Уголовная отственность за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности

Реферат

 

Дипломная работа содержит 60 страниц, 57 использованный источник.

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ЗЛОСТНОЕ УКЛОНЕНИЕ, УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ, ДОКАЗЫВАНИЕ, ЗАКОНОДАТЕЛЬНАЯ КОНСТРУКЦИЯ, СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА.

Объектом исследования выступают общественные отношения, возникающие в связи с применением уголовно-правовой нормы, предусматривающей ответственность за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.

Целью дипломной работы является комплексное теоретическое исследование уголовно-правовой нормы, устанавливающей ответственность за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, а также разработка предложений по дальнейшему совершенствованию уголовного законодательства в части ответственности за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.

Методология исследования. В процессе работы использовались методы социально-правового исследования, историко-социологический, формально-юридический, категории общенаучного диалектического метода познания.

Результат исследования. В процессе работы рассмотрен комплексный анализ признаков злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности, анализ объективных и субъективных признаков преступления.

Область применения. Материалы дипломной работы могут быть использованы в учебном процессе высших учебных заведений юридического профиля, а также в ходе повышения квалификации сотрудников правоохранительных органов.

Эффективность применения. Повышение качества знаний по данной теме.

 

Содержание

 

Введение                                                                                                                       5

1 Злостное уклонение от погашения  кредиторской 

задолженности в сфере экономической системы права                                         11

2 Объективные признаки преступления: признаки объекта и                объективная сторона                                                                                                  24

3 Субъективные признаки преступления: признаки                                       субъекта и субъективная  сторона                                                                            39

4 Отграничение злостного уклонения  от погашения  кредиторской задолженности от смежных составов преступлений против правосудия            46

Заключение                                                                                                                 52

Список использованных источников                                                                       55

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Уклонения от погашения  кредиторской задолженности стали  на сегодняшний день распространенными  явлениями, хотя официальная статистика фиксирует незначительное их число. Так, в 2004 г. в России было зарегистрировано 110 фактов злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности, в 2005 г. - 164, в 2006 г. - 181, в 2007 г. - 150. В целом, по состоянию на 2007 г. доля выявленных фактов злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности составляла менее 1,0 % от общего числа выявленных преступлений в сфере экономической деятельности. Но даже при такой низкой регистрации, обнаруживается тенденция роста злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности.

Выбор темы исследования определен актуальностью проблем квалификации злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности, связанных с бланкетностью диспозиции, несовершенством уголовного законодательства, отсутствием единого научного подхода к определению признаков данного деяния.

Степень научной  разработанности темы исследования. Изучению преступлений в сфере экономической деятельности, в число которых входит и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, в литературе уделялось достаточно внимания. Так, свои исследования в этой области посвятили В.Ю. Абрамов, А.А. Витвицкий, Д.И. Аминов, Б.В. Волженкин, Л.Д. Гаухман, Д.М. Дугричилова, А.А. Иванов, И.А. Клепицкий, В.А. Козлов, Н.А. Лопашенко, С.В. Максимов, А.А. Мамедов, А.В. Наумов, В.П. Ревин, А.А. Сапожков, П.А. Скобликов, О.В. Финогенова и другие.

Исследованию преступлений в кредитно-банковской сфере посвящены  и ряд диссертаций, в которых  рассматривались и отдельные  вопросы, связанные со злостным уклонением от погашения кредиторской задолженности. Однако, современная криминогенная обстановка свидетельствует о необходимости дальнейшего анализа признаков состава преступления, предусмотренного ст. 177 УК, а также выработки эффективных мер, направленных на предупреждение злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности.

Объектом исследования выступают общественные отношения, возникающие в связи с применением уголовно-правовой нормы, предусматривающей ответственность за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.

Предметом научного осмысления является конкретная норма уголовного права России (ст. 177 УК), уголовное законодательство России, судебно-следственная практика, статистические данные о количестве совершенных преступлений в сфере экономической деятельности, злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности за период с 2002 по 2012 год, а также данные о количестве лиц, выявленных за их совершение, за указанный период.

Целью дипломной работы является комплексное теоретическое исследование уголовно-правовой нормы, устанавливающей ответственность за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, а также разработка предложений по дальнейшему совершенствованию уголовного законодательства в части ответственности за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.

Для достижения указанных  целей были поставлены следующие задачи:

1) провести обзор отечественного  законодательства об ответственности  за злостное уклонение от погашения  кредиторской задолженности;

2) изучить нормы об  ответственности за преступления, связанные со злостным уклонением  от погашения кредиторской задолженности, в законодательстве зарубежных стран;

3) проанализировать объективные  признаки злостного уклонения  от погашения кредиторской задолженности;

4) провести анализ  субъективных признаков злостного  уклонения от погашения кредиторской задолженности;

5) изучить динамику  и определить современное состояние  злостного уклонения от погашения  кредиторской задолженности;

6) выявить факторы,  детерминирующие злостное уклонение  от погашения кредиторской задолженности;

8) отграничить злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности от смежных составов преступлений против правосудия.

Методология и  методика исследования. Методологическую основу дипломного исследования составляют современные положения теории познания социальных явлений.

В процессе работы широко применялись методы социально-правового  исследования:

- историко-юридический - применительно к изучению исторического опыта регламентации уголовной ответственности за преступления, посягающие на сферу кредитных отношений;

- сравнительно-правовой - при анализе новых и ранее действовавших уголовно-правовых норм;

- формально-логический - при анализе признаков составов преступлений, предусмотренных ст. 177 УК РФ, и толковании данной правовой нормы;

- статистический - при сборе и анализе статистических данных о преступлениях, предусмотренных ст. 177 УК РФ;

- конкретно-социологический - изучении документов уголовных дел, материалов об отказе в возбуждении уголовных дел;

- контент-анализа - при изучении специальной литературы, законодательства и аналитических материалов, а также системно-структурный анализ и метод экспертных оценок.

Представленный в рамках дипломной работы материал находится  на стыке нескольких областей знаний: уголовного права, гражданского права, финансового и налогового права, криминологии и др. В работе использовались основные принципы, законы и категории общенаучного диалектического метода познания, определяющего основные требования к научным теориям.

Нормативную базу исследования составили Конституция Российской Федерации как основной закон нашего государства, уголовное, гражданское законодательство Российской Федерации, а также иные правовые нормы и документы юридического характера, связанные с темой дипломной работы.

Эмпирическая база представлена материалами судебной и следственной практики, статистических данных. В процессе работы над исследованием были изучены данные о состоянии и динамике преступлений в сфере экономической деятельности и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности за период с 2002 по 2012 гг., проанализированы материалы 5 уголовных дел за тот же период. При выявлении факторов, детерминирующих совершение злостного уклонения от погашения, были изучены и проанализированы материалы уголовных дел, рассмотренных на территории республика Мордовия, обобщены результаты проведенного опроса. Использовалась опубликованная судебная практика по делам о злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности, а также результаты исследований, проведенных другими авторами.

Научная новизна исследования определяется комплексным анализом признаков злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности. Анализ объективных и субъективных признаков преступления, запрещенного ст. 177 УК, позволил сформулировать некоторые рекомендации по квалификации данного деяния, разработать предложения по совершенствованию как уголовного законодательства, так и практики его применения.

Под кредиторской задолженностью нами предлагается понимать денежные обязательства; обязательства по поставке товаров, выполнению работ, оказанию услуг, трансформированные в денежные обязательства; обязательства по ценным бумагам; полученные авансы; проценты; дивиденды; дисконты; штрафы, пени, неустойки, признанные должником; которые подлежат возврату соответствующим предприятием, организацией, индивидуальным предпринимателем или физическим лицом. Состояние преступности свидетельствует об увеличении данного вида преступления и необходимости разработки мер, направленных на снижение уровня преступлений, предусмотренных ст. 177 УК. Анализ динамики преступлений, связанных со злостным уклонением от погашения кредиторской задолженности, показывает, что распространенность данного явления неравномерна. Амплитуда показателей динамики, рассчитанных при помощи подвижной базы, колеблется от +37,8% (2005г.) до -47,6% (2003г.). За период с 2004 по 2006 год отмечался прирост количества преступлений, запрещенных статьей 177 УК. В 2004г. темпы прироста составили 21,4%, в 2005г. - 37,8%, в 2006г. - 10,4%. В 2007г. число исследуемых преступлений несколько сократилось. Темпы снижения в 2007 году составили - 17,1%. Объясняется это, на наш взгляд, неэффективностью уголовного преследования должников.

Факторами, детерминирующими злостное уклонение от погашения  кредиторской задолженности, являются: общее снижение жизненного уровня основной массы населения, переход значительной части населения в категорию бедных, низкий уровень заработной платы, неуверенность в завтрашнем дне и желание жить «одним днем», приоритет материальных ценностей над моральными, безразличное отношение к принятым на себя обязательствам, доступность кредитов, введение в заблуждение относительно условий погашения кредитов, дороговизна банковских кредитов, недостатки в работе банковских структур по проверке кредитоспособности получателей кредитов, недостаточно эффективная работа правоохранительных органов по выявлению данных преступлений, несовершенство законодательной конструкции, предусматривающей ответственность за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, мягкость санкции, что требует разработки специальных мер предупреждения.

Теоретическая и практическая значимость исследования заключается в анализе теоретических и прикладных проблем применения нормы, предусматривающей ответственность за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, выработке мер предупреждения совершения данного преступления. Выводы и предложения, высказанные в дипломной работе, могут быть использованы при дальнейшем изучении проблем ответственности за злостное уклонение от погашеня кредиторской задолженности, при совершенствовании действующего уголовного законодательства, совершенствовании правоприменительной практики, при разработке государственной программы по борьбе с преступностью в сфере экономической деятельности в целом, и злостным уклонением от погашения кредиторской задолженности, в частности, для выработки наиболее эффективных мер предупреждения злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности.

Структура работы. Работа состоит из введения, четырех глав, заключения, списка использованных источников.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Злостное  уклонение от погашения кредиторской задолженности в сфере экономической системы права

 

Уголовным кодексом 1996 г. впервые введена ответственность  за злостное уклонение от погашения  кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ). При принятии этой нормы, прежде всего, преследовалась цель охраны кредитных ресурсов, принадлежащих различным собственникам, в том числе государству и, конечно, была надежда на их эффективное применение.¹⁾ Однако нельзя утверждать, что теперь окончательно решена проблема привлечения к ответственности лиц, виновных в совершении данных преступлений, поскольку у правоприменителя появились затруднения в практическом применении этой статьи, что подтверждают и материалы настоящего исследования.