Пластиковые карты

Механизм функционирования системы электронных расчетов основан на применении пластиковых карт и включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, электронные системы расчетов населения в торговых организациях, системы банковского обслуживания клиентов на дому и на рабочем месте [23, с. 105].

Банковская карта позволяет производить два основных вида операций: получение наличных денег и безналичную оплату услуг.

За операции с банковскими картами по переводу, снятию наличных денежных средств в банкоматах и пунктах выдачи наличных собственных и иных банков и безналичным оплатам за товары и услуги банками взимается комиссии. Это обусловлено тем, что обслуживание операции с наличностью обходится банку дороже, поэтому плата, которую он за них взимает с клиента, выше. Причем в кредитных платежных схемах комиссия и процент суммы выданных наличных относятся на счет держателя сразу в отличие от «магазинных» операций, для которых существует беспроцентный период. За оплату картой товаров и услуг западные банки чаще всего комиссию не взимают.

В большинстве платежных систем с картами допускаются операции, которые проходят в валюте, отличающейся от валюты карточного счета, т.е. операции с конвертацией. В российских системах этот курс или, другими словами, размер платы за конвертацию устанавливается расчетным банком системы или банком-эмитентом. В любом случае клиент, пользующийся рублевой картой для оплаты своей покупки в долларах, должен заранее знать, насколько дороже суммы, подписанной им на слипе, она ему обойдется.

Обычно и российские, и зарубежные банки взимают определенный процент за каждую транзакцию, совершаемую по карте. Но, борясь за клиента, банки снижают взимаемые комиссии, и клиент получает возможность выбрать карту такого банка, чьи финансовые условия предпочтительнее [10,с.501-506]. Преимущества пластиковых карт представлены на рис. 1.

Рис.1 - Основные преимущества банковских пластиковых карт

Рассмотрим более подробно основные преимущества банковских пластиковых карт:

-  надежность. Потеря банковской  карточки не означает, что денежные  средства пропали. Карточку могут  украсть, вы можете ее потерять, она может сгореть при пожаре, но Ваши деньги все равно  будут благополучно храниться  на банковском счете. Если даже  кто-либо и завладеет вашей  карточкой, он не сможет воспользоваться  Вашими денежными средствами  вследствие надежной защиты;

- удобство. У держателя  карточки так же исчезают проблемы, связанные со сдачей при расчете  за товары, услуги или работы. вам не смогут всучить фальшивые  купюры, обсчитать и недодать  сдачу, а ваш кошелек не будет  распухать от банкнот маленького  достоинства, к тому же не всегда  стерильных;

- простота. При выезде  за границу у держателя банковской  карточки возникает гораздо меньше  проблем, чем при вывозе наличных  денег. Карточка является ключом  доступа к денежным средствам  на банковском счете, а значит, ее не надо ее декларировать. Так же отпадает необходимость  обмена валюты на местную, так  как при оплате товаров и  услуг конвертация осуществляется  автоматически;

- экономия. При совершении  валютно-обменных операций за  пределами России снижаются связанные  с этим расходы, так как конвертация  осуществляется по более выгодному  курсу, чем в обменных пунктах;

- доход. В отличие от  наличных денег, которые представляют  собой мёртвый груз, средства, размещённые  на счёте в банке, которым пользуется  держатель при проведении операций  с использованием карточки, приносят  дополнительный доход в виде  процентов на остаток средств;

-  контроль. Имея карточку, весьма удобно контролировать  семейный бюджет и вести домашнюю  бухгалтерию. Держателю карточки  не надо ломать голову, вспоминая, сколько и на что он потратил, так как всегда можно получить выписку со счета. Для организаций особенно интересна возможность использования пластиковых карт в качестве "зарплатных". При заключении договора с Банком сотрудники организации получают пластиковые карты, на которые начисляется зарплата (перевод зарплаты на карты сотрудников осуществляется в течение одного дня).

В современной экономике с развитием информационных технологий развитие получили пластиковые карты в качестве зарплатных, которые обладают следующими преимуществами:

- экономией на комиссии за снятие наличных денег с расчетного счета для выдачи зарплаты;

- экономией затрат на инкассацию;

- экономией времени, теряемого сотрудниками при получении зарплаты в кассе;

- повышением безопасности организации (отсутствие операций с крупными суммами наличных средств);

- возможность (по необходимости) получения сотрудниками организации  наличных в любом банке, обслуживающем  карты этой системы.

Преимущества использования банковских карт для экономики государства и для клиентов банков представлена в таблице 2 [25,с.94].

Таблица 2

Преимущества использования банковских карт для экономики государства и для клиентов банков

Преимущества для экономики	Преимущества для клиентов
Использование банковских карт снижает стоимость обслуживания наличной массы	Использование банковских карт позволяет уменьшить риск потери наличных средств

 

Продолжение таблицы 2

Использование банковских карт ускоряет оборачиваемость денег	Предоставляются льготы при получении услуг в торговле и сервисе
Снижаются колоссальные затраты на инкассацию денежных средств, эмиссию и регенерацию банкнот и монет	Уменьшаются затраты при проведении финансовых операций
Упрощаются учет движения денег и взимание налогов	Получение дохода на банковские карты

 

 

В первые годы деятельности в области пластиковых карт и услуг населению, тесно с ними связанных практически никак не регулировалась за исключением нескольких писем Центрального Банка, разъясняющих частные вопросы. Отсутствие регламентирующих документов давало почву для различных толкований тех или иных терминов и использования разных процедур вплоть до разных счетов бухгалтерского учета. Это создавало не только неразбериху, но иногда приводило к ошибкам в работе банков.   23.08.1998 года  в свет вышло Положение ЦБ РФ №23-П от 09.04.1998г. “О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием”- документ для данного направления бизнеса, можно сказать, революционного характера. В нем впервые в России подробно разработано и регламентировано большинство вопросов, возникающих в коммерческих банках, работающих в данном направлении. Да и сам по себе факт подготовки документа свидетельствует, с одной стороны, об определенной зрелости российского карточного бизнеса, а с другой, о том, что эта сфера требует регулирования со стороны государственных финансовых институтов.

Интерес государственных структур к данному бизнесу явно усилился в последние годы. 25.03.2005г. вышло новое Положение ЦБ РФ № 266-П от 24.12.2004г. «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», т.к. Положение ЦБ РФ №23-П перестало существовать.

 Положение № 266-П разработано  на основании части второй  Гражданского кодекса Российской  Федерации,  Федерального закона  №86-ФЗ от 10.07.2001г. "О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)", Федерального закона  №395-1 от 02.12.1990г. "О банках и  банковской деятельности", Федерального  закона №173-ФЗ от 10.12.2003г. "О  валютном регулировании и валютном  контроле" и устанавливает порядок  выдачи на территории Российской  Федерации банковских карт  кредитными  организациями  и особенности  осуществления кредитными организациями  операций с платежными картами, эмитентом которых может являться  кредитная организация, иностранный  банк или юридическое лицо, не  являющееся кредитной организацией, иностранным банком.

На территории Российской Федерации кредитные организации - эмитенты осуществляют эмиссию банковских карт, являющихся видом платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами (далее - держатели), операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом.

Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт.

Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией - эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией - эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Кредитная организация - эмитент обязана определить максимальную сумму, в пределах которой она принимает на себя обязательства по одной предоплаченной карте (лимит предоплаченной карты). Кредитной организации - эмитенту рекомендуется установить предельную величину лимита предоплаченной карты в сумме 5000 рублей или в эквивалентной сумме в иностранной валюте, рассчитываемой по устанавливаемому Банком России официальному курсу этой иностранной валюты по отношению к рублю, действующему на дату эмиссии предоплаченной карты.

Кредитная организация осуществляет эмиссию расчетных (дебетовых) карт и кредитных карт для физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоплаченных карт - для физических лиц [32,с 32-33].

Внутрибанковские правила утверждаются органом управления кредитной организации, уполномоченным на это ее уставом, и должны быть обязательны для всех сотрудников кредитной организации. Внутрибанковские правила в зависимости от особенностей деятельности кредитной организации должны содержать:

- порядок деятельности  кредитной организации, связанной  с эмиссией банковских карт;

- порядок деятельности  кредитной организации, связанной  с эквайрингом платежных карт;

- порядок деятельности  кредитной организации, связанной  с распространением платежных  карт;

- порядок деятельности  кредитной организации при осуществлении  расчетов по операциям, совершаемым  с использованием платежных карт;

- систему управления рисками  при осуществлении операций с  использованием платежных карт, включая порядок оценки кредитного  риска, а также предотвращения  рисков при использовании кодов, паролей в качестве аналога  собственноручной подписи (АСП), в  том числе при обработке и  фиксировании результатов проверки  таких кодов, паролей;

- порядок действий кредитной  организации в случае утраты  держателем платежных карт;

- описание документооборота  и технологии обработки учетной  информации по операциям, совершаемым  с использованием платежных карт;

-порядок хранения платежных  карт до процедуры персонализации (неперсонализированные платежные  карты), приобретенных кредитной  организацией и содержащих реквизиты (наименование эмитента и др.), платежных карт после процедуры  персонализации, а также утвержденный  список должностных лиц, ответственных  за их хранение; порядок перемещения  неперсонализированных платежных  карт в пределах кредитной  организации и передачи их  на персонализацию;

- порядок предоставления  денежных средств клиенту в  валюте Российской Федерации  и в иностранной валюте для  расчетов по операциям, совершаемым  с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, и порядок  возврата указанных денежных  средств, а также порядок начисления  процентов на суммы предоставленных  денежных средств и порядок  уплаты их клиентом в соответствии  с законодательством Российской  Федерации, нормативными актами  Банка России и Положением  №266-П;

-другие процедуры, регулирующие  вопросы проведения расчетов  по операциям, совершаемым с использованием  платежных карт.

При выдаче платежной карты, совершении операций с использованием платежной карты кредитная организация обязана идентифицировать ее держателя.

Прием документов, удостоверяющих личность клиента - физического лица, проверка надлежащего оформления документов, полноты представленных сведений и их достоверности, заверение копий документов могут осуществляться как должностным лицом кредитной организации, так и иным уполномоченным кредитной организацией лицом, не являющимся ее сотрудником, вне помещения кредитной организации и направляться в кредитную организацию, в том числе с использованием соответствующих средств связи (почтовой, электронной).