Управление финансами страховых компаний

МИНИСТЕРСТВО ТРАНСПОРТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

МОСКОВСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ  АКАДЕМИЯ ВОДНОГО ТРАНСПОРТА

 

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ 

КАФЕДРА КЭ И ВЭС

 

 

ДОМАШНЯЯ САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ  КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ СТРАХОВАНИЯ  НА ТЕМУ:

«УПРАВЛЕНИЕ ФНАНСАМИ СТРАХОВЫХ  КОМПАНИЙ»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Москва 2012

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Экономическая сущность страхования

1. Сущность и функции страхования

2. Финансы страховой компании
3. Значение и сущность морского страхования

2. Описательные примеры
3. 5 цифровых примеров
4. Современный рынок страхования морских судов

1. Мировой рынок страхования морских судов: современное состояние, проблемы развития и пути их преодоления

2. Современный российский рынок морского страхования: трудности становления и развития, методы их преодоления

5. Российский рынок страховых услуг в сопоставлении с зарубежными странами
6. Заключение

Список литературы

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Активы страховых компаний

Показатели доходности

Таблица 1. Динамика доходности отдельных типов инвестиций¹

	2007 год, %	2008 год, %	2009 год,%	2010 год,%
Индекс ММВБ	11,5	-67,5	121,4	23,2
Изменения курса доллара к рублю	-7,2	20,2	2,9	1,0
Средняя депозитная ставка, кроме  депозитов «до востребования» по рублевым депозитам физических лиц  в кредитных организациях сроком до 1 года	7,2	7,6	10,4	6,8
Усредненный показатель доходности инвестиций страховых компаний	6,9	2,6	8,8	7,5

 

График 1. Динамика рентабельности инвестиций²

 

График 2. Динамика рентабельности активов³

Структура активов

График 1. Динамика совокупных активов страховых компаний⁴

 

 

 

Таблица 1. Динамика активов  страховых компаний⁵

	Величина актива, млрд рублей
	01.01.2008	01.07.2008	01.01.2009	01.07.2009	01.01.2010	01.07.2010
Долговые ценные бумаги и предоставленные  займы	124,1	141	175,3	170,6	166	156,8
Банковские вклады	126,2	140,1	148,8	141,8	156,9	152,2
Денежные средства	122,2	142,2	118	132,6	119,2	126,5
Дебиторская задолженность по операциям  страхования	90	119,1	104,5	124,1	97,2	121,7
Акции	63,6	66,9	49,2	62,5	81,7	88,1
Доля перестраховщиков	61,1	68,2	68	69,5	66,3	77,5
Прочая дебиторская задолженность	37,7	47,8	52,5	50,1	54,9	63,8
Основные средства	23,2	28	29,2	31,6	31,2	56,6
Государственные и муниципальные  ценные бумаги	31,7	32,9	28,7	27,6	31,6	38,7
Дебиторская задолженность по операциям  перестрахования	20	23,9	20,1	19,8	18,7	21,3
Вклады в уставные капиталы	20	21,3	17,8	15,3	15,9	18,9
Прочие инвестиции	12,4	12,7	9,7	8,3	8,9	9,7
Отложенные налоговые активы	3,1	3,8	7,6	7,2	8,3	9
Здания+незавершенное строительство+земельные участки	7,8	9,4	10,6	11,3	10,9	9,6
Запасы	3,8	4,3	4,5	4,6	4,2	4,9
Дебиторская задолженность страховщиков по прямому возмещению убытков	0	0	0	0	0	1,9
Прочие активы	1,5	2,0	1,5	1,5	1,8	2,1
БАЛАНС	748,4	863,7	846,5	878,3	873,8	959,5

 

 

 

 

 

 

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ  СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ.

 

1.1. Сущность и   функции страхования.

Страховой рынок - это особая социально-экономическая структура, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает  страховая защита, формируются предложение  и спрос на нее.

Объективная основа развития страхового рынка - необходимость обеспечения  бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств. Обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных  удовлетворить эти потребности. Переход отечественной экономики  к рынку существенно меняет роль и место страховщика в системе  экономических отношений. Страховые  компании превращаются в полноправных субъектов хозяйственной жизни.

Страховой рынок выполняет  ряд взаимосвязанных функций: компенсационную (возвратную), накопительную, распределительную, предупредительную и инвестиционную.

Основная функция страхового рынка — компенсационная функция, благодаря которой существует институт страхования. Содержание функции выражается в обеспечении страховой защиты юридическим и физическим людям  в форме возмещения ущерба при  наступлении неблагоприятных явлений, которое и было объектом страхования.

Накопительная или сберегательная функция обеспечивается страхованием жизни и позволяет накопить в  счет заключенного договора страхования  заранее обусловленную страховую  сумму.

Распределительная функция  страхового рынка реализует механизм страховой защиты. Сущность функции  выражается в формировании и целевом использовании страхового фонда. Формирование страхового фонда реализуется в системе страховых резервов, которые обеспечивают гарантию страховых выплат и стабильность страхования.

Предупредительная функция  страхового рынка непосредственно  не связана с осуществлением страховой  деятельности. Данная функция работает на предупреждение страхового случая и уменьшение ущерба. Реализация предупредительной  функции обеспечивается финансированием  мероприятий по недопущению или  уменьшению негативных последствий  несчастных случаев и стихийных  бедствий. Соответствующее финансирование осуществляется из фонда предупредительных  мероприятий. Осуществление предупредительных  функций способствует повышению  финансовой устойчивости страховщиков и выступает важным фактором обеспечения  бесперебойности процесса общественного  воспроизводства.

Инвестиционная функция  страхового рынка реализуется через  размещение временно свободных средств в ценные бумаги, депозиты банков, недвижимость и т.д. С развитием страхового рынка роль инвестиционной функции возрастает. Обращает на себя внимание ряд зарубежных экономистов, определяющих страховые компании как институциональных инвесторов, основной функцией которых в общественном производстве определяется мобилизация капитала посредством страхования.

Специфический товар, предлагаемый на страховом рынке, - страховая услуга. Ее потребительной стоимостью является обеспечение страховой защитой, приобретающей форму страхового покрытия. Цена страховой услуги выражается в страховом тарифе. Она складывается на конкурентной основе при сопоставлении  спроса и предложения. Нижняя разница  цены определяется принципом равенства  между поступлениями платежей страхователя и выплатами страхового возмещения и страховых сумм; верхняя граница - потребностями страховщика. Если цена страховой услуги оказывается чрезмерно  высокой, страховщик может оказаться  в невыгодном положении по сравнению с конкурентами и потерять клиента. Цена услуги конкретного страховщика зависит от величины и структуры его страхового портфеля, качества инвестиционной деятельности, величины управленческих расходов, ожидаемой прибыли.

Страховая услуга может быть представлена на основе договора (в  добровольном страховании) или закона (в обязательном страховании). Иначе  говоря, в тех случаях, когда предоставление страховой защиты необходимо с позиций  общественных интересов, страхование  носит принудительный характер. Купля-продажа  страховой услуги оформляется заключением  договора страхования, в подтверждение  чего страхователю выдается страховое  свидетельство (полис). Перечень видов  страхования, которыми может воспользоваться  страхователь, представляет собой ассортимент  страхового рынка.

Важно подчеркнуть существенные изменения в самом характере  страховых услуг, вызванные так  называемым технологическим взрывом, широким внедрением электроники  и автоматики в страховую сферу.

Новая роль страховых компаний в том, что они все больше выполняют  функции специализированных кредитных  институтов; они занимаются кредитованием  определенных сфер и отраслей хозяйственной  деятельности, Страховые компании занимают ведущие после коммерческих банков позиции по величине активов, назначению в качестве поставщиков ссудного капитала. Характер аккумулируемых ими  ресурсов позволяет использовать их для долгосрочных производственных капиталовложений через рынок ценных бумаг. Такими возможностями банки, опирающиеся на сравнительно краткосрочно привлекаемые средства, не располагают. Поэтому страховые компании занимают главенствующее положение на рынке  капиталов. Приток денежных средств в виде страховых премий и доходов от активных операций, как правило, намного превышает сумму ежегодных выплат держателям полисов. Это позволяет страховым компаниям из года в год увеличивать инвестиции в высокодоходные долгосрочные ценные бумаги с фиксированными сроками погашения, главным образом в облигации промышленных корпораций, государственные облигации и закладные под недвижимость.

Государство может прямо  участвовать в рыночных отношениях как страховщик через государственные  страховые организации и оказывать  воздействие на функционирование страхового рынка различными правовыми установлениями, промышленно развитых странах Запада страховой рынок - объект сознательного  государственного регулированиям.

2. Финансы страховой компании

Финансы страховой организации - система денежных отношений, возникающих  в процессе формирования фондов денежных средств, их распределения и использования, обеспечивающих ее деятельность по оказанию страховой защиты, иных видов деятельности, а также финансированию затрат по организации страхового дела.

Финансовые ресурсы страховой  организации - это денежные средства в форме доходов и внешних  поступлений, необходимых для обеспечения  ее страховой и иной деятельности.

Финансы любого хозяйствующего субъекта реализуются в рамках определенных организационных принципов, свойственных именно этой организационно-правовой форме страховых организаций (а  именно: ООО; ОАО; ЗАО) и этой отрасли предпринимательской деятельности.

Учитывая, специфические  стороны страхового бизнеса и  опираясь, на основы современной финансовой теории, можно выделить следующие  принципы организации финансов страховой  организации.

Реализация принципа плановости достигается путем текущего и  стратегического финансового планирования в страховой организации. Принцип необходим для страховой деятельности, так как расчеты страховых тарифов (формирование цены на страховую услугу) или актуарные расчеты представляют собой планирование расходов, убыточности и прибыльности страховой организации.

Диверсификация в финансовой деятельности - это, во-первых, распределение  финансового риска, что в полной мере осуществляется при планировании и формировании инвестиционного  портфеля страховой организации; во-вторых, формирование устойчивого страхового портфеля основано на диверсификации технического риска страховщика.

Соблюдение принципа финансовой устойчивости и безопасности особенно актуально. Государство предъявляет  повышенные требования к обеспечению  финансовой устойчивости страховых  организаций, что подтверждается приказами  Министерства финансов Российской Федерации. Требование безопасности выполняется  страховой организацией при реализации инвестиционной политики.

Принцип рациональности должен быть учтен при планировании и  осуществлении различных расходов, осуществляемых страховыми организациями. Принцип оптимизации предполагает применение различных экономико-математических методов в управлении финансовыми  ресурсами страхового предприятия. Взаимосвязь и взаимообусловленность  выполняется при воздействии  на любую составляющую совокупных финансовых ресурсов страховой организации. Основные финансовые показатели страховой организации  представляют собой единую систему, изменения в каком-либо отдельном  составном элементе вызывает адекватные изменения в других. Оперативность финансовой деятельности предполагает в случае негативной ситуации сложившейся в страховой организации своевременно проводить корректировки финансовой политики организации, принятия конструктивных решений и осуществления соответствующих действий с целью ликвидации угрожающего положения.