуация,
сложившаяся в экономике России, проходящей
стадию внедрения рыночных методов регулирования
и структурной перестройки народного
хозяйства, отразилась на формировании
и функционировании финансово-кредитной
системы страны. Особую роль в переходе
к экономике рыночного типа играет ее
основа - банковская система, призванная
служить стабилизатором хозяйственных
процессов за счет осуществления межрегионального
и межотраслевого перераспределения денежного
капитала.
Структура финансово-кредитной
системы, несмотря на несформированность
рыночной системы хозяйствования современной
России, по существу сложилась. В ее составе
законодательные и исполнительные органы
власти: специальные комиссии и комитеты
Государственной Думы и Совета Федерации
РФ, Центробанк РФ, Минэкономики и Министерство
финансов РФ, Федеральная комиссия по
ценным бумагам. Наряду с государственными,
сложилась система коммерческих финансово-кредитных
организаций и учреждений: биржи, банки,
финансовые, инвестиционные и страховые
компании, кредитные союзы, потребительские
общества, многообразные общественные
организации и некоммерческие партнерства
и др. Их многофункциональность призвана
обеспечить структурные изменения в направлении
от централизованной, государственно-монополизированной
кредитно-финансовой системы к мобильной,
динамично развивающейся, объединяющей
интересы государственного, промышленного
и финансового капитала, системе кредитных
учреждений. В СССР основу финансово-кредитной
системы составляла система исключительно
государственных учреждений. Банки являлись
частью государственного аппарата и предназначались
для контроля и надзора за экономической
деятельностью предприятий и организаций,
что по существу обеспечивало единство
экономических интересов государства
и банков и вело к сращиванию государственного
аппарата с банковским. Любое кредитование
осуществлялось на базе директивного
распределения ресурсов сверху.2
Начавшиеся в 1985 г. политические
и социально-экономические преобразования
затронули и кредитно-денежную систему.
Однако процесс ее реформирования в известной
мере проходил спонтанно в рамках организационных
мер, обеспечивающих общую динамику экономических
изменений.
Рыночная экономика поставила
новые задачи перед финансово-кредитной
системой страны. Соответственно возникла
необходимость и в формировании новых
ее функций. И прежде всего изменения коснулись
банковской системы. Все функции банков
могут быть сведены к следующим видам
услуг. Прежде всего, банк аккумулирует
денежные средства и накопления, принимая
на себя обязательства по их хранению.
Это дает ему возможность осуществлять
кредитно-финансовые и другие операции.
Банковская деятельность представляет
собой специфическую форму предпринимательства,
связанную с привлечением денежных ресурсов
и распределением ссудных капиталов. Их
экономические интересы сводятся к получению
прибыли, получаемой за счет разницы в
процентных платежах по вкладам и кредитам.
Трудность регулирования и
контроля банковской деятельности заключается
в том, что функции не только банков, но
и их основных конкурентов — небанковских
организаций финансово-кредитной системы
- динамично изменяются. Финансовые, брокерские
и страховые компании по перечню услуг
пытаются приблизиться к банкам. Банки
же в современных условиях оказывают брокерские,
лизинговые, трастовые и иные услуги.
В условиях инвестиционного
кризиса, обострения противоречий экономических
интересов производственного и банковского
капитала их разрешение лежит в сфере
приобретения крупных пакетов акций перспективных
предприятий и контроля их деятельности.
В результате образуются финансово-промышленные
группы, холдинги и различные объединения.
Российские банки, чтобы вписаться в действующие
правовые нормы, проводят аналогичные
операции через принадлежащие им фирмы
и компании. И в этой ситуации промышленные
предприятия в лице банка имеют не только
финансового, но и производственного партнера,
а в некоторых случаях, конкурента.
По характеру выполняемых операций
банки подразделяются на эмиссионные
и коммерческие.
Функция эмиссионного регулирования
в нашей стране возложена на Центральный
банк Российской Федерации (Банк России).
Банк России обладает монопольным правом
выпуска в обращение и изъятия из оборота
наличных денежных знаков в форме банкнот
и монет, определения их достоинства, отличительных
признаков, порядка уничтожения, правил
перевозки, хранения и инкассации. Главная
его задача - укрепление позиций денежной
единицы как внутри страны, так и за рубежом.
В этих целях он формирует и реализует
денежно-кредитную политику; регулирует
денежное обращение, проводит меры по
его стабилизации; обеспечивает устойчивость
и покупательную способность рубля; организует
межбанковские расчеты и кассовое обслуживание;
обеспечивает развитие системы коммерческих
банков, осуществляет надзор за их деятельностью;
защищает интересы вкладчиков банков;
лицензирует банковскую деятельность.3 Банк России может также проводить
с банками следующие операции: предоставлять
централизованные кредиты; вести счета
банков-корреспондентов; покупать, продавать,
хранить государственные ценные бумаги,
чеки, векселя, иностранную валюту; осуществлять
кассовое исполнение государственного
бюджета; обслуживать государственный
долг и пр.2