Экономическая контрабанда, уголовно-правовая характеристика и особенности расследования

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

 

 

на тему: «Экономическая контрабанда, уголовно-правовая характеристика и особенности расследования»

 

021640 «Юриспруденция»

 

 

Выполнил (а) студент (ка)

 

гр. Ю-53з

 

Нурбаева Г.А.

 

 

КАРАГАНДА 2008г.

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ  ВОЗНИКНОВЕНИЯ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ  КОНТРАБАНДЫ

 

1.1 Контрабанда как правонарушение  в историческом аспекте

 

1.2 Понятие контрабанды

 

1.3 Классификация признаков  экономической контрабанды

 

1.4 Практика применения  законодательства об уголовной  ответственности за контрабанду

 

2 УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА  ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КОНТРАБАНДЫ

 

2.1 Объективные признаки  экономической контрабанды

 

2.2 Субъективные признаки  контрабанды

 

2.3 Квалифицированные виды  экономической контрабанды

 

2.4 Отличие экономической  контрабанды от преступления, предусмотренного  статьей 250 УК РК

 

3 ОСОБЕННОСТИ РАССЛЕДОВАНИЯ  ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КОНТРАБАНДЫ

 

3.1 Начальный этап расследования  экономической контрабанды

 

3.2 Следственные версии  и планирование расследования

 

3.3 Особенности тактики  первоначальных следственных действий

 

3.3.1 Осмотр места происшествия, предметов контрабанды и таможенных  документов

 

3.3.2 Задержание и личный  обыск подозреваемого, его допрос  и освидетельствование

 

3.3.3 Допросы свидетелей

 

3.4 Тактика расследования  на последующих этапах

 

3.5 Назначение экспертиз

 

3.6 Следственный эксперимент

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

ПРИЛОЖЕНИЕ А

 

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

 

ПРИЛОЖЕНИЕ В

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

В последнее время все  большее распространение во всей преступной среде завоевывает контрабанда.

 

Корни ее тянутся из глубокой древности. Зародилось это явление  еще в XIV веке, когда стали формироваться  товарно-денежные отношения.

 

В большинстве стран мира контрабанда признана одним из самых  опасных видов преступной деятельности. Как и преступность вообще, контрабанда, очевидно, будет существовать до тех пор, пока есть государственные границы. Даже в таких высокоразвитых странах, как США, Германия, Великобритания, Франция, существует контрабанда. В этих странах и не ставится задачи полного искоренения данного преступления. Речь идет лишь только о сокращении ее размеров до контролируемых пределов.

 

Причинами роста контрабанды  являются: неоправданно высокие ставки отдельных видов налогов и  пошлин; низкий уровень налогового и таможенного контроля; коррумпированность правоохранительных и контролирующих органов; несоответствие уровня налоговых  и таможенных ставок, а также экономической  ситуации, низкий уровень благосостояния граждан, когда малообеспеченные люди, подгоняемые безысходностью, сознательно  участвуют в нелегальном бизнесе.

 

С начала 90-х годов в  Республике Казахстан наблюдается  тенденция роста числа случаев  экономической контрабанды. Ее масштабы стали настолько высоки, что они  создают серьезную угрозу национальным интересам Казахстана. Кроме того, контрабанда нередко сопряжена  с незаконным оборотом наркотических  средств и психотропных веществ, оружия, культурно-исторических ценностей. Она способствует терроризму, создавая для него питательную почву.

 

Контрабанда наносит вред всем сферам жизнедеятельности государства. Ее общественная опасность проявляется  в том, что:

 

причиняется экономический  ущерб государствам, в том числе  их внешнеэкономической деятельности, так как в национальные бюджеты  стран не поступают установленные  таможенные пошлины и платежи  на ввозимые и вывозимые товары;

 

растут доходы контрабандистов, что способствует их дальнейшей противоправной деятельности.

 

На рост контрабандной  деятельности в РК прямо или косвенно влияет ряд социально-экономических  факторов, а именно: сложное экономическое  положение в стране, низкий уровень  жизни населения; несоответствие мировых  экспортных и внутренних цен на товары; неразвитость пограничной и таможенной инфраструктуры на новых границах, установленных между государствами  бывшего СССР; низкая оснащенность современными техническими средствами подразделений, осуществляющих контрольные  функции на границе республики; широкое распространение коррупции, устоявшихся связей организованных преступных групп с государственными служащими таможенных органов; неурегулированность проблем взаимодействия служб таможенного контроля с органами республиканской службы безопасности в сфере борьбы с контрабандой на международном уровне.

 

Так, по заявлению председателя Государственного таможенного комитета, в настоящее время до 80% товарооборота  Республики Казахстан составляет контрабанда. В результате контрабанды алкогольной  продукции бюджет республики недополучает ежегодно свыше 200 млн. долларов. Аналогичные  данные по табачной продукции показывают, что свыше 50 млн. долларов ежегодно проходят мимо казны.

 

В последнее время охрана внешнеторговой политики приобретает  особую значимость. Экономическая контрабанда - одно из наиболее серьезных посягательств  на государственные интересы, и эффективность  борьбы с ней зависит от скоординированных  уголовно - правовых мер.

 

Актуальность проблемы экономической  контрабанды (ст. 209 УК РК) обусловлена  тем, что данный вид преступления приобретает в настоящее время  в Казахстане размеры массового  негативного явления, представляющего  реальную угрозу важным экономическим  интересам государства, и принимает  все более организованные формы. К настоящему времени контрабанда  затрагивает сферу национальной безопасности.

 

В современном уголовном  праве экономическая контрабанда  относится к разделу преступлений в сфере экономической деятельности и ее общественная опасность определяется тем, что данным деянием причиняется  значительный ущерб внешнеэкономической  деятельности, имеющей важное значение для развития экономики Республики Казахстан.

 

Настоящая дипломная работа преследует цель осветить круг вопросов, связанных с понятием и юридической  природой, уголовно-правовой характеристикой  такого вида экономического преступления как экономическая контрабанда, раскрытие ее предмета, особенностей квалификации по предмету преступления.

 

Реализация поставленной цели требует решения таких задач, как:

 

изучение нормативной  базы, регулирующей вопросы, связанные  с контрабандой (УК РК, ТК РК и иные законы, акты таможенной службы и иные источники);

 

изучение монографий и  научных статей исследователей данной проблемы;

 

анализ проблем, связанных  с квалификацией контрабанды;

 

рассмотрение путей их разрешения.

 

В ходе подготовки к написанию  данной работы выбрана методологическая основа исследования: нормативно-правовые акты Республики Казахстан, научные  труды современных казахстанских  авторов, учебно-справочная литературы, материалы периодической печати и т.д.

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ  ВОЗНИКНОВЕНИЯ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ  КОНТРАБАНДЫ

 

 

1.1 Контрабанда как правонарушение  в историческом аспекте

 

 

В Западной Европе контрабанда  как правонарушение появилась в XIV- XVI в. в период бурного развития товарно-денежных отношений, когда  государства признали для себя невыгодным для себя беспрепятственный ввоз и вывоз товаров и в законодательном  порядке установили определенные правила  провоза товаров через государственную  границу.

 

Для осуществления контроля над провозом товаров и взимания пошлин и иных сборов, установленных  государством, на сухопутной границе  и в портах были созданы специальные  государственные учреждения- таможни.

 

Всякое нарушение установленных  законом и другими нормативными актами правил провоза товаров и  ценностей через границу с  сокрытием их от контроля со стороны  таможни стало именоваться контрабандой, а виновные в совершении таких  действий подлежали наказанию.

 

Само слово «контрабанда»  было заимствовано из итальянского языка  и вошло во многие современные  языки (contra – против и bando- правительственный указ). Оно включает понятие нарушения закона государства или правительственного распоряжения.

 

Слово «контрабанда» означает также товар, или какой-либо запрещенный  законом к ввозу или вывозу предмет, тайно провезенный или  пронесенный через границу государства.

 

Таможенные пошлины стали  приобретать роль орудия государственной  торговой политики по мере возникновения  единого национального рынка. Этот процесс в разных странах происходил неординарно и неравномерно, но повсюду  он начинался с таможенных ограничений, возникновение которых и послужило толчком к развитию контрабанды.

 

Иначе говоря, контрабанда  возникла и стала развиваться  как противодействие введенным  ограничениям и установленным таможенным барьерам.

 

Войны в Европе в XVI- XVII веках  породили еще одну разновидность  контрабанды – военную.

 

Под этим видом контрабанды  подразумевались поставки нейтральными государствами одной из воюющих  сторон таких предметов и материалов, какие другой воюющей стороной объявлялись  запрещенными.

 

Во время войн и в  периоды между ними контрабандная  торговля продолжала расти, несмотря на принятие, рядом стран специальных  законов. И если в период раннего  меркантилизма контрабандой занимались отдельные купцы, то в эпоху развитого  меркантилизма контрабандной торговлей  стали заниматься торговые компании Европы.

 

Далее вслед за Европой  контрабанда стала укрепляться  и в Казахстана.

 

Возникновение контрабанды  в Казахстана относится к периоду, когда происходил процесс образования единого рынка и установления на государственной границе таможенных барьеров. Это произошло в начале XVII века.

 

В это время вслед за Соборным уложением, упорядочившим  фискальные обязанности купечества, правительство ввело Таможенный устав (1653 г.), и Новоторговый устав (1667г.), ознаменовавшие собой установление в стране системы протекционизма.

 

В соответствии с этими  уставами ограничивалась торговля иностранных  купцов, которым отныне разрешалось  продавать свои товары только оптом  и в пределах пограничных городов. Въезд иностранных купцов во внутренние районы государства регламентировался специальным разрешением, за что с них кроме таможенных пошлин взимались дополнительные сборы, а также проезжая пошлина.

 

С выходом Казахстана к  берегам Балтийского моря для  предотвращения контрабандного ввоза  и вывоза товаров морем Петр I создает специальную таможенную службу в портах.

 

Важным мероприятием для  усиления борьбы с контрабандой было учреждение в Казахстана в 1754г. пограничной  стражи как особого корпуса для  охраны государственных границ в  таможенном и военно-полицейском отношениях. Позже была создана пограничная казачья стража и специальная таможенная стража.

 

До отмены крепостного  права в Казахстана действовал сложный постатейный свод норм уголовного права. Уложение о наказаниях (1845г.) включало систематизированное законодательство о контрабанде.

 

После судебной реформы 1864г. это уложение подверглось изменениям. Так, из Уложения в Таможенный устав были перенесены нормы, регулировавшие вопросы « О взысканиях и наказаниях за нарушение правил, установленных для ввоза и вывоза товаров», « О взысканиях за нарушение правил,, установленных для провоза товаров из одних таможен в другие и для отвоза товаров», « О взысканиях за нарушение таможенных правил по азиатской торговле (астраханской, сибирской, кавказской)», « О наказаниях за сопротивление таможенным распоряжениям и чинам».

 

Перенесение этих положений  в Таможенный устав не изменило их характера, и потому к ним применялись  и в последующее время все  нормы общей части Уложения о  наказаниях уголовных и исправительных 1885года, которое с последующими дополнениями действовало вплоть до Октябрьской  революции.

 

Таким образом, становятся явными причины появления контрабанды - контрабанда как правонарушение возникла в период развития товарно-денежных отношений, и как бы ее ни контролировали, она продолжает существовать уже  на протяжении многих веков.

 

 

1.2 Понятие контрабанды

 

 

В современном уголовном  праве контрабанда относится  к разделу преступлений в сфере  экономической деятельности.

 

Преступлениями в сфере  экономической деятельности являются предусмотренные Уголовным кодексом общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения, складывающиеся по поводу производства, распределения, обмена и потребления, материальных благ и услуг.