Финансовый лизинг

Оба договора подписываются в один день. Реализация обоих договоров начинается с момента внесения аванса клиентом.

 

Сферы производства, которым предоставляются субсидии:

1. Производство,

2. Инновационная сфера,

3. ЖКХ, Социальная сфера,

4. Образование,

5. Здравоохранение,

6. Физическая культура и спорт,

7. Транспортные перевозки,

8. Внутренний туризм,

9. Гостиничные услуги,

10. Бытовое обслуживание,

11. Ремесленничество,

12. Сельское хозяйство,

13. Благоустройство территорий.

 

Лизинговая компания по заявке лизингополучателя приобретает оборудование, транспорт или недвижимость и передает его лизингополучателю во временное владение и пользование (в лизинг) за определенную плату. Предмет лизинга и поставщика выбирает сам лизингополучатель.

 Предмет лизинга страхуется  в согласованной сторонами страховой компании. После полной выплаты лизинговых платежей предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя.

Лизинговые платежи полностью относятся на себестоимость, что позволит  законно сэкономить на налоге на прибыль, а ускоренная амортизация предмета лизинга уменьшит налог на имущество в 3 раза.

Законодательство о лизинге

Лизинг представляет собой финансовый инструмент, основой которого служат два соглашения: купли-продажи и аренды.

 При этом в сделке  участвуют Лизингодатель, Лизингополучатель  и Продавец.

 В качестве Лизингодателя  выступает лизинговая компания. Лизингополучателем является предприятие  или предприниматель, нуждающиеся в получении какого-либо имущества для использования его в коммерческих целях.

 Продавец — производитель  имущества (оборудования) или поставщик-посредник, заинтересованный в его продаже.

 Упрощенно схема взаимодействия  сторон следующая: Лизингодатель приобретает заказанное Лизингополучателем оборудование у выбранного Лизингополучателем Продавца по договору купли-продажи и передает его Лизингополучателю по договору лизинга во владение и пользование на срок договора.

В настоящий момент лизинговая деятельность регулируется следующими нормативными документами: 

-Гражданский кодекс ч.2 ст.665-670

-Комментарий к ч.2 Гражданского  кодекса (ст.665-670)

-Федеральный закон "О  финансовой аренде (лизинге)"

-Комментарий к Федеральному  закону "О финансовой аренде (лизинге)"

-Лизингополучатель: бухгалтерский  и налоговый учет 

Преимущества лизинга для лизингополучателя .

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выводы 

 

Рынок лизинговых услуг в России последние годы развивается очень динамично. В тоже время условия ведение этого бизнеса усложняются. Усиливающаяся конкуренция между лизинговыми компаниями приводит снижению маржи и уменьшению требований к лизингополучателям. Лизинговые компании активно начали работать с малым и средним бизнесом, что требует оптимизации бизнес-процессов и автоматизации всех стадий подготовки договора лизинга.

Существуют проблемы нормативного регулирования ввиду сложности возмещения НДС в связи с позицией налоговой службы, которая подозрительно относится к некоторым сделкам по лизингу. Это создает определенные финансовые риски для лизинговых компаний.

Лизинговая компания является финансовым институтом, который привлекает заемные средства и приобретает основные средства для компаний по договору финансовой аренды (лизинга). 

Многие лизинговые компании учреждены банками для осуществления лизинговых операций. Вопрос заимствований у таких компаний решается путем предоставления кредитов банком-учредителем. Для независимой лизинговой компании один из ключевых вопросов – это привлечение заемных средств. Конкурентоспособность такой лизинговой компании непосредственно зависит от ставок заимствования финансовых ресурсов для своей основной деятельности.

Помимо условий привлечения финансирования важнейшим аспектом деятельности лизинговой компании является ценовая политика, т.е. установление маржи по заключаемым договорам лизинга. Чистый доход лизинговой компании состоит фактически из разницы между стоимостью заимствований денежных средств и стоимостью договоров лизинга (стоимостью размещения денежных средств).

На рынке появились лизинговые «дочки» не только при поставщиках или производителях, но и при страховых компаниях.

Лизинговые компании, двигаясь навстречу растущим потребностям клиентов, вынуждены превращаться в более универсальные финансовые институты. За последние несколько лет роль лизинговых компаний существенно возросла, главным образом за счет того, что лизинг превратился из банковского инструмента в самостоятельный бизнес, который давно вышел за рамки слепого оформления сделок банковским клиентам. В настоящее время конкурентоспособная лизинговая компания не только способна предложить выгодный для лизингополучателя график лизинговых платежей, но может взять на себя полное сопровождение сделки. Уже сейчас многие лизинговые компании профессионально занимаются „растаможкой“, перевозкой, страхованием, консалтингом и т.д.

ЛК часто выступают конкурентами банкам, а их финансовые услуги обладают рядом преимуществ перед банковским кредитованием. Но без денег ни один лизингодатель не может рассчитывать на успех даже при высоком спросе на свои услуги. Тем более в условиях нарастающей конкуренции, когда от правильно выстроенной системы финансового обеспечения зависит фактически судьба бизнеса.

Основная беда многих лизинговых компаний — это невозможность диверсификации своих источников финансирования. Лизингодатели обычно имеют низкие показатели финансовой устойчивости. В этих условиях относительно дешевые ресурсы им может предоставить только материнская компания, которая владеет полной информацией о состоянии дел у своей ‘‘дочки’’.

Ресурсы лизинговых компаний на 60-90% формируются за счет банковских кредитов. Рост рынка заставляет лизингодателей искать новые источники финансирования. Независимые компании в начале своей деятельности опираются на прямые банковские кредиты и вексельные заимствования, по мере роста выходят на рынок облигаций, а потом могут получить кредит из зарубежных источников.

Независимые лизинговые компании, которые в большей степени способны ориентироваться на спрос со стороны реального сектора экономики, не имеют адекватного финансового ресурса, а банковские лизинговые компании, при больших возможностях по привлечению ресурсов, вынуждены подчинять свои интересы банкам. Главная проблема — ограниченная ресурсная база.

Именно желание уменьшить свою зависимость от банков, помимо нормативных ограничений Центробанка, устанавливающих предельный лимит риска на одного заемщика, заставляет лизинговые компании искать финансирование на стороне — через выпуск векселей, облигаций и привлечение займов иностранных банков. Эффективное привлечение ресурсов для финансирования лизинговых сделок — ключевой фактор успеха лизинговой компании.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

За период с 1952 г. лизинговый бизнес охватил весь мир. Лизинг стал одной из важнейших составляющих инвестиционной политики во многих государствах.

В практической экономике лизинг становится проводником научно-технического прогресса, внедрения новых технологий на каждом конкретном предприятии. Для нашей российской действительности это принципиально важное обстоятельство. Страна остро нуждается в механизмах, помогающих ей выйти, причем достаточно быстро, из острого финансового кризиса, в механизмах, обеспечивающих структурную перестройку российской экономики.

Система долгосрочного кредита, представляемая в странах развитой рыночной экономики не получила развитие в России из-за отсутствия в стране финансовой и промышленной стратегии, да и самой концепции хозяйственного развития, направленной на достижение промышленного и экономического роста. Логическим следствием явился глубокий инвестиционный кризис, когда объем инвестиций, сократился на 2/3 по сравнению с дореформенным уровнем. Пока нет признаков преодоления инвестиционного спада, так как инструменты, которые могут привести к его рассасыванию или вовсе отсутствуют или проявляют себя нехарактерным для «здоровой» рыночной экономики образом.

В этих условиях стремительно развивая лизинговые сделки в нашей стране и начиная осуществлять эти операции на базе автомобильной промышленности и отраслей, производящих предметы потребления, как это практиковалось во всех развитых странах, мы сразу бы смогли решить несколько крупных проблем.

Во-первых, без крупных начальных затрат сумели бы провести реконструкцию устаревших предприятий и конверсировать предприятия военно-промышленного комплекса, обеспечив тем самым плавный переход этих предприятий на принципы гармоничного производства, а значит, и на выпуск конкурентоспособной продукции.

Во-вторых, обеспечили бы заказами отечественные предприятия-производители средств производства и строительные организации, что означало бы начало экономического подъема в этих отраслях промышленности.

В-третьих, существенно сократили бы импорт предметов потребления, заменив его продукцией отечественного производства.

В-четвертых, положили конец бартерным взаиморасчетам между предприятиями, что решило бы проблему неплатежей в государстве.

В-пятых, создали бы в стране дополнительное количество рабочих мест в тех регионах, где это особенно актуально, например, в угледобывающих.

Следовательно, именно лизинг может стать для экономики России тем рычагом, который обеспечит подъем не только крупных предприятий, но и мелкого и среднего бизнеса.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Васильев Н.М., Катырин С.Н., Лепе Л.Н. «Лизинг как механизм развития инвестиций и предпринимательства»,- Москва: Центр международного частного предпринимательства CIPE, 1999, 228с.
2. Самохвалова Ю.Н. «Лизинг в России: правовые основы, бухгалтерский учет, налогообложение»,- Москва: Современная экономика и право, 1999, 57с.
3. Волков Н. Г. Комментарий к Федеральному закону от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О лизинге» / Главбух 1998г.- № 22, с. 21-29.
4. Указ Президента РФ от 17 сентября 1994 г. N 1929 «О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности»

Андриасова И. В. “Роль банков в развитии лизинга”, //Бизнес и банки, №20 (290), май, 1996. 
 
11. Блум Д. А. “Горизонты лизинга оборудования в России”, //Финансовый бизнес, - М, № 7, 1996. 
 
12. Гладких Р.А. “Лизинг как форма инвестиционной деятельности”, //Бизнес и банки,- М, №30, 1998. 
 
13. Голощапов В. “Развитие лизинга в России: реальность и перспективы”, // Финансовый бизнес, - М, № 7, 1996. 
 
 
15. Козлов Д. “Лизинг: новые горизонты предпринимательства”, // Экономика и жизнь, №29, июнь, 1997. 
 
16. Масленченков Ю. “Краткая характеристика законодательной базы лизинга и основных его субъектов”, //Финансист- М, №9, 1998. 
 
17. Прилуцкий Л. “Российский лизинговый бизнес подводит итоги и намечает задачи”, //Финансовые известия- М, №32, 1998. 
 
18. Чиненков А.Е. “Финансовая аренда (лизинг) и ее правовое регулирование”, //Бухгалтерия и банки,- М, №3,1997.  
 
19. Чуйко С. “Стратегическое направление развития лизинга в России : реальность и перспективы”, // Финансовый бизнес, - М, № 7, 1998. 
 
“О развитии лизинга в инвестиционной деятельности”. - Финансовая аренда. Лизинг, - М, Приор, 1996. 
 
Газман В.Д. Лизинг: теория, практика, комментарии. - М, Фонд “Правовая культура”, 1997.

www.leasing.ru

23. дело вкуса//Коммерсант.18//11//2011

24. www.expoleasing.ru

 

 

 

 

 

 

 

 

1 www.leasing.ru

 

2 Васильев Н.М., Катырин С.Н., Лепе Л.Н. «Лизинг как механизм развития инвестиций и предпринимательства»,- Москва: Центр международного частного предпринимательства CIPE, 1999, 228с.

 

3 Дело вкуса//Коммерсант.-18/11/2011

4 Самохвалова Ю.Н. «Лизинг в России: правовые основы, бухгалтерский учет, налогообложение»,- Москва: Современная экономика и право, 1999, 57с.