Страхование имущества юридических лиц

Содержание

 

Введение ……………………………………………………………………….3

1. Теоретические основы страхования имущества юридических лиц……….5

1.1. История  развития страхования имущества  в России…………………….5

1.2. Понятие и виды страхования имущества. ………………………………..9

1.3. Принципы страхования имущества юридических лиц. …………………12

2. Договор  страхования………………...……………………………………….15

2.1. Условия договора страхования…………………………………………….15

2.2. Риски в договоре имущественного страхования………………………….22

3. Анализ рынка страхования…………………………………………………...35

3.1. Особенности развития страхового  рынка в РФ…………………………...35

3.2. Проблемы и современные тенденции  функционирования страхового рынка Российской Федерации…………………………………………………..39

Заключение………………………………………………………………………45

Список литературы и  источников

Приложение

 

 

 

 

Введение

 

Актуальность темы данной курсовой работы определена фактом того, что в настоящее время в России происходят глубокие экономические перемены. Общество пришло к выводу, что пересмотр роли и места механизмов в развитии экономики является объективной необходимостью. В общественном сознании все активнее внедряется мысль об оценке страхования как неотъемлемого элемента рыночной инфраструктуры.

В России формируется  страховой рынок, регулируемый государством. Однако для превращения его в более современный необходимо еще много работы, как в теоретическом, так и в практическом и законодательном аспектах.

Тема данной курсовой работы посвящена вопросам имущественного страхования юридических лиц.

Экономическое назначение имущественного страхования заключается в возмещении ущерба, возникшего вследствие страхового случая.

Страхование имущества  юридических лиц является в настоящее  время развивающимся видом страхования. Учредители компаний и предприятий  начали осознавать значимость данного  вида страхования и, что страхование имущества является гарантией защиты своего имущества от различных рисков (стихийных бедствий, простоев в производстве, неблагоприятных воздействий третьих лиц и так далее). Собственники компаний и предприятий начали добровольно страховать свою недвижимость, оборудования, различные сделки и так далее.

Данный вид страхования  начал развиваться сравнительно недавно и набирает значительный темп в своем развитии.

Страховым же компаниям  заключение договора страхования с  юридическим лицом значительно выгодно. Так как приносит большую часть страховых премий в страховую компанию, чем страхование с физическим лицом. Страховой договор с юридическим лицом является более дорогим, чем договор с физическим лицом. Поэтому страховые компании уделяют этому виду страхования большее значение и стараются заключить договор как можно с большим количеством юридических лиц.

Объектом исследования является имущественное страхование  в России.

Предметом данного исследования являются основные положения и условия договора имущественного страхования юридических лиц.

Цель работы – характеристика имущественного страхования юридических лиц в России.

В соответствии с поставленной целью при написании работы решались следующие задачи:

- рассмотреть историю развития страхования имущества в России;

- определить понятие и виды страхования имущества;

- рассмотреть основные  принципы данного страхования;

- изучить условия и  особенности договора страхования;

- проанализировать современное  состояние рынка страхования  в России: проблемы и современные тенденции функционирования.

В ходе данного исследования использовались теоретические методы научного исследования, т.е. теоретический  анализ научной литературы по проблематике исследования, анализ нормативно-правовых документов.

Теоретико-методологическая основа работы определяется характером предмета данного исследования, в ходе которого мы использовали научную литературу в области страхования, страхового законодательства и права, экономики страховых организаций.

Структурно данная работа состоит из введения, трех глав объединенных отдельными параграфами, заключения и библиографии.

 

 

 

 

1. Теоретические основы  страхования имущества юридических  лиц.

 

1.1. История  развития страхования имущества  в России.

Страхование принадлежит  к числу наиболее старых и устойчивых форм хозяйственной жизни, уходящих своими корнями в далёкую историю. По своей сути страхование представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц от неожиданно наступивших, случайных по своей природе несчастий, сопровождающихся ущербами. Возмещение ущербов при страховании осуществляется за счет резервов, созданных из страховых взносов страхователей.

Неповторимые исторические особенности становления Российского государства наложили свою печать и на развитие страхования. У нас в России оно появилось несколько позже, чем в других капиталистических странах. В дальнейшей Российской истории было несколько периодов, когда страховщикам приходилось начинать свою деятельность почти с нуля.

Российскую историю  становления и развития страхования имущества, на мой взгляд, можно разделить на три этапа¹:

1) дореволюционный (18 в. - нач.20 в.)

2) социалистический (1917-1990 гг.)

3) современный (с 1990-92 гг. и продолжается и в наше время).

В России институт страхования  имущества зарождается в конце 17 - начале 18 вв. Так в 1786 г. Императрица  Екатерина II в манифесте от 28 июня 1786 г. объявила о создании Государственного Заемного Банка. В составе Банка  была создана Страховая экспедиция, которая принимала на страхование дома, состоящие в залоге в этом банке, при этом страховались только каменные дома в крупных городах. Деятельность Страховой экспедиции не получает широкого распространения, и в 1822 г. банк упраздняют.

В это время в Правительстве  продвигаются идеи создания частной  компании по страхованию. И не безуспешно.14 октября 1827 г. начало работу "Первое Российское страховое от огня общество". Правительство предоставило обществу целый ряд серьезных льгот  и привилегий, в частности, исключительное право на проведение страхования строений в определенных регионах страны на 20 лет и освобождение от уплаты всех налогов на это же время. Эти факторы и обуславливают эффективное развитие страхования².

В начале 19 века фактически формируется страхование как вид коммерции. Появляются частные страховые компании - "Второе страховое общество от огня" (1835), Российское общество страхования капиталов и доходов "Жизнь" (1835 г.), общество "Саламандра", и так далее, которые преимущественно специализируются на страховании от огня. Вскоре появляются такие виды страхования как страхование имущества, страхование грузов.

Страхование в России до конца 18 века развивалось довольно медленно. Существовавшие потребности  в страховой защите рисков удовлетворялись услугами иностранных страховых компаний.

С 1885 г. разрешается деятельность в России иностранных страховых  обществ. В числе первых были следующие  общества: "Нью-Йорк" (США, 1885 г.), "Урбен" (Франция, 1889 г.), "Эквитебл" (США, 1889 г.) Иностранные общества подчинялись общей системе государственного надзора³.

Проникновение иностранных  страховых обществ на российский рынок втягивало Россию в систему  международных экономических связей и мирового торгового обмена. Это  выразилось в бурном развитии перестраховочного рынка. В 1895 г. было учреждено Общество русского перестрахования.

В дореволюционной России наибольшее распространение имело  страхование от огня. В 1913г. в производстве прямых операций по этому виду страхования  принимало участие около трёхсот страховых учреждений, в том числе 13 акционерных обществ, земские страховые учреждения, общества взаимного страхования промышленников и землевладельцев, 171 городское взаимное страховое общество.

Второе место в страховании  имущества по сбору платежей занимало транспортное страхование, страхование судов (каско) и страхование грузов (карго). В 1913г. его проводили 10 акционерных обществ.

В 1900г. страховое общество "Помощь" начинает проводить страхование  от краж со взломом.

Ведущее место в страховом деле в дореволюционной России продолжало сохраняться за акционерными обществами. Наиболее распространённым было имущественное страхование.

6 октября 1921г. Советом  Народных комиссаров был принят  декрет "О государственном имущественном  страховании". Положившим фактическое начало дальнейшему развитию государственному страхованию имущества в нашей стране. Декрет предусматривал прежде всего государственное добровольное имущественное страхование. По мере организации добровольного страхования и укрепления страхового аппарата вводилось государственное обязательное страхование, которое затем стало основным⁴.

В период с 1926 по 1932гг. государственное  страхование имущества развивалось  высокими темпами. Основным видом было страхование имущества. С 1 октября 1929г. Постановлением ЦИК и СНК СССР было введено обязательное страхование в промышленности, которое распространялось почти на всё имущество государственных учреждений и предприятий, состоявших на хозрасчёте или местном бюджете.

В 1956г. наряду с обязательным страхованием строений, принадлежащих гражданам, было введено добровольное страхование.

Значительно изменены были организационные основы органов  государственного страхования в 1958г. Страховое дело было передано в ведение  министерств финансов союзных республик. Оперативная самостоятельность Госстраха в каждой союзной республике не нарушала единства страхового дела, так как во всех республиках оно проводилось на основе единого законодательства, по единым правилам и инструкциям Министерства Финансов СССР⁵.

Локомотивом сегодняшнего страхования имущества являются крупные предприятия. Промышленные предприятия, предприятия сферы недвижимости, строители, предприятия любой сферы деятельности страхуются в основном не потому, что у них возникла экономическая, просчитанная потребность страховаться. Как правило, они страхуются потому, что у них есть необходимость, поставленная тем или иным кредитным учреждением, которое предоставляет ему деньги на развитие бизнеса. И только уже потом, после нескольких лет, которые данные предприятия страховались, после того как, действительно, появились крупные убытки, предприятия осознают экономическую выгоду от страхования и начинают страховаться от новых видов рисков, которые предприятиями малого бизнеса практически не затронуты: такие, как страхование убытков от перерывов в производстве, поломок электронных устройств, машин и механизмов. Интерес к страхованию достаточно новых и ранее невостребованных видов рисков для российского рынка также продиктован тем, что экономика сейчас развивается и многие как раз крупные предприятия имеют биржевой листинг или выходят на биржу. И они понимают, что основной задачей для своих акционеров является увеличение стоимости компании. Поэтому на данный момент времени неотъемлемой часть любого предприятия, организации и частного предпринимателя является страхование имущества⁶.

 

1.2. Понятие  и виды страхования имущества.

На сегодняшний день специалисты в сфере страховой  деятельности по-разному трактуют понятие  «имущественное страхование», однако следует заметить, что во всех случаях суть, т.е. цель имущественного страхования, заключается в возмещении ущерба, возникшего вследствие страхового случая.

Согласно Гражданскому кодексу Российской федерации под имущественным страхованием подразумевается процесс составления и исполнения договоров, в которых страховщик за определенную премию обязуется при наступлении страхового события возместить страхователю или другому лицу, в чью пользу заключен договор, убытки, причиненные застрахованному имуществу или иным имущественным интересам страхователя.⁷

Ряд специалистов в области  страхового дела, такие как Т.А. Яковлева, О.Ю. Шевченко, А.А. Гвозденко и другие, рассматривают имущественное страхование как систему отношений между страхователем и страховщиком по обеспечению страховой защиты имущественных интересов страхователя, связанных с владением, пользованием или распоряжением имуществом, а также его иными имущественными интересами.

Доктора экономических  наук С.В. Ермасов и Н.Б. Ермасова дают более полное определение имущественного страхования. По их мнению, имущественное страхование представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам страхователю в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного страховым случаем его имущественным интересам, связанным с владением, распоряжением и пользованием объектами имущества, а также с обязательствами, возникшими в результате причинения вреда страхователем жизни, здоровью или имуществу третьих лиц.⁸

Страхование имущества юридических лиц делится по видам хозяйствующих субъектов.⁹

Пример.

Торговое предприятие  в форме ООО, осуществляющее  торгово-закупочную деятельность, страхует в Росгосстрахе имущество: здания, товары, а так же автотранспорт по обязательному страхованию ОСАГО, добровольное страхование транспорта не осуществляют.

Договор заключен согласно условий страхования для страхового продукта РОСГОССТРАХ-БИЗНЕС «ИМУЩЕСТВО», на основании «Общих условий страхования имущества юридических лиц от огня и других опасностей» №15 в редакции от 28.04.03г.

Риски в договор внесены  по соглашению сторон. Если включаются не  все риски, то тариф дешевле.

Предприятие страхует  товарные запасы , для чего составляется опись товаров, и здание магазина- характеристики здания  для этого берутся из технического паспорта. Далее совместно со страхователем определяется страховая стоимость и выводится страховой тариф конкретно по недвижимому имуществу и по  товарам в зависимости от страховой суммы (чем выше страховая сумма, тем ниже тариф).