Расчет плановых технико-экономических показателей предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Февраля 2015 в 19:16, курсовая работа

Краткое описание

Российские предприятия пока еще имеют отставания в области применения современных методов менеджмента качества. Между тем повышение качества несет поистине колоссальные возможности. Однако повышение качества невозможно без изменения отношения к качеству на всех уровнях. Между качеством и эффективностью производства существует прямая связь. Повышение качества способствует повышению эффективности производства, приводя к снижению затрат и повышению доли рынка.

Содержание

Введение………………………………………………………………………..…….3
1. Качество продукции предприятия и его значения в современной экономике 5
1.1. Понятие и показатели качества продукции…………………………………...5
1.2. Система показателей качества продукции предприятия …………………...10
1.3. Основные положения качества продукции на предприятии………………..14
1.4. Методы управления качеством продукции на предприятии………………..20
1.5. Контроль качества продукции предприятия………………………………....24
1.6. Характеристика предприятия ООО «Магнит»………………………………27
2. Расчет плановых технико-экономических показателей ООО «Магнит»…….28
2.1. Производственная программа предприятия……………………………........28
2.2. Планирование затрат на производство и реализацию продукции………….31
2.3. Планирование внереализационных расходов, порядок формирования прибыли……………………………………………………………………………..43
2.4. Порядок распределения прибыли……………………………………….........45
2.5. Построение точки безубыточности…………………………………………..46
2.6. Технико-экономические показатели предприятия…………………………..48
Заключение………………………………………………………………………….51
Список использованных источников………………

Прикрепленные файлы: 1 файл

Копия Курсовая_Качество продукции+расчет плановых ТЭП.doc

— 442.00 Кб (Скачать документ)

 

По данным таблицы мы видим, полная себестоимость товарной продукции равна 25 969 800 руб. и наибольший удельный вес в полной себестоимости товарной продукции занимают расходы на оплату труда (44,85%), а наименьший удельный вес принадлежит запасным частям (0,07%).

Рассчитаем материальные затраты. Нормы и нормативы для планирования затрат на производство продукции - Приложение 3. Расчет материальных расходов ведется методом прямого счета на основе системы норм и нормативов.

Расходы на запасные части для ремонта оборудования следует взять на уровне расходов в базисном периоде (190 тыс. руб.) с учетом индекса изменений цен в плановом периоде .

 

Мз= Зс+Звсп+Зз.ч+Зэ,в где

 

Зс. - затраты на сырье;

Звсп. - затраты на вспомогательные материалы;

Зз.ч - затраты на запасные части для ремонта оборудования;

Зэ,в - затраты на электроэнергию и воду.

Рассчитаем затраты на сырье.

 

Зс=ЗА+ЗБ+ЗВ+ЗГ

 

ЗА;ЗБ;ЗВ;ЗГ=Нр*Ц*Qн, где

 

Нр – норма расхода компонентов сырья на 1 т продукции

Qн - годовой объем производства и реализации в натуральном выражении;

Ц – цена 1 т сырья

ЗА= 8 360*0,80*480= 3 210 240 (руб.)

ЗБ= 20 550*0,10*480= 986 400 (руб.)

ЗВ=8 250*0,07*480=277 200 (руб.)

ЗГ=28 000*0,03*480= 403 200(руб.)

Зс=3 210 240 +986 400+277 200+403 200=4 877 040 (руб.)

Рассчитаем затраты на вспомогательные материалы.

 

Звсп.м=Нр*Ц*Qн где

 

Нр – норма расхода вспомогательных (упаковочных) материалов на 1 т продукции

Ц - цена 1 м2 упаковочного материала

Звсп.м= 40*20*480=384 000 (руб.)

Рассчитаем затраты на запасные части для ремонта оборудования.

 

Ззч=Узб* Iц план где

 

Узб- уровень этих затрат в базисном периоде

Iц план- индекс изменения цен в плановом периоде

Ззч=190 000*0,1=19 000(руб.)

Рассчитаем затраты на электроэнергию и воду.

 

Зэ =Нр*Т*Qн где

 

Нр- норма расхода электроэнергии на 1 т продукции

Т- Тариф 1 квт.час

Зэ=300*0,245*480=35 210 (руб.)

 

Зв= Нр*Т*Qн где

 

Нр- норма расхода воды на 1 т продукции

Т- тариф 1 м3 Зв=4*13*480=24 960(руб.)

Зэ.в=35 210 + 24 960 = 60 170(руб.)

Мз=4 877 040+384 000+19 000+60 170=5 340 210(руб.)

 

Рассчитаем расходы на оплату труда. Расчет расходов на оплату труда представлен в таблице 7. При этом:

- в плановом периоде численность  персонала остается на уровне  базисного периода (таблица 5);

- при расчете плановых годовых  расходов на оплату труда по  отдельным категориям нужно предусмотреть рост средней заработной платы в размере 10-20 % от базисного периодов (приложение 5);

- при расчете страховых взносов, зачисляемых во внебюджетные  фонды, берется в процентах от  расходов на оплату труда в  соответствии с Российским законодательством.

Таблица 7 – Годовые плановые расходы на оплату труда

№ п/п

Категории работников

Среднегодовая численность, чел.

Среднемесячная заработная плата работника базисного периода, тыс. руб.

Коэффициент роста заработной платы

Среднемесячная заработная плата работника в плановом периоде, тыс. руб.

Годовой плановый фонд оплаты труда, тыс. руб.

1

Рабочие основного производства

16

22,150

0,1

24,365

4 678,080

2

Рабочие вспомогательного производства

8

16.170

0,1

17,787

1 707,552

3

Руководители

5

34,250

0,2

41,100

2 466,000

4

Специалисты

9

18,950

0,1

20,845

2 251,260

5

Служащие

5

8,250

0,1

9,075

544,500

Итого 43

11 647,392


 

Данные таблицы показывают, что среднемесячная плановая заработная плата работников увеличилась, за счет коэффициента роста заработной платы, который повысился на 10-20%.

 

Рассчитаем расходы на оплату труда

 

Зпл=1зпл+2зпл+3зпл+4зпл+5зпл

 

1зпл- заработная плата основных  рабочих;

2зпл- заработная плата вспомогательных  рабочих;

3зпл- заработная плата руководителей;

4зпл- заработная плата специалистов;

5зпл- заработная плата технических  исполнителей.

 

Зпл=Ч*Спл где

 

Ч- численность персонала

Спл- среднемесячная заработная плата

1Зпл=16*24 365*12=4 678 080 (руб.)

2Зпл=8*17 787*12=1 707 552 (руб.)

3Зпл=5*41 100*12=2 466 000 (руб.)

4Зпл=9*20 845*12=2 251 260(руб.)

5Зпл=5*9 075*12=544 500(руб.)

Зпл=4 678 080+1 707 552+2 466 000+2 251 260+544 500 =11 647 392 (руб.)

 

Рассчитаем страховые взносы с заработной оплаты труда, 30%. (11 647 392*30%)/100=3 494 218(руб.)

Рассчитаем расходы на амортизацию.

При начислении суммы амортизации исходные данные находятся в таблице 4 и приложении 6.

 

Таблица 8 – Сроки полезного использования основных фондов

№ п/п

Группы основных

 фондов

Сроки полезного использования основных фондов, лет

1

Здания

25

2

Машины и оборудование

10

3

Вычислительная техника

6

4

Транспортные средства

4


 

Таблица 9 – суммы начисленной амортизации в плановом периоде

Группы основных

фондов

 

 

Начисленная

амортизация,

тыс. руб.

Здания

8 группа ОФ

Машины и оборудование

5 группа ОФ

Вычислительная техника

4 группа ОФ

Транспортные средства

3 группа ОФ

Итого

по группам:

285,997

1 014,169

74,500

217,844

1 592,510


 

Для 1-й, 2-й и 4-й групп основных фондов применить линейный метод начисления амортизации; для 3-й – нелинейный.

Далее следует произвести расчеты линейным методом начисления амортизации и нелинейным методом, используя информацию таблиц 4, 8 и приложения 3, 7, 8.

 

Ал =(ПС*К) / 100%; Кл = 1/Т*100% , где Т- СПИ ;

 

где К-норма амортизации.

Анел =В* К/100%;  В-суммарный баланс по группе

Рассчитаем амортизацию для транспортных средств. Они относятся к 3 группе основных фондов, спи = 4 года и расчет по ним ведется нелинейным методом, следовательно К=5,6%;

Атран.ср.= 464 000* 5,6/100=25 984 (руб.).за 1 месяц;

Атран.ср.=( 464 000-25 984)* 5,6/100=24 528,9 (руб.).за 2 месяц;

Атран.ср.=( 464 000-25 984-24 528,9)* 5,6/100=23 155,28 (руб.).за 3 месяц;

Атран.ср.=(464 000-25 984-24 528,9-23 155,28)* 5,6/100=21 858.58 (руб.).за 4 месяц;

Атран.ср.=(464 000-25 984-25 528,9-23 155,28 21 858,58)*5,6/100=20 634,5(руб.).за 5 месяц;

Атран.ср.=(464 000-25 984-25 528,9-23 155,28-21 858,58-20 634,5)*5,6/100=19 478,97 (руб.).за 6 месяц;

Атран.ср.=(464 000-25 984-25 528,9-23 155,28-21 858,58-20 634,5-19 478,98)* *5,6/100=18 388,15 (руб.).за 7 месяц;

Атран.ср.=(464 000-25 984-25 528,9-23 155,28-21 858,58-20 634,5-19 478,98-18 388,15)*5,6/100=17 358,41 (руб.).за 8 месяц;

Атран.ср.=(464 000-25 984-25 528,9-23 155,28-21 858,58-20 634,5-19 478,98-18 388,15- 17 358,41) *5,6/100=16 386,34 (руб.).за 9 месяц;

Атран.ср.=(464 000-25 984-25 528,9-23 155,28-21 858,58-20 634,5-19 478,98-18 388,15- 17 358,41-16 386,34) *5,6/100=15 468,7 (руб.).за 10 месяц;

Атран.ср.=(464 000-25 984-25 528,9-23 155,28-21 858,58-20 634,5-19 478,98-18 388,15-17 358,41-16 386,34-15 468,7) *5,6/100=14 602,46 (руб.).за 11 месяц;

Атран.ср.=(464 000-25 984-25 528,9-23 155,28-21 858,58-20 634,5-19 478,98-18 388,15-17 358,41-16 386,34-15 468,7-14 602,46) *5,6/100=13 784,72 (руб.).за 12 месяц; Атран.ср. за 1 год=231 629(руб.)

Рассчитаем амортизацию вычислительной техники. Срок полезного использования 6 лет (72 месяца). Она относится к 4 группе основных фондов, и расчет амортизации ведется линейным методом начисления амортизации:

Авыч.тех.= (447 000 *1,38888) /100=6 208,2936 (руб.) за 1 месяц;

К=1/72*100%=1,38888%;

Авыч.тех. = 6 208,2936 * 12 = 74 499,52 (руб) за1 год.

Рассчитаем амортизацию машин и оборудования. Срок полезного использования 10 лет (120 месяца). Относится к 5 группе основных фондов, норма амортизации равна 2,7% и расчет амортизации ведется нелинейным методом начисления:

Амаш.обор.= 3 620 000* 2,7/100= 97 740(руб.) за 1 месяц;

Амаш.обор.=( 3 620 000-97 740)* 2,7/100=95 101,02 (руб.) за 2 месяц;

Амаш.обор.= (3 620 000-97 740-95 101,02 )* 2,7/100=92 533,29 (руб.)за 3 месяц;

Амаш.обор.= (3 620 000-97 740-95 101,02-92 533,29)* 2,7/100=90 034,9 (руб.)за 4 месяц;

Амаш.обор.=(3620 000-97 740-95 101,02-92 533,29-90 034,9)*2,7/100=87 603,95(руб.) за 5 месяц;

Амаш.обор.=(3620 000-97 740-95 101,02-92 533,29-90 034,9-87 603,95)* *2,7/100=85 238,65(руб.).за 6 месяц;

Амаш.обор.=(3620 000-97 740-95 101,02-92 533,29-90 034,9-87 603,95-85 238,65)* 2,7/100= 82 937,21(руб.).за 7 месяц;

Амаш.обор.=(3620 000-97 740-95 101,02-92 533,29-90 034,9-87 603,95-85 238,65-82 937,21)* 2,7/100=80 697,9 (руб.).за 8 месяц;

Амаш.обор.=(3620 000-97 740-95 101,02-92 533,29-90 034,9-87 603,95-85 238,65-82 937,21-80 697,9)* 2,7/100=78 519,06 (руб.).за 9 месяц;

Амаш.обор.=(3620 000-97 740-95 101,02-92 533,29-90 034,9-87 603,95-85 238,65-82 937,21-80 697,9-78 519,06)* 2,7/100= 76 399,05(руб.).за 10 месяц;

Амаш.обор.=(3620 000-97 740-95 101,02-92 533,29-90 034,9-87 603,95-85 238,65-82 937,21-80 697,9-78 519,06-76 399,05)* 2,7/100=74 336,27 (руб.).

Амаш.обор.=(3620 000-97 740-95 101,02-92 533,29-90 034,9-87 603,95-85 238,65-82 937,21-80 697,9-78 519,06-76 399,05-74 336,27)* 2,7/100=72 329,2 (руб.).за 12 месяц;

Амаш.обор. за 1 год=1 014 169(руб.)

Рассчитаем амортизацию зданий. Срок полезного использования 25 лет (300 месяцев). Относится к 8 группе основных фондов. Расчет амортизации ведется линейным методом начисления амортизации:

Азданий.= (7 150 000 *0,33333) /100=23 833,095 (руб.) за 1 месяц;

К=1/300*100%=0,33333%;

Азданий. = 23 833,095 * 12 = 285 997,14 (руб) за 1 год.

А=Азд.+Атр.ср.+Амаш.+Авыч.тех.=285 997,14+217 844,32+1 014169+74 499,52=1 592 510 (руб.)

Рассчитаем прочие расходы

Прочие расходы (налоги и сборы, страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные и канцелярские расходы, охрана имущества, консультационные расходы и др.) в структуре плановой сметы расходов составляют 10-15%.

 

∑зат=Мз+Зпл+А+Стр.взн - 85%

 

Прочие затраты - 15%

Составим пропорцию для нахождения прочих затрат:

Х=∑зат*15% = 22 074 330*15% = 3 895 470 руб.)

85% 85%

 

Рассчитаем производственную себестоимость товарной продукции.

 

Себ=А+Мз+Зпл+Стр.взн.+Зпр

 

Себ=1 592 510+5 340 210+11 647 392+3 494 218+3 895 470=25 969 800(руб.)

Расчитаем удельный вес для всех видов затрат:

1.Удельный вес материальных  затрат Х=5 340 210*100% =20,57%;

25 969 800

1.1.Удельный вес затрат на  сырье Х=4 877 040*100% =18,78%;

25 969 800

1.2.Удельный вес затрат на  вспом.мат. Х=384 000*100% =1,48%;

25 969 800

1.3.Удельный вес затрат на  запас. ч. Х=19 000*100% =0,07%;

25 969 800

1.4.Удельный вес затрат на  элек,. Х=35 210*100% =0,14%;

25 969 800

1.5.Удельный вес затрат на  воду. Х=24 960*100% =0,10%;

Информация о работе Расчет плановых технико-экономических показателей предприятия