Компетенции таможенных органов

Таким образом, классификационная общность преступлений в сфере ВЭД формируется на основании двух критериев:

уголовно-правового: объединяющего таможенные и сопутствующие, то есть разнородные преступления;

криминалистического: сферы экономики – внешнеэкономической деятельности.

Суммируя изложенное, необходимо сформулировать криминалистическое определение исследуемой группы преступлений.

Данное определение, предложенная классификация преступлений в сфере ВЭД, предлагается как основание формирования современной комплексной методики расследования этих преступлений, которая должна содержать научно обоснованные рекомендации высокой степени общности, позволяющие значительно более эффективно, организованно и целенаправленно выявлять, пресекать и расследовать, прежде всего, наиболее опасные формы преступности в этой важнейшей сфере экономики государства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3. Определение внешнеэкономических правонарушений в условиях таможенного союза

 

В отличие от прежних взглядов, в условиях таможенного союза, определение таможенного преступления в настоящее время выглядит следующим образом.

Таможенное преступление это виновно совершенное общественно опасное деяние, запрещенное законодательством государств - членов таможенного союза под угрозой наказания, в условиях реализации внешнеэкономической деятельности, сопряженное с пересечением границы Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС либо Государственной границы Российской Федерации и существенно нарушающее работу таможенных органов по реализации целей и задач, установленных законодательством государств - членов таможенного союза.

Вместе с тем таможенные преступления относятся к категории трудно раскрываемых и трудно доказуемых Трудности в выявлении и расследовании преступлений, совершаемых в таможенной сфере, чаще всего обусловлены следующими объективными факторами: высокой степенью их латентности; тщательной подготовкой к совершению преступления; сложность механизма совершения преступления; трудности в обнаружении следов таможенных преступлений.

Большинство из указанных факторов, объективно устранимы за счет возможностей использования достижений науки и техники в ходе выявления и расследования преступлений, которые традиционно связываются с возможностями использования специальных знаний для этих целей.

Учитывая, что таможенные преступления в основной своей части связаны с товарами, в частности контрабандой и недостоверным декларированием товаров, должностные лица таможенных органов, осуществляющих таможенный контроль и дознание по уголовным делам, достаточно часто привлекают сотрудников экспертно-криминалистических служб ФТС РФ в качестве специалистов и экспертов.13

В новых экономических условиях таможенного союза России, Белоруссии и Казахстана накопив значительный эмпирический материал, и кардинально поменяв законодательную базу, возникла необходимость в обобщении, анализе и научной систематизации современного состояния использования специальных знаний при расследовании таможенных преступлений.

Тем не менее, правоприменительная практика свидетельствует, что при рассмотрении понятия и сущности специальных знаний необходимо исходить из того, что Они должны толковаться как в широком, так и узком смысле. В широком смысле специальные знания могут потребоваться в самых различных ситуациях поиска истины, как в уголовном, так и в гражданском судопроизводстве. Они нужны при расследовании налоговых преступлений, востребованы в таможенном деле. Всюду, где нормоприменяющий субъект обнаруживает, что его познания, во-первых, недостаточны, во-вторых, и что главное, его суждения не могут быть положены в основу принятия решения, поскольку соответствующие правила, инструкции, подзаконные акты, законы требуют квалифицированного мнения именно специалиста в данной конкретной области знания. В узком смысле знания наиболее востребованы в раскрытии и расследовании преступлений.

Основной целью использования специальных знаний в следственных действиях, как это следует из содержания ст. 58 УПК РФ, определяющей понятие специалиста, является содействие следователю в обнаружении, закреплении и изъятии предметов и документов которое осуществляется, прежде всего, путем применения необходимых технических средств и способов (ч. 6 ст. 164 УПК РФ) . Таким образом, общей целью использования специальных знаний является получение доказательств по уголовным делам, которое достигается специалистом путем оказания содействия следователю в применении экспертно-криминалистических методов и средств при собирании, изучении (исследовании), проверке, оценке и использовании судебных доказательств.

Исходя из законодательно закрепленных положений, специальные познания в ходе раскрытия и расследования преступлений могут применяться для: 1) производство судебной экспертизы и дача заключения (ст. 57 УПК РФ); 2) участие специалиста в процессуальных действиях (ст. 58 УПК РФ), в том числе:

а) оказания содействия в обнаружении, закреплении и изъятии предметов и документов;

б) оказания содействия в применении технических средств в исследовании материалов уголовного дела;

в) постановки вопросов эксперту;

г) разъяснения сторонам и суду вопросов, входящих в профессиональную компетенцию специалиста.

Так, применительно к расследованию, осуществляемому таможенными органами, нерешенными являются вопросы правовых основ и форм использования специальных познаний на стадии возбуждения уголовного дела: допустимости производства судебных экспертиз, возможностей использования заключений экспертов, полученных в рамках таможенного контроля, административного расследования, оперативно-розыскной деятельности.

Учитывая последственность преступлений, по которым таможенные органы в настоящее время уполномочены выполнять неотложные следственные действия, уголовные дела о преступлениях, предусмотренных ст. 189 УК РФ, должны передаваться для производства предварительного следствия следователям органов Федеральной службы безопасности РФ. О преступлениях, предусмотренных ст. 190, 193, 226.1 УК РФ - следователям органов внутренних дел РФ. О преступлениях, предусмотренных ст. 194 УК РФ - следователям Следственного комитета РФ. О преступлениях, предусмотренных ст. 229.1 - следователям органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ РФ.

Если среди участников указанных преступлений будет установлено лицо, указанное в пп. «в» п. 1 ч. 2 ст. 151 УПК РФ, т.е. должностное лицо органов исполнительной власти, военнослужащий или гражданское лицо персонала Вооруженных сил РФ и других воинских формирований в связи с исполнением ими служебных обязанностей, то после выполнения неотложных следственных действий такие уголовные дела должны быть переданы для продолжения расследования следователям Следственного комитета РФ.

Ввиду рассмотренных изменений уголовного и уголовно-процессуального законодательства, полномочия таможенных органов как органа дознания, существенно сократились, но их и в настоящее время вполне достаточно для выявления и пресечения преступлений в таможенной сфере и влияния на соблюдение участниками внешнеэкономической деятельности таможенного законодательства Таможенного союза.14

 

Глава 2. Компетенции таможенных органов

 

Таможенные органы вправе осуществлять предварительное расследование в форме дознания по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных ст. 194 УК РФ "Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица".

Дознание производится в течение 20 суток со дня возбуждения уголовного дела. Этот срок может быть продлен прокурором, но не более чем на 10 суток.

 По окончании дознания дознаватель составляет обвинительный акт.

 Обвинительный акт, составленный  дознавателем, утверждается начальником  органа дознания (например, начальником  регионального таможенного управления, начальником таможни). Материалы  уголовного дела вместе с обвинительным актом направляются прокурору.

2. Таможенные органы вправе  проводить неотложные следственные  действия по преступлениям, предусмотренным:

Статья 189 УК РФ "Незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники";

Статья 190 УК РФ "Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран";

Статья 193 УК РФ "Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте".

После производства неотложных следственных действий и не позднее 10 суток со дня возбуждения уголовного дела орган дознания направляет уголовное дело прокурору.

 После направления  уголовного дела прокурору орган  дознания может производить по  нему следственные действия и  оперативно-розыскные мероприятия  только по поручению следователя. В случае направления прокурору уголовного дела, по которому не обнаружено лицо, совершившее преступление, орган дознания обязан принимать розыскные и оперативно-розыскные меры для установления лица, совершившего преступление, уведомляя следователя об их результатах.

 

 

Заключение

 

Преступления в сфере ВЭД – это совокупность предусмотренных УК РФ таможенных и сопутствующих разнородных преступлений, посягающих на общественные отношения в сфере внешнеэкономической деятельности, совершаемых российскими и иностранными лицами-участниками ВЭД, их представителями, в том числе в соучастии с государственными служащими, должностными лицами, управленцами и работниками коммерческих и иных организаций, имеющими определенные полномочия в сфере ВЭД, по поводу перемещения через таможенную границу таможенного союза товаров и иных объектов, в нарушение норм таможенного и иного законодательства таможенного союза, законов иностранных государств и международных правовых норм.

Как известно, одной из важнейших функций таможенных органов, является правоохранительная деятельность. Таким образом, выяснив определение понятия внешнеэкономических правонарушений, выделив основные группы преступлений в соответствии с Уголовным кодексом РФ, а также рассмотрение компетенции таможенных органов в борьбе с данными видами правонарушений, был сделан вывод, характеризующий роль таможенных органов в борьбе с преступлениями в сфере внешнеэкономической деятельности.

Таможенные органы играют одну из ключевых ролей в пресечении, а также раскрытии внешнеэкономических преступлений. В настоящее время отмечается рост преступности в таможенной сфере. В период с января по декабрь 2012 года таможенными органами Российской Федерации возбуждено 4539 уголовных дел, что на 10,2% больше, чем в аналогичном периоде прошлого года (4116 дел) то есть ежедневно - в среднем 12 уголовных дел.15 ФТС России, МВД России, ФСБ России и другие государственные органы активно участвуют в пресечении таможенных преступлений и правонарушений, однако криминогенная ситуация в этой сфере остается по-прежнему напряженной.

 

 

Список используемой литературы

 

1. Таможенное право России: учебник для вузов / И.В. Тимошенко - Ростов н/Д.: Феникс, 2008. С. 413.

2. Показатели правоохранительной  деятельности таможенных органов  Российской Федерации в период с января по декабрь 2011 года, в сравнении с аналогичным периодом 2010 годом [Электронный ресурс] Режим доступа: http://customs.ivs/index.php?option=com_content&view=article&id=15537:-2011-2010-&catid=55:2011-01-24-16-40-26.

3. Таможенная преступность / Долгова А.И., Криминология: учебник под редакцией А.И. Долговой 4-е издание переработанное и дополненное // НОРМА ИНФРА-М, Москва, 2010.

4. Ларечев В.Д., Преступность  в сфере внешнеэкономической  деятельности / Ларечев В.Д., Милякина  Е.В., Орлова Е.А., Щербаков В.Ф.,             Шикунова О.Г. // Экзамен, Москва, 2002.

5. Сучков Ю.И., Преступления  в сфере внешнеэкономической  деятельности Российской Федерации/ Экономика, Москва, 2005.

6. Жданов С.П. Значение  специальных познаний в раскрытии  и расследовании преступлений, совершаемых в сфере внешнеэкономической деятельности / Актуальные вопросы применения уголовно-процессуального и уголовного законодательства в процессе расследования преступлений: Материалы межвузовской научно-практической конференции. - Ч. 2. - М.: Академия управления МВД России, 2009, С. 320 - 327.

7. Нестеров А.В. Актуальные  вопросы современной сыскной  теории и практики // Оперативник (сыщик). № 1 (26) январь 2011. [Электронный  ресурс] Режим доступа: http://www.hse.ru/org/persons/68747.

8. Сайт Федеральной таможенной службы - О компетенции таможенных органов как органов дознания. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.xn--b1ae2adf4f.xn--p1ai/view/mind/858-o-kompetencii-tamozhennyh-organov-kak-organov-doznaniya.html.

9. Таможенный кодекс Таможенного  Союза

10. Уголовный кодекс РФ.

 

 

1 ст. 2 Федерального закона от 08.12.2003 № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности»

2 Таможенная преступность / Долгова А.И., Криминология: учебник под редакцией А.И. Долговой 4-е издание переработанное и дополненное // НОРМА ИНФРА-М, Москва, 2010.

3 Иванова С.Ю., Уголовно-правовая охрана деятельности таможенных органов России / Иванова С.Ю. // Ульяновск, 2000.

4 [п.2 ст. 173 ТК ТС]

5 Материалы научно-практических конференций Московского военного института ФПС России. / Жбанков В.А., Огнева А.О. / К вопросу о сущности и криминалистической характеристике таможенных преступлений [Электронный ресурс] Режим доступа: http://voenprav.ru/doc-3586-6.htm.

6 Ларичев В.Д., Гильмутдинова Н.С. Таможенные преступления: Уклонение от уплаты таможенных платежей. М., 2001. С. 183 – 184