Структура страхового тарифа и порядок расчета. Страхование финансовых рисков: сущность, основные виды

Инвестиции в конкретные проекты (реальные инвестиции) можно  защитить страхованием на случай банкротства  контрагента и связанных с  этим судебных издержек инвестора или  страхованием делькреде. Наряду с этим можно использовать и страхование финансовых гарантий, которое является специальным видом поручительства. ГК РФ разделяет договоры поручительства и банковские гарантии. По договору поручительства поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или частично. По договору банковской гарантии гарант дает по просьбе другого лица (принципала) обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) оговоренную денежную сумму по предъявлении бенефициаром требования. В российской практике гарантии страховщиков используются для защиты рисков предпринимателей в таможенных операциях.[4, c.59]

Финансовые затраты  предпринимателя и предприятия, вызванные необходимостью в соответствии с нормами гражданского законодательства компенсировать вред, причиненный третьим лицам в связи с осуществлением хозяйственной деятельности, могут быть защищены страхованием ответственности.

Инвестиционный риск связан со спецификой вложения предпринимательской фирмой средств в различные проекты. Собственно финансовые инвестиции являются сделками с целью получения спекулятивного дохода. Риски этих сделок обычно несет инвестор, и практически единственной защитой от них являются репутация и гарантии заемщика или эмитента ценных бумаг, указанные в условиях выпуска или договора займа. Страхование таких рисков все более востребовано на рынке, например, в связи с инвестициями граждан в незавершенное строительство.

 

Инвестиции в конкретные проекты (реальные инвестиции) можно защитить страхованием рисков утраты инвестированных средств, неполучения доходов и возникновения дополнительных расходов вследствие незавершения инвестиционного проекта в приемлемый срок или в случае банкротства получателя инвестиций. Как правило, такое страхование недешево, поскольку требует проведения сложной и дорогостоящей предстраховой экспертизы и поэтому заметно снижает инвестиционную доходность. Отечественные страховщики только начинают заниматься страхованием инвестиционных рисков.

К финансовым рискам относятся  и риски убытков, связанных с  остановкой или перерывом производственного  процесса. Причинами таких убытков  могут быть:

•пожары и другие события, связанные с утратой имущества страхователя;

• аварии и технические  неисправности;

• стихийные бедствия;

• общественно-политические события (забастовки и пр.);

• коммерческие факторы (недостаток средств для выплаты  заработной платы, на оплату счетов поставщиков, из-за недопоставок или срыва сроков поставок материалов и оборудования и т.д.).

Для защиты от этих рисков разработано страхование на случай убытков от перерыва в производстве (в зарубежной практике -business interruption). Практика его применения зависит  от вида бизнеса, который ведет предприятие. Иногда это связано и со специфическими расчетами - оценкой недополученного дохода, которая очень сложна и зачастую затруднена различными факторами (взаимозачеты, искусственное занижение прибыли, «черная» или «серая» бухгалтерия и т.п.).

 

Договор о страховании  риска перерыва в производстве (простоя) обычно является составной частью договора имущественного страхования, но может заключаться и независимо от него. По договору страхования риска перерыва в производстве может быть застрахован только риск самого страхователя и только в его пользу. Договор страхования от перерыва в производстве (как финансового риска) позволяет компенсировать косвенные убытки в тех случаях, когда классический договор имущественного страхования этого не предусматривает.

При расчете величины возможного убытка определяется ожидаемый восстановительный период, который также является и периодом ответственности страховщика.

К финансовым рискам относится  и страхование урожая сельскохозяйственных культур.

В зарубежной практике страхование  дополнительных расходов обычно предлагается для расширения страховой защиты к страхованию убытков от простоя, а может производиться и как самостоятельный вид страхования. Но и в том, и в другом случае при расчете страховой суммы исходят из положения, что она не должна превышать размер убытков, которые пришлось бы понести страхователю без этих дополнительных затрат.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задача №20

 

Рассчитайте единовременную и годовую брутто-премию при пожизненном  страховании на случай смерти страхователя в возрасте 46 лет. Норма доходности - 8%, страховая сумма - 30 тыс. руб. Доля нагрузки в брутто-ставке - 12%.

Решение:

….. Брутто-ставка (Тб) рассчитывается по формуле

Тб = (Тн/30 000-f)*30 000,

где f – доля нагрузки в тарифной брутто-ставке (в процентах).

       Тн  –нетто- ставка

Нетто-ставка (Тн) состоит из двух частей

Тн = То+Тр,

…..где То – основная часть нетто-ставки;

……….Тр – рисковая надбавка.

.....Основная часть нетто-ставки (То)  соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового случая P, средней страховой суммы Dx и среднего страхового возмещения Nx.

Основная часть нетто-ставки с 30 000 руб. страховой суммы рассчитывается следующим образом

То = Nx/Dx *Р*30 000=25386,09/2418,77*0,04*30 000=12594,55

….Рисковая надбавка (Тр) вводится для того, чтобы учесть вероятные превышения количества страховых случаев относительно их среднего значения.

  =

=

2276,29

 

Тн = 12594,55+2276,29 = 14870,84

Единовременная: Тб = (14870,84/30000-12)*30000 =1800

Годовая: Тб*12 = 1800*12 = 21600 руб.

Брутто-премия рассчитывается как произведение страховой суммы  на брутто-ставку, т.е

Единовременная: Тб*30 000 = 1800*30000 = 54000000

Годовая: 54 000 000*12=648 000 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

 

Все участники мирового рынка непосредственно ощущают  на себе влияние всех вышеперечисленных  процессов и в своей деятельности должны учитывать новые тенденции  развития финансовых рынков. Число  рисков, возникающих в деятельности таких компаний, существенно увеличилось в последние годы. Это связано с появлением новых финансовых инструментов, активно используемых участниками рынка. Применение новых инструментов хотя и позволяет снизить принимаемые на себя риски, но также связано с определенными рисками для деятельности участников финансового рынка. Поэтому все большее значение для успешной деятельности компании приобретает в настоящее время осознание роли риска в деятельности компании.

На основании актуарных  расчетов определяется доля участия  каждого страхователя в создании страхового фонда, производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни. На базе актуарных расчетов определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций. При актуарных расчетах используются показатели страховой статистики, которая представляет собой систематическое изучение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе использования методов обработки обобщенных итоговых показателей страхового дела.

В странах с развитой рыночной экономикой страхование является одним из важных секторов народного  хозяйства. Оно обеспечивает социально-экономическую стабильность путем гарантирования собственникам возмещения ущерба при гибели или повреждении их имущества и потере дохода. Страхование позволяет юридическим и физическим лицам возмещать ущерб, причиненный случайными неблагоприятными событиями, предоставляет гражданам возможность получения страхового обеспечения при дожитии до определенного возраста, наступлении временной нетрудоспособности, инвалидности. Таким образом, страхование обеспечивает непрерывность всех видов общественно полезной деятельности, а также поддержание уровня жизни, доходов людей при наступлении определенных событий - страховых случаев.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Архипов А.П., Гомелля В.Б. Страхование. Современный курс: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2007.

2. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования. - М.: Финансы и статистика, 2004.

3. Гвозденко А.А. Основы страхования. - М.: Финансы и статистика, 2000.

4. Зубец  А.Н.  Маркетинговые  исследования  страхового  рынка.–М.:   центр экономики и маркетинга, 2001.–224с.

5. Основы страховой деятельности: Учебник/Отв. ред. проф. Т.А.  Федорова–М.: Издательство БЕК, 2001.–768 с.

6. Никитина Т.В. Страхование коммерческих и финансовых рисков. - Питер, 2006.

7. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н.  Страховое  дело:  Учебное  пособие  для  вузов. Серия “Учебники, учебные пособия” Ростов н/Д:  “Феникс”,  2000–384с.

8. Страхование:  принципы  и практика/  Составитель Дэвид Бланд:  пер.  с англ.–М.: Финансы и статистика, 2000.–416с.: ил.

9. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов.–М.: ЮНИТИ, 2000.–311с.

10. Юргенс И. Системный подход к определению понятия «национальная система страхования».- Страховое дело.-№8.-2000.-с.4-13.