Документы в доказания по делам об административных правонарушениях отнесенных к компетенции таможенных органов

Свидетель вправе не свидетельствовать против себя самого, своего супруга и близких  родственников (родители, дети, усыновители, усыновленные, родные братья и сестры, дедушка, бабушка, внуки); давать показания  на родном языке или на языке, которым  владеет; пользоваться бесплатной помощью  переводчика; делать замечания по поводу правильности занесения его показаний  в протокол.

Свидетель предупреждается об административной ответственности за дачу заведомо ложных показаний (пункт 5 статьи 25.6 КоАП РФ).

За  отказ или за уклонение от явки по вызову или дачу ложных показаний, свидетель несет административную ответственность, предусмотренную  статьями 17.7 и 17.9 КоАП РФ.

В качестве специалиста для участия  в производстве по делу об АП может  быть привлечено любое не заинтересованное в исходе дела совершеннолетнее лицо, обладающее познаниями, необходимыми для оказания содействия в обнаружении, закреплении и изъятии доказательств, а также в применении технических  средств. Специалист обязан явиться  по вызову уполномоченного должностного лица, в производстве которых находится дело об АП; участвовать в проведении действий, требующих специальных познаний, в целях обнаружения, закрепления и изъятия доказательств, давать пояснения по поводу совершаемых им действий; удостоверить своей подписью факт совершения указанных действий, их содержание и результаты. Специалист должен быть предупрежден об административной ответственности за дачу заведомо ложных пояснений.

Специалист  вправе знакомиться с материалами  дела об АП, относящимися к предмету действий, совершаемых с его участием; с разрешения уполномоченного должностного лица, в производстве которых находится  дело об АП, задавать вопросы, относящиеся  к предмету соответствующих действий, лицу, в отношении которого ведется  производство по делу, потерпевшему и  свидетелям; делать заявления и замечания  по поводу совершаемых им действий. Заявления и замечания подлежат занесению в протокол.

За  отказ или за уклонение от явки по вызову или дачу ложных показаний, специалист также несет административную ответственность, предусмотренную  статьями 17.7 и 17.9 КоАП РФ.

При проведении административного расследования  и для закрепления следов правонарушения и сбора доказательств по делу об АП уполномоченное должностное лицо таможенного органа, выявившее правонарушение или должностное лицо, которому решением начальника таможенного органа  передано дело об АП для проведения административного расследования (пункт 4 статьи 28.7 КоАП РФ), должно произвести следующие процессуальные действия:

1.Изъять в порядке статьи 27.10 КоАП РФ представленные в таможенный орган товаросопроводительные и иные документы, содержащие недостоверные сведения о товарах (книжка МДП, CMR, инвойс, упаковочный лист, спецификация и др.), указать в протоколе изъятия полные и точные реквизиты документов (дата, номер, кем выдан и т.д.). С разрешения должностного лица таможенного органа, в производстве которого находится дело об АП, к делу об АП могут быть приобщены надлежащим образом заверенные копии документов, обладающих свойством доказательств. Изъятие документов в обязательном порядке должно производиться в присутствии двух понятых. Копия протокола об изъятии документов вручается лицу, у которого они изъяты или его законному представителю.

2.Изъять в порядке статьи 27.10 КоАП РФ средства идентификации с указанием в протоколе изъятия выявленных признаков подделки, несанкционированного удаления и т.п. Изъятие средств идентификации в обязательном порядке должно производиться в присутствии двух понятых.

3. Произвести в порядке статьи 27.10 КоАП РФ изъятие товаров, являющихся предметом административного правонарушения, так как санкция части 3 статьи 16.1 КоАП РФ предусматривает возможность конфискации предмета АП. При этом в протоколе изъятия необходимо подробно указать идентификационные признаки товаров (тип, цвет, размер, марка, модель, материал, производитель и т.д.). При необходимости, уполномоченное должностное лицо может применить фото-, киносъемку, видеозапись, о чем должна быть сделана запись в протоколе изъятия. В случае невозможности изъятия товара необходимо наложить на него арест в соответствии со статьей 27.14 КоАП РФ. Изъятие товара в обязательном порядке должно производиться в присутствии двух понятых. Копия протокола об изъятии вещей, вручается лицу, у которого изъяты эти вещи или его законному представителю.

4.При этом следует принимать во внимание, что при выявлении правонарушения, попадающего под действие пункта 3 статьи 16.1 КоАП РФ, т.е. при предъявлении таможенным органам документов, содержащих недостоверные сведения, изъятию подлежит только товар, в отношении которого заявлены недостоверные сведения, либо товар, сведения о котором не указаны в товаросопроводительных документах, т.е. являющийся предметом административного правонарушения.

5.После изъятия (ареста) предметов АП следует принять меры к обеспечению их сохранности - поместить на склад временного хранения по акту приема-передачи, иное место, обеспечивающее сохранность доказательств. 

6.Изъятие либо арест предметов АП обязательны, так как такие товары и/или транспортные средства имеют существенное значение в процессе доказывания вины лица, в отношении которого ведется производство по делу, а также в силу того, что санкцией пункта 3 статьи 16.1 КоАП РФ предусмотрена конфискация предмета правонарушения. 

Невыполнение  одного из указанных процессуальных действий может привести к утрате вещественного доказательства или  его подмене. Кроме этого, отсутствие изъятого (арестованного) предмета правонарушения не позволит в дальнейшем его идентифицировать, затруднит определение его стоимости, а в некоторых случаях сделает  эту процедуру невозможной (при  отсутствии четкого описания товара). Это в равной степени относится  и к изъятию документов.

7.Принять меры к установлению личности нарушителя, сведений о нем. При невозможности сделать это на месте, обратиться к уполномоченным должностным лицам таможенного органа (подпункт 10) пункта 1 статьи 27.2 КоАП РФ), для доставления физического лица, привлекаемого к административной ответственности, составив при необходимости протокол о доставлении в соответствии со статьями 27.1 и 27.2 КоАП РФ (либо сделать соответствующую запись в протоколе об АП, протоколе об административном задержании). Копия протокола о доставлении вручается доставленному лицу по его просьбе.

8.Установить и опросить лицо, которое непосредственно перемещало через таможенную границу РФ товар и/или представляло документы в таможенный орган (физическое лицо, водителя транспортного средства, иных должностных лиц или работников перевозчика). Перед опросом установить его личность, полномочия, разъяснить ему права: если опрашивается в качестве лица, в отношении которого возбуждено дело, - права, предусмотренные статьей 51 Конституции РФ и статьей 25.1 КоАП РФ; если опрашивается в качестве свидетеля - права, предусмотренные статьей 51 Конституции РФ и статьей 25.6 КоАП РФ.

9.Проверке подлежат все сведения, сообщенные лицом, привлекаемым к ответственности. Это необходимо в целях выявления каналов незаконного перемещения товаров через таможенную границу РФ, установления организаторов, пособников, соучастников совершенного правонарушения.

10.Опросить по обстоятельствам дела в качестве свидетелей уполномоченных должностных лиц таможенного органа, проводивших таможенное оформление или таможенный контроль и обнаруживших недостоверность заявленных сведений, установив их личность, полномочия, разъяснив им права, предусмотренные статьей 51 Конституции РФ и статьей 25.6 КоАП РФ, по следующим вопросам:

1) все ли сведения необходимые  в соответствии со статьей  73 ТК РФ были представлены;

2) какие документы содержат недостоверные  сведения, в чем это выражается;

3) кем, где, когда и при каких  обстоятельствах данные документы  были представлены в таможенный  орган и чем это подтверждается (каковы признаки подделки использованных  средств идентификации либо их  отнесения к другим товарам);

4) какие недостоверные сведения  о товарах были выявлены в  процессе проведения таможенного  контроля, на что они влияют;

5) каковы обстоятельства обнаружения  недостоверных сведений, на каком  этапе таможенного оформления  это было выявлено;

6) что пояснило лицо по поводу  обнаружения недостоверных сведений, брались ли с него письменные  объяснения, если нет, то по  каким причинам;

11.Установить местонахождение организации, привлекаемой к ответственности:

1) из реестра таможенных перевозчиков (статья 93 ТК РФ);

2) запросить информацию у российских  представителей международных транспортных  организаций;

3) если организация является российским  юридическим лицом, то запросить  в налоговых органах соответствующую  выписку о регистрации в налоговых  органах;

12. Опросить по обстоятельствам дела законного представителя лица привлекаемого к ответственности, предварительно ознакомив с правами предусмотренными статьей 51 Конституции РФ и статьей 25.1 КоАП РФ, по следующим вопросам:

1) признает ли он факт совершения  правонарушения;

2) на основании какого договора (экспедиции) осуществлялась доставка  товара;

3) на основании какого договора (экспедиции) осуществлялась подача  в таможенный орган документов  в целях оформления определенной  таможенной процедуры;

4) известны ли обязанности перевозчика  в контексте Конвенции о договоре  международной дорожной перевозки  грузов (КДПГ) от 19.05.1956; Таможенной конвенции  о международной перевозке грузов  с применением книжки МДП (Конвенции  МДП) от 14.11.1975;

5) знакомит ли организация непосредственных  исполнителей с их обязанностями  в части проверки соответствия  товаросопроводительным документам  содержимого транспортного средства, в том числе контейнера, прицепа  и т.д.;

6) каковы причины сообщения таможенному  органу недостоверных сведений  о перемещаемых товарах;

7) исходя из содержания ответов  задать другие вопросы.

13.Назначить в порядке статьи 26.4 КоАП РФ криминалистическую экспертизу для подтверждения факта подделки документов или фиктивности средств идентификации. Вызвать и ознакомить до проведения экспертизы лицо, привлекаемое к ответственности, с определением о назначении экспертизы, о чем сделать запись в определении.   

  Фиктивность документов может  подтверждаться установлением недействительности  штампов и печатей таможенных  органов иностранных государств  на представленных товаросопроводительных  документах, не оформление (невыдача) их отправителем, а также совокупностью  иных доказательств. Кроме того, при определении недействительности  товаросопроводительных документов  необходимо оценивать факты наличия  или отсутствия на них отметок  таможенных органов стран-отправителей  и транзитных стран, свидетельствующих  о перевозке товаров по территории  указанных государств, соответствия  их установленным образцам и  правилам заполнения. В случае  установления признаков подделки  документов необходимо передать  материалы в территориальный  орган внутренних дел для решения  вопроса о возбуждении уголовного  дела в порядке статей 144 и 145 Уголовно-процессуального кодекса  Российской Федерации(далее - УПК  РФ). 

14.Опросить представителя российского получателя (отправителя) товаров в качестве свидетеля по вопросам:

1) заключения внешнеэкономического  контракта;

2) получения разрешительных документов, необходимых для перемещения  товаров через таможенную границу  РФ;

3) наименования и количества, ассортимента  товаров, их идентификационных  признаков, размера, цвета и  т.д., которые должны были поступить  (отправить) по конкретной поставке;

4) расхождения сведений о товарах,  указанных в представленных в  таможенный орган документах, фактически  перемещаемым;

5) присутствия представителя организации  при погрузке;

6) поступления в организацию товаросопроводительных  документов (факсом, почтой);

7) по иным вопросам в зависимости  от обстоятельств дела.

15.Истребовать в соответствии со статьей 26.10 КоАП РФ заверенные копии уставных, учредительных и регистрационных документов организации, привлекаемой к административной ответственности, трудового соглашения с управляющим транспортным средством либо экспедитором, а также в зависимости от обстоятельств дела копии разрешительных и иных документов (в случае перевозки товаров, на которую требуется лицензия, разрешение и т.п.).

16.При необходимости опросить представителей Склада временного хранения (далее – СВХ) по следующим вопросам:

1) заключался ли договор на оказание  услуг по хранению груза;

2) известны ли лица, представлявшие  организацию, заключившие данный  договор, период работы с данной  организацией;

3) производился ли пересчет, взвешивание,  измерение объема данного товара;

4) кто, когда, у кого и на  основании каких данных производил  прием товаров и документов  на них;

5) перечень вопросов, подлежащих выяснению  при опросе представителя СВХ,  может быть расширен в зависимости  от обстоятельств дела.

17.В случае выполнения всех процессуальных действий на территории РФ и необходимости получения доказательств от таможенных служб иностранных государств рассмотреть вопрос о направлении международного запроса в соответствии с приказом ФТС России от 27.07.2006 № 703 “Об утверждении Инструкции о порядке подготовки международных запросов по делам об административных правонарушениях и в связи с проведением оперативных проверок”.

18.Принять меры к выявлению смягчающих (раскаяние лица; добровольное сообщение лицом о совершенном им АП; предотвращение лицом, совершившим АП, вредных последствий АП, добровольное возмещение причиненного вреда или устранение причиненного вреда; совершение АП в состоянии аффекта и т.п.) или отягчающих (продолжение совершать противоправные действия, несмотря на требование уполномоченных на то лиц прекратить его; повторное совершение однородного АП, совершение АП в составе группы лиц; совершение АП в состоянии опьянения и т.п.) вину обстоятельств лица, в отношении которого ведется производство, в соответствии со статьями 4.2 и 4.3 КоАП РФ. В том числе, истребовать сведения в порядке статьи 26.10 КоАП РФ (о имущественном и финансовом положении лица привлекаемого к ответственности, о деловой репутации и т.п.). Кроме того, проверить по информационным базам таможенных органов привлекался ли к административной ответственности за нарушение таможенных правил субъект правонарушения в целях установления повторности совершения однородного АП.