Экономические преступления

Деяние выражается в действии и бездействии

5 октября 2009 г.

3. Осуществление ПД с представлением в орган, осуществляющий гос. регистрацию ИП или ю/л документов, содержащих заведомо ложные сведения – документы содержат «такую заведомо ложную или искаженную информацию, которая повлекла за собой необоснованную регистрацию субъекта ПД» - п. 3 ПП ВС. В данном случае деяние выражается в действии: осуществление ПЖ и подача документов
4. Осуществление ПД без лицензии в случаях, когда такое разрешение обязательно – означает занятие ПД при отсутствии лицензии в случаях, предусмотренных законом. Сюда относятся также случаи, когда ФЗ разрешено заниматься ПД только при наличии лицензии, но порядок и условия не были установлены, а лицо стало заниматься такой деятельностью – п. 9 ПП ВС. Деяние выражается в действии и бездействии (в том, что не получил лицензии)
5. Осуществление ПД с нарушением лицензионных требований и условий – означает осуществление деятельности, не указанной в лицензии, указанной в лицензии, но с нарушением порядка ее осуществления (работа в ночное время, а в лицензии указано дневное), передача лицензии другому лицу, занятие ПД после истечения срока лицензии. Деяние выражается в действии и бездействии.

Состав является формальным, если деяние сопряжено с извлечением дохода в крупном размере – свыше 250 тысяч рублей (примечание ст. 169): под доходом в статье 171 УК РФ следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности – п. 12 ПП ВС.

Состав является, если деяние причиняет крупный ущерб  гражданам, организациям или государству  на сумму свыше 250 тысяч рублей (примечание ст. 169) – в данном случае помимо деяния обязательными признаками являются последствия и ПСС.

При отсутствии деяния с извлечением доходов  в крупном размере или при  отсутствии причинения крупного ущерба  - административная ответственность: ст. 14.1, 14.25 КоАП

«Действия лица, признанного виновным в занятии  незаконной предпринимательской деятельностью  и не уплачивающего налоги и (или) сборы с доходов, полученных в  результате такой деятельности, полностью  охватываются составом преступления, предусмотренного статьей 171 УК РФ» – п. 16 ПП ВС.

Если в процессе незаконной предпринимательской деятельности осуществляются деяние, предусмотренное  ст. 171. 1, 180, 181, 238, то содеянное квалифицируется  по ст. 171 и соответствующим ст. УК  - п. 14 и 15 ПП ВС.

Если лицо занимается незаконной деятельностью, ответственность  за которые предусмотрена иными  статьями УК, например, незаконное изготовление огнестрельного оружия, сбыт наркотических  средств и другое, содеянное дополнительной квалификации по ст. 171 УК НЕ требует – п. 18 ПП ВС.

Субъект в зависимости  от совершенного деяния может быть общим и специальным – п. 10 ПП ВС.

При осуществлении  ПД без регистрации – субъект  общий. Во всех остальных случаях  – специальный (ИП, руководитель исполнительного органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации).

Иные лица, находящиеся  в трудовых отношениях с ИП или ю/л не подлежат ответственности

Субъективная  сторона: в формальном составе -  только пряиой, в материальном –  прямой и косвенный

Ч. 2 ст. 171 содержит следующие признаки:

а) совершенное  организованной группой;

б) сопряженное  с извлечением дохода в особо крупном размере, - свыше 1 млн. рублей (примечание ст. 169)

Статья 172. Незаконная банковская деятельность

Непосредственный  объект – отношения по поводу банковской деятельности банков и других кредитных  учреждений.

Дополнительный  объект – отношения собственности.

Объективная сторона: формально-материальный состав.

Обязательным  признаком является деяние:

1. Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации – означает занятие банковской деятельностью при отсутствии регистрации устава банка.

К банковским операциям  относятся: привлечение вкладов (депозитов) и предоставление кредитов по соглашению с заемщиком, осуществление расчетов по поручению клиентов и банков корреспондентов  и их кассовое обслуживание, открытие и ведение клиентов и банков корреспондентов, в том числе иностранных, покупка и продаже в России и за ее пределами драгоценных металлов, камней и другое.

Деяние выражается в действии и в бездействии (неподача в Банк России документов, необходимых для  регистрации устава)

2. Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без специального разрешения (лицензии) – выражается в действии и бездействии
3. Осуществление банковской деятельности (банковских операций) с нарушением лицензионных требований и условий – осуществление банковских операций, не указанных в лицензии, указанных в лицензии, но с нарушением порядка ее осуществления (например, работа с иностранной валютой, на операции с которой нет разрешения), занятие банковской деятельностью после извлечения срока лицензии и т.п.

Состав является формальным, если деяние сопряжено  с извлечением доходов в крупном  размере – свыше 250 тысяч рублей (примечание ст. 169). Понятие дохода см. ст. 171.

Состав является материальным, если деяние причиняет крупный ущерб  гражданам, организациям или государству на суммы свыше 250 тысяч рублей (примечание ст. 169). Обязательны последствия и ПСС

Субъект – в зависимости от совершенного деяния может быть общим и специальным (см. ст. 171).

Субъективная сторона  – аналогично ст. 171.

Часть 2. То же деяние:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением  дохода в особо крупном размере, -

Статья 171.1. Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных  товаров и продукции

Непосредственный  объект – см. ст. 171

Предмет – товары и продукция, подлежащие обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками  соответствия. Предмет должен быть в крупном размере -  свыше 250 тысяч  рублей. При отсутствии крупного размера  – АО (ст. 15.12 КоАП)

Объективная сторона  – формальный состав

Обязательный  признак – деяние, выражающееся в действии и бездействии (при  хранении):

1. Производство (серийное изготовление предмета при уклонении от обязательной маркировки). ФЗ от 22.12.02 «О техническом регулировании устанавливает единый порядок правового регулирования отношений в области установления, применения и исполнения обязательных требований к продукции, процессам производства хранению, перевозке
2. Приобретение – покупка предмета, получение в качестве подарка, взамен на другой товар или за предоставление какой-либо услуги
3. Хранение – временное складирование в каком-либо помещении предмета
4. Перевозка – перемещение предмета от места приобретения к месту хранения или от места хранения к месту сбыта
5. Сбыт – продаже предмета, мена, предоставление в качестве оплаты за услугу, дарение, дача взаймы

Преступление  окончено с момента совершения любого деяния.

Субъект – общий

Субъективная  сторона – прямой умысел

При производстве, приобретении, хранении и перевозке обязательный признак – цель сбыта.

Статья 173. Лжепредпринимательство

Непосредственный  и дополнительный объект – смотри ст. 171

Объективная сторона  –материальный состав

Обязательные  признаки:

1. Деяние - создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность. Под созданием понимается совершение действий, результатом которых явилось юридическое основание организации, имеющей в качестве главной цели своей деятельности извлечение прибыли.

Коммерческая  организация признается созданной с момента ее гос. регистрации и включения в ЕГР

2. Последствия материальные и имущественные в виде причинения крупного ущерба гражданам, государству или организациям на сумму свыше250 тысяч
3. ПСС

Общий субъект

Субъективная  сторона – прямой и косвенная умысел. У субъекта должно отсутствовать намерение осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность уже в момент создания фиктивной коммерческой организации

Обязательный  признак:

• Цель – получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности

Легализация (отмывание) денежных средств  или иного имущества (ст. 174, 174.1)

ПП ВС от 18.11.04 – смотри ст. 171.

12 октября 2009 г.

Непосредственный  объект: отношения в сфере предпринимательской и ной экономической деятельности

Предмет: денежные средства, национальная или иностранная  валюта или иное имущество, движимое и недвижимое

Указанные денежные средства или иное имущество должны быть предметом преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198-199.2), совершенного по ст. 174 – другим лицом, по ст. 174.1 – самим субъектом.

Объективная сторона: формальные составы

Обязательные  признак: деяние в форме действия:

1. Совершение финансовых операций

- размещение денежных средств на счетах в банках по договору банковского вклада, приобретение на денежные средства акций, облигаций и других ценных бумаг, обмен денежных средств на иностранную валюту, использование в качестве средства платежа (договор займа или кредита – п. 19 ПП ВС) и другие.

2) совершение других сделок

- означает действие, направленное на установление, изменение  или прекращение гражданских  прав или обязанностей (К-П, мены, наследования и т.п.) с использованием  предмета преступления – п. 19 ПП ВС.

3) использование  предмета преступления для осуществления  предпринимательской или иной  экономической деятельности  (только  по ст. 174.1

- предполагает  его внесение в качестве уставного  капитала в создание коммерческой  или иной экономической организации,  использование для дальнейшего развития и функционирования организации.

Преступление  окончено с момента совершения любого из указанных действий, при этом достаточно совершения хотя бы одной  финансовой операции или хотя бы одной  сделки.

Субъект: общий

С/с: прямой умысел

По ст.174 обязательный признак цель действия производятся для придания правомерного вида владения, пользования и распоряжения предметом  преступления.

Для ст. 174.1 цель – факультативный признак

В части ст. 174 и ст. 174.1 предусмотрено то же деяние, совершенное в крупном размере на сумму свыше 1 млн. рублей (примечание к ст. 174).

Части 3 и 4 ст. 174, 174.1 содержат квалифицированные составы  по отношению к части 2.

Отграничение  ст. 174 от ст. 174.1:

1. Предметом ст. 174 является предмет преступления, совершенного другим лицом, а предметом с<span class="dash0411_0435_0437_0020_0438_043d_0442_0435_0440_0432_0430_043b_0430__Char"