Бизнес-планирование в санаторно-курортном комплексе

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Апреля 2013 в 01:36, курсовая работа

Краткое описание

Целью курсовой работы является изучение основы принятия управленческих решений на примере санаторно-курортного комплекса «Волжанка».
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:
• изучение организационно-экономической деятельности санаторно-курортного комплекса «Волжанка»;
• провести анализ финансово-экономической деятельности санатория;

Содержание

Введение………………………………………………………………………………….3
Глава I. Организационно-экономическая характеристика санаторно-курортного комплекса ОАО «Волжанка»……………………………………………………………5
1.1 Анализ финансово-экономических показателей деятельности ОАО СКК «Волжанка»……………………………………………………………………………..11
1.2 Маркетинговый анализ деятельности ОАО СКК «Волжанка»…………………13
Глава II. Экономическое обоснование внедрения новых услуг в ОАО СКК «Волжанка»
2.1 Краткосрочный проект установки беспроводной связи Wi-Fi………………….27
Заключение……………………………………………………………………………...31
Список литературы…………………………………………………………….............33

Скачать полностью (49.58 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

планирование на пп.doc

— 259.00 Кб (Скачать документ)

Исходя из таблицы: выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС) увеличилась за 2012 год по сравнению с 2011 годом на 126% и составила 89827 тыс. рублей. По итогам 2012 года чистая прибыль увеличилась в 1,67 раза и составила 997 тысяч рублей, но возросли и расходы в 1,25 раза и составили 88830 тыс. рублей.

1.1 Анализ финансово-экономических показателей деятельности ОАО СКК «Волжанка»

Проанализировав бухгалтерский баланс (приложение 1), можно сделать выводы, что внеоборотные активы увеличились на 3171 тыс. руб. за счет увеличения основных средств и незавершенного производства. Оборотные активы предприятия выросли на 14%, и составили 12457 тыс. руб., что на 1566 тыс. руб. больше, чем в начале года. Это произошло благодаря тому, что увеличились запасы сырья, материалов, готовой продукции, расходы будущих периодов. Возросла дебиторская задолженность на 17%.

Говоря о пассивах предприятия, то уставный и добавочный капитал остались неизменными, а вот резервный капитал увеличился на 60 тыс. руб. Увеличились фонд накопления и нераспределенная прибыль. В итоге можно сказать, что капитал и резерв выросли на 849 тыс. руб. Увеличились долгосрочные обязательства за счет увеличения отложенных налоговых обязательств. Краткосрочные обязательства также увеличились на 27% и составили 17669 тыс. руб.

Таблица 4.

Анализ наличия и достаточности реального собственного капитала

Показатели	Абсолютные значения		изменения
Показатели	На нач. года	На кон. года	изменения
Внеоборотные активы	26572	29743	3171
Оборотные активы	10891	12457	1566
Итого активы	37463	42200	4737
Долгосрочные обязательства	847	925	78
Краткосрочные обязательства	13859	17669	3810
Итого обязательства	14706	18594	3888
Чистые активы	22757	23606	849
Уставный капитал	5730	5730	-
Превышение чистых активов над уставным капиталом	17027	17876	849
Чистый оборотный капитал	2968	5212	2244

Чистые активы больше уставного капитала на 17876 тыс. руб. К концу периода произошло увеличение чистых активов на 849 тыс. руб. Чистый оборотный капитал на начало года составил 2968 тыс. руб., на конец – 5212 тыс. руб. – положительные итог и увеличивается на конец года.

Таблица 5.

Основные показатели хозяйственно - финансовой деятельности предприятия:

№ п/п	Показатели	Единицы измерения	2011 г.	2012 г.	2012 г. к 2011 г.,%
1	Объем реализации продукции, товаров, работ, услуг (без НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	тыс. руб.	71358	89827	126
	в том числе:
2	Санаторно-курортные услуги, услуги отдыха	тыс. руб.	58420	73522	126
3	Торговая деятельность	тыс. руб.	12938	16303	126
4	Численность персонала – всего в том числе – рабочих	человек человек	243 168	242 169	100 101
5	Выработка ТП на 1 работающего	тыс. руб.	293,65	371,18	126
6	Среднемесячная зарплата на 1 работающего	руб.	6942	9141	132
7	Фондоотдача	руб.	2,94	3,3	112
8.	Коэффициент износа основных фондов	%	0,46	0,46	100

В целом выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС) увеличилась за 2012 год по сравнению с 2011 годом на 26% и составила 89827 тыс. рублей. Себестоимость проданных товаров, продукции и услуг составила 86697 тыс. рублей, это на 26% больше себестоимости в 2011 году. По итогам 2012 года чистая прибыль увеличилась в 1,67 раза и составила 997 тысяч рублей. Среднемесячная зарплата на 1 работника по Комплексу «Волжанка»в 2012 году по сравнению с 2011годом увеличилась на 2199 рубля и составила 9141рубля. В 2012 году среднесписочная численность персонала составила 242 человека, что на 1человека меньше по сравнению с 2011 годом.

Дебиторская задолженность увеличилась по сравнению с 2011 годом на 361 тыс. рублей и на 31.12.2012 года составила 2490 тыс. рублей.

Основными дебиторами являются:

-ООО "Неон Лайн" 391 тыс. рублей

-ОАО «Чувашнефтепродукт» 47 тыс. рублей

-ОАО «Жилкомцентр» 261 тыс. рублей

-ЗАО «Геросс» 80 тыс. рублей

Кредиторская задолженность увеличилась по сравнению с 2011 годом на 2417 тыс. рублей и на 31.12.2012 года составила 13896 тыс. рублей.

Среди поставщиков и подрядчиков крупными кредиторами являются

-ООО "Салон путешествий Бон Вояж" 499 тыс. рублей

-ООО «Мир камня-М» 152 тыс. рублей

-ООО «СТС-1» 2460 тыс. рублей

- ТК « Объединение Турист» 465 тыс. рублей

- ООО " Долина" 200 тыс. рублей

1.2 Маркетинговый анализ деятельности СКК «Волжанка».

Таблица 8.

SWOT – анализ деятельности «Санаторно-курортного комплекса «Волжанка»

Сильные стороны	Рыночные возможности
Большой перечень дополнительных предоставляемых услуг. Высокий уровень квалификации руководящих сотрудников предприятия. Наличие эффективной массовой рекламы санатория. Наличие интернет-портала для увеличения числа реальных и виртуальных посетителей. Опыт работы. «Санаторно-курортный комплекс «Волжанка» на рынке 29 лет.	Увеличение спроса на услуги санатория жителями других регионов РФ. Озабоченность жителей республики своим здоровьем. Проведение в республике международных и общероссийских мероприятий. Увеличение рождаемости в республике. Экологически чистая окружающая среда санатория.
Слабые стороны	Рыночные угрозы
Низкая заинтересованность рядовых сотрудников в развитии предприятия Высокий уровень цен, вследствие чего жители республики предпочитают отдых за пределами республики. Отсутствие возможности забронировать билет на обратную дорогу в пределах самого комплекса. Отсутствие номеров, соответствующих лучшим европейским стандартам. Большое число "этажей управления" между работниками, оказывающими услуги, и лицом, принимающим решение.	Наличие большого выбора санаториев, где жители города могут проводить свой досуг. Уменьшение доходов населения. Уменьшение заинтересо-ванности жителей в отдыхе в родной республике. Рост налогов. Ожидается в скором будущем вывод еще одного конно-туристического комплекса «Заимка».

У санаторно-курортного комплекса есть все возможности удерживать одно из лидирующих положений по оказанию санаторных услуг в республике и продолжать осваивать новые регионы РФ.

С каждым годом растет рынок сбыта санаторно-курортного комплекса «Волжанка». Сегментировать рынок можно по следующим показателям:

По возрастному признаку: подростковые, молодежно-студенческие, для людей среднего возраста, для людей "третьего" возраста.
В зависимости от этапа жизненного цикла семьи: молодые одиночки, семьи без детей, семьи с детьми, одинокие люди.
В зависимости от мотивации туристской поездки (цели путешествия) различают следующие сегменты туризма: деловой, спортивный, курортный, оздоровительный, развлекательный.
По месту жительства: Чувашская Республика, Нижний Новгород, Татарстан, Республики, края, области РФ.

Целевым сегментом является население среднего возраста, выбирающие оздоровительный туризм, преимущественно жители Чувашской республики, выбирающие: отдых в экологически чистой санаторно-курортной зоне на живописном берегу реки Волга, возможность поправить свое здоровье и предотвратить ряд заболеваний, желание отдохнуть со своими детьми.

В санаторно-курортном комплексе «Волжанка» проводится ряд мер по стимулированию сбыта:

предложение цены (в несезонье в санаторий практикует продажу путевок по сниженным ценам);
активное предложение (в санатории круглый год проводятся конкурсы, игры, лотереи среди отдыхающих);
регулярно проводятся массовые развлекательные мероприятия, такие как Мисс Волжанка, массовые походы на шашлыки.

Таблица 9.

Сравнительная характеристика конкурентоспособности ОАО «Волжанка».

Показатели	«Волжанка»	«Чувашия»	«Солнечный берег»
Местоположение	расположен в экологически чистой санаторно-курортной зоне на правом берегу реки Волга в 17 км от города Чебоксары	расположен на левом берегу Волги, в заповедной зоне Природного парка "Заволжье", в 20 км от столицы Чувашской Республики - города Чебоксары.	расположен на правом берегу Волги, всего в 15 км от столицы Чувашии - города Чебоксары
Срок пребывания	от 7 дней	от 1 дня	от 1 дня
Вместимость	270 мест	383 места	200 мест
Уровень цен в день на человека (включено питание, проживание, лечение).	2100-5500 руб. (цены на август 2012)	1500-6500 руб. (цены на август 2012)	2600-5000 руб. (цены на август 2012)
Номерной фонд	1 корпус: * Однокомнатные стандартные – двухместные номера -односпальные кровати, ТВ, холодильник, шкаф для одежды, совмещенный душ и санузел. * Однокомнатные улучшенные – односпальная кровать, ТВ, холодильник, полумягкие кресла, журнальный стол, шкаф для одежды, совмещенный душ и санузел. * Двухместные– двуспальная кровать, мягкая мебель, ТВ, холодильник, стенка для посуды, шкаф для одежды, совмещенный душ и санузел. Однокомнатные студии - диван, журнальный столик, ТВ, холодильник, стенка для посуды, телефон, 2-спальная кровать, шкаф для одежды, совмещенные душевая кабина и санузел. * Двухкомнатные люксы (семейного типа) –раскладной диван, журнальный стол, ТВ, холодильник, стенка для посуды, телефон, две односпальные кровати, тумбы, шкаф для одежды, в номере совмещенные душевая кабина (или ванна) и санузел. * Трехкомнатные люксы: журнальный столик, холодильник, стенка для посуды, в большой спальной комнате двухспальная кровать, тумбы, шкаф для одежды, ТВ, телефон, односпальная кровать, шкаф, тумба, на номер совмещенные ванная и 2 санузла. на кухне - кухонный гарнитур, стол, стулья, в номере совмещенные ванная и санузел. 2 корпус: двухкомнатные стандартные номера трехместные номера с односпальными кроватями, ТВ, холодильник, тумбы, шкаф для одежды, совмещенный душ и санузел.	* Одноместные, двухместные стандартные номера – 12 кв.м., душ, туалет, телевизор, холодильник, балкон, двуспальная или две полутороспальные кровати * Двухместные улучшенные номера – 24 кв.м, две полутораспальные кровати, холодильник, телевизор, телефон, душ, санузел (вся сантехника новая). * Одноместные и двухместные однокомнатные номера "студио" – 24 кв.м, двуспальная кровать, телевизор, холодильник, телефон, душ, санузел (вся сантехника новая), в ванной комнате подогреваемый пол), фен, балкон. * Двухкомнатные номера "люкс" – 24 кв.м, гостиная с мягкой мебелью, телевизор, холодильник, телефон, радио, спальня с двуспальной кроватью, два санузла, душ, фен. * Трехкомнатный номер "апартаменты" - гостиная с мягкой мебелью и камином, телевизор, холодильник, телефон, два санузла, душ, две спальни с двуспальными кроватями, либо спальня и кухня. * Двухуровневый номер "люкс" - на первом этаже прихожая, гостиная с мягкой мебелью, плазменный телевизор, караоке, санузел, на втором этаже гостиная с мягкой мебелью, плазменный телевизор, караоке, холодильник, гардеробная, спальня с двуспальной кроватью, санузел, душ.	Пятиэтажный корпус №1. * Двухместные номера с удобствами - телевизор, балкон. * Двухместные улучшенные номера - евроремонт, телевизор, балкон. * Одноместные улучшенные номера с удобствами - евроремонт, телевизор, балкон. * Двухместные двухкомнатные номера 1 категории - телевизор, телефон, холодильник. * Двухместные двухкомнатные "полулюкс" 1 категории - евроремонт, телевизор, телефон, холодильник, балкон. Двухэтажный малый корпус № 2. * Одноместные номера с удобствами - телевизор. * Двухместные двухкомнатные номера 1 категории - телевизор, телефон, холодильник. * Двухместные двухкомнатные номера 2 категории - телевизор, телефон, холодильник. * Двухместные "люкс" - телевизор, телефон, холодильник. * Двухместные двухкомнатные "люкс" - телевизор, телефон, холодильник.
Перечень предоставляемых услуг	- плавательный бассейн - баня-сауна - тренажерный зал - теннисный корт - детский мини-клуб - детская игровая площадка - зал компьютерных игр - библиотека - открытый конный манеж - горнолыжная трасса (в зимнее время) - ледовый каток (в зимнее время) - ресторан - бар"Лагуна" - бильярдный зал с баром - мангалы - открытые спортивные площадки для игры в футбол, пляжный волейбол, баскетбол - выездные экскурсии с посещением музеев и театров, осмотром города Чебоксары и других городов Чувашии - услуги по бронированию и доставки авиа и ж/д билетов - комната бытового обслуживания - банкомат.	- Конный манеж - Детский игровой комплекс - Спортивные площадки (волейбольная и футбольная) - Пляж на берегу реки Волга - Шашлычные - Пункт проката - Сауна с бассейном - Ночной бар - Библиотека - Экскурсии - Киноконцертный зал - Конференц-зал - Танцевальный зал - Интернет-салон - Салон красоты - Услуги прачечной - Детская комната - Бильярдная - Кафетерий - Магазин - Киоск промышленных товаров - Аптечный киоск - Международная и междугородняя связь - Услуги банкомата - Платежный терминал - Охраняемая автостоянка - Кабельное телевидение - Этнографический уголок (чувашские языческие боги и духи: 50 скульптур)	- тренажерный зал - песчаный пляж - спорт-зал - русские бани - сауны - солярий - массаж - спортивный и тренажерный залы - русский и американский бильярд - настольный теннис - стоянка для автомашин - ресторан - бар - кафе - детская игровая площадка - пункт проката - парикмахерская - телефоны-автоматы - бассейн
Питание	3-разовое питание по системе "шведский стол" или "заказное меню"	диетическое 3-разовое "Шведский стол" и 4-разовое "Заказное меню".	Четырехразовое в столовой
Медицинский профиль	Заболевания: желудочно-кишечного тракта, мочевыводящей системы. Сопутствующие заболевания: органов дыхания, опорно-двигательного аппарата, нервной системы, обмена веществ.	Заболевания: сердечно-сосудистой системы, опорно-двигательного аппарата, органов дыхания, мочеполовой системы (органов малого таза), эндокринной системы, кожи, нервной системы.	Заболевания: опорно-двигательного аппарата, нервной системы, органов дыхания, органов пищеварения, сердечно-сосудистой системы, нарушения обмена веществ, урологические расстройства.
Скидки	Ребенок до 5 лет размещается бесплатно в номере с родителями. Детям с 5 до 12 лет скидки 15% с общей стоимости проживания и питания. При приобретении путевки на 7 и более дней, ежедневно бесплатно предоставляется разовое посещение бассейна (1 час).	Детям от 4 до 14 лет – 10%	Детям до 5 лет без места с питанием – бесплатно. Детям от 6 до 12 лет скидка на питание 30%

Исходя из сравнительной характеристики санатория «Волжанка» с санаториями «Чувашия» и «Солнечный берег» мы можем сделать выводы, что санаторий «Волжанка» конкурентоспособен: он находится в экологически-чистой зоне, предлагает средние цены, имеет внушительный список дополнительных услуг, практикует обширную систему скидок.

Таблица 10.

Факторный анализ прибыли ОАО «Волжанка»

Показатели	За предыду-щий год	За отчетный год	Абсолютный прирост	В % к пред. году
	1	2	3=2-1	4=3/1*100%
Выручка от реализации услуг	61358	89827	+18469	25,9
Себестоимость продукции	55395	69902	+14507	26,2
Коммерческие расходы	13688	16795	+3107	22,7
Управленческие расходы	-	-
Прибыль от продажи, реализации услуг	2275	3130	+855	37,6
Индекс изменения цен	1	1,4	+0,4	+40
Объем реализации в сопоставимых ценах	61358	64162	+2804	+4,57

Определим влияние факторов на сумму прибыли по следующему алгоритму.

1. Для определения влияния объема продаж на прибыль необходимо прибыль предыдущего периода умножить на изменение объема продаж. Основная методическая сложность определения данного фактора связана с трудностями определения изменения физического объема реализованной продукции. Правильнее всего определять изменения в объеме продаж путем сопоставления отчетных и базисных показателей, выраженных в натуральных или условно-натуральных измерителях. Это возможно тогда, когда продукция однородна. В большинстве же случаев реализованная продукция по своему составу является неоднородной и необходимо производить сопоставления в стоимостном выражении. Для обеспечения сопоставимости данных и исключения влияния других факторов необходимо сопоставлять отчетный и базисный объемы реализации, выраженные в одинаковых ценах (предпочтительно в ценах базисного периода).

Информация о работе Бизнес-планирование в санаторно-курортном комплексе