Содержание и функции государственного страхового надзора РФ

В страховании ответственности  выделяют следующие подотрасли: страхование задолженности и страхование на случай возмещения вреда, которое называют также страхованием гражданской ответственности.

В страховании экономических рисков (предпринимательских рисков) выделяются две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования, вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные — страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и пр.

Качественная характеристика объектов, принимающихся на страхование, определяет вид страхования по признаку: однородных и неоднородных групп объектов. Страхование однородных объектов от определенных опасностей осуществляется по существующим тарифным ставкам взносов. В основу расчета тарифов положено статистическое наблюдение массовых явлений, однородных в качественном отношении, с целью расчета вероятности его наступления и степени опасности проявления. Страхование неоднородных явлений связано с решением задач страховой защиты на случай воздействия опасных событий на группу объектов, имеющих коренные различия. В этом отношении выделяют подвиды: смешанное и комбинированное страхование. Смешанное страхование применяется в основном в страховании жизни: на дожитие, случай смерти, потери здоровья и пр. Комбинированное страхование характерно для объединения в одном событии страхования нескольких объектов, например страхование средств транспорта и багажа в сочетании со страхованием водителя и пассажиров.

Зарубежная страховая практика не использует перечисленной классификации по видам, отраслям и подотраслям страхования. За основу классификации здесь принят класс страхования. Это форма группировки страховых рисков по однородным признакам. С точки зрения класса страхования наиболее часто принято выделять следующие:

• огневое (включая нарушение в предпринимательской деятельности, вызванное проявлением риска);
• от несчастных случаев (включая страхование на случай кражи, «от всех рисков», товаров в пути), кредита, залоговых обязательств;
• транспортное;
• гражданской ответственности (работодателя, товаропроизводителя, профессиональной деятельности в различных областях);
• инженерное (ущерб имуществу и гражданско-правовая ответственность в этой связи);
• морское и авиационное (страхование морского или воздушного судна и перевозимого груза на борту);
• жизни и пенсий.

По форме организации выделяют групповые виды страхования и  индивидуальные (там, где договор страхования заключается только с одним физическим или юридическим лицом).

По ориентации страховых интересов выделяют виды страхования, ориентированные на социальные и имущественные запросы семьи, отдельно взятого человека, а также отвечающие запросам предпринимательских структур. В первую группу относится страхование жизни, здоровья (страховщиком оплачивается стоимость лечения и врачебного обслуживания всех членов семьи), транспортных средств в личном пользовании (оплачиваются расходы по лечению и врачебному обслуживанию в связи с ДТП, ремонт автомобиля, материальный ущерб третьим лицам в связи с эксплуатацией источника повышенной опасности), жилья и домашнего имущества (оплачивается ущерб, причиненный гибелью или повреждение указанных объектов от пожара, взрыва и т.д., а также ущерб третьим лицам в порядке гражданской ответственности), платежеспособности (страхователь получает денежную компенсацию в случае убытков, понесенных из-за неплатежеспособности должников).

Для предпринимательских  структур выделяют следующие виды страхования:

• от всех рисков (страховщик обычно возмещает ущерб, причиненный всеми известными стихийными бедствиями и проявлениями разрушительных сил природы);
• морское страхование;
• страхование гражданской ответственности (возмещение ущерба, причиненного страхователям, в порядке гражданской ответственности перед третьими лицами, в связи с внутренними изъянами продукции, выявленными при ее использовании, выполнением профессиональных обязанностей и т.д.);
• страхование от финансовых потерь (страхователю-предпринимателю возмещаются потери из-за мошенничества, преступной небрежности или халатности служащих при исполнении служебных обязанностей, предусмотренных трудовыми контрактами с ними);
• страхование от понижения доходов (страхователю-предпринимателю компенсируется ущерб в результате пожара или других несчастных случаев на производстве, приводящих к временному нарушению технологического цикла или остановке производства, а также иных потерь, связанных с прерыванием бизнеса).

2. СОДЕРЖАНИЕ И ФУНКЦИИ ГОСУДАРСТВЕННОГО

СТРАХОВОГО НАДЗОРА

Деятельность страховщика коренным образом отличается от деятельности других хозяйствующих субъектов, так как нацелена на обеспечение беспрерывности процесса производства и возмещение ущерба, причиненного различными непредвиденными обстоятельствами и случайностями. Каждый страховой риск имеет свое индивидуальное измерение. Его величина зависит от ряда факторов (степени вероятности страхового случая, интенсивности вредоносного воздействия разрушительных сил природы, стоимости имущества, принятого на страхование, и т.д.). Реализация риска, выраженная в ущербе, в некоторых случаях принимает катастрофический характер, принося крупные потери материальных ресурсов и большие человеческие жертвы. Значение функционирующего страховщика в этих условиях существенно возрастает. Это связано с ростом величины и масштабов риска в эпоху научно-технической революции, которые охвачены страхованием, усложнением хозяйственных связей, ростом объемов поступления страховых премий и инвестиций временно свободных ресурсов страхового фонда.

Высокая доля ответственности страховщика  за социальные последствия его деятельности требует организации государственного надзора. В более обобщенной форме  этот надзор выражается в изучении финансового положения страховщика и его платежеспособности по принятым договорным обязательствам перед страхователями. Отсутствие средств у страховщика для расчетов по принятым обязательствам подрывает доверие не только к конкретному страховщику, но и вообще к идее страхования. В общественном сознании недоверие к страховой идее воплощается в претензиях населения к государственным институтам. Именно по этому государство не может находится в стороне от страховой деятельности, увязывая интересы страховщиков, населения и экономики в целом. В основе организации государственного страхового надзора находится проблема величины резервов, гарантирующих платежеспособность страховщика.

Страховой рынок как часть финансово-кредитной  сферы является объектом государственного регулирования и контроля в целях обеспечения его стабильного функционирования с учетом значимости страхования в процессе общественного воспроизводства. Повсеместно страховое дело выделяется в специальную область хозяйственного законодательства и административного надзора. Государственное регулирование страхового рынка осуществляется посредством специальной налоговой политики, принятия законов по отдельным видам предпринимательской деятельности, отражающих порядок заключения договоров страхования и решения возникающих споров. Государство также устанавливает с учетом интересов всего общества обязательные виды страхования.

Регулирующая роль органов государственного страхового надзора предусматривает выполнение в основном трех функций, с помощью которых обеспечивается надежная защита страхователей.

Регистрация тех, кто осуществляет действия, связанные с заключением  договоров страхования, - первая и  главная функция. Регистрация должны пройти все страховщики. В ходе регистрации выясняются профессиональная пригодность страховщика, его финансовое положение. Западная практика обычно требует представить рекомендательное письмо от какого-либо известного лица в финансово-кредитной сфере. Не получив официального признания, страховое общество не может функционировать.

Органом государственного страхового надзора акт регистрации оформляется выдачей соответствующего разрешения или лицензии.

Следующая функция – обеспечение  гласности. Каждый, кто профессионально занимается страховой деятельностью, обязан опубликовать проспект, содержащий полную, правдивую и четкую информацию о финансовом положении страховщика. Принцип гласности проводится через положение законодательных актов о страховой деятельности.

Чтобы не допускать ограничения  конкурентной борьбы, орган государственного страхового надзора должен проверить, насколько достоверна представленная информация. Открытость информации о финансовом положении страховщиков способствует сохранению конкурентной борьбы.

Третья функция – поддержание  правопорядка в отрасли. Орган государственного страхового надзора может начать расследование нарушений закона, принять административные меры в отношении тех, кто действует вопреки интересам страхователей, или передать дело в суд. Орган государственного страхового надзора наделен многими полномочиями по проверке оперативно-финансовой деятельности страховщиков.

Рассмотрим, к примеру, как осуществляется государственный страховой надзор в Великобритании. Контроль за их операциями возложен на Департамент торговли и промышленности Великобритании, в составе, которого выделен специальный орган страхового надзора. Деятельность Департамента торговли и промышленности (ДТП) в этом направлении включает в себя следующие стадии.

Выдача разрешений на осуществлении страховых операций. Прежде чем начать страховые операции, страховая компания должна получить на это разрешение в ДТП на каждый из установленных видов страхования в отдельности. С 1 января 1987 г. в соответствии с директивами ЕС были установлены 7 видов долгосрочного страхования и 17 видов общего страхования на каждый из которых страховая компания должна иметь разрешение. Такая классификация была одобрена всеми странами – членами ЕС. Аналогично и уже действующие страховые компании должны получить разрешение на проведение новых видов страхования. Перед тем как выдать разрешение, ДТП обязан убедиться в подготовленности компании к проведению этого вида страхования. Поэтому в заявлении о создании страховой компании, направляемом в ДТП, должна содержаться подробная информация о начальном капитале, предполагаемых видах страховых операций, страховых полисах, ставках страховой премии, заключенных соглашениях о перестраховании рисков, операционных расходах, оценках прибылей и убытков, статьях баланса на трехлетнюю перспективу. Департаменту должны быть представлены кандидатуры на должность директора, управляющих, главных бухгалтеров создаваемой компании, которые должны подтвердить свою компетентность и соответствие предполагаемой должности. Для страховых компаний с ответственностью, ограниченной акциями, полностью оплаченный акционерный капитал должен составлять не менее 100 тыс. ф. ст.

Министр Департамента торговли и промышленности может вносить изменения и дополнения относительно требуемой информации и объема полностью оплаченного капитала. ДТП имеет право в течение пяти лет с момента создания требовать от страховых компаний: временно не осуществлять определенные виды инвестиционных операций; ограничить объем аккумулируемой страховой премии; держать в Великобритании активы, равные ответственности страховой компании по рискам, застрахованным на территории страны; держать все активы или определенную их часть в указанном ДТП кредитно-финансовом учреждении; запрашивать подробную ежеквартальную информацию о ходе осуществления страховых операций.

КЛАССИФИКАЦИЯ

видов страхования по директиве  ЕС

А. Долгосрочное страхование

I. Страхование жизни и аннуитетов

II. Страхование к бракосочетанию  и рождению ребенка 

III. Связанное долгосрочное страхование 

IV. Непрерывное страхование здоровья 

V. Страхование тонтин

VI. Страхование возвращения капиталов

VII. Страхование пенсий

В том числе:

Индустриальное страхование жизни

Б. Общие виды страхования

1. Страхование от несчастных случаев 
2. Страхование на случай болезни
3. Страхование автомобилей
4. Страхование железнодорожного состава
5. Страхование самолетов
6. Страхование судов
7. Транспортное страхование грузов
8. Страхование от пожаров и стихийных бедствий
9. Страхование имущества
10. Страхование гражданской ответственности водителей автотранспорта
11. Страхование гражданской ответственности владельцев авиакомпаний
12. Страхование гражданской ответственности судовладельцев
13. Страхование общей ответственности
14. Страхование кредитов
15. Страхование от финансовых потерь, связанных со злоупотреблением работающих по найму
16. Страхование от прочих финансовых потерь
17. Страхование судебных издержек

ДТП Великобритании регулярно рассматривает  заявления как от вновь созданных  страховых компаний, так и ранее  зарегистрированных об осуществлении новых видов страховых операций.

Контроль на стадии осуществления  компанией страховых операций. Все страховые компании независимо от видов осуществляемых страховых операций обязаны в шестимесячный срок после окончания отчетного года (совпадает с календарным) опубликовать и представить в ДТП подробный отчет о проведенных операциях. Законодательство предписывает обязательную проверку правильности представляемых данных специализированными независимыми аудиторскими фирмами. Отчет включает баланс компаний, счет прибылей и убытков, анализ динамики страховой премии, анализ частоты убытков и ликвидации претензий по общим видам страхования, обзор изменений по фондам долгосрочных видов страхования (страхования жизни, пенсий и т. д.). Любой держатель акций страховой компании имеет право потребовать представить ему копию такого отчета.