Контрольная работа по "Страхованию"

Средняя урожайность определяется на всю площадь посева (посадки) сельскохозяйственных культур под урожай данного года, т.е. включая ту площадь, где произошли  повреждение и гибель и уборка не производилась.

 В зависимости от  того, произошла ли полная гибель  урожая или его снижение и  как использовалась поврежденная  культура – для получения планировавшейся основной продукции или для других целей – выбирается соответствующая формула для расчета ущерба.

При полной гибели урожая культуры на всей площади ущерб рассчитывается по формуле:

У = С₃ * П,

 где: У – ущерб в расчете на всю площадь посева (посадки);

С₃ – средняя стоимость застрахованного урожая культуры с 1 га;

 П – общая площадь посева под урожай текущего года.

 В случаях, когда  произошло снижение среднего  урожая (хотя на отдельных участках  может быть гибель), формула расчета  ущерба другая:

У = (С₃ – С_т.г) П,

где: С_т.г – средняя стоимость урожая с 1 га в текущем году.

 Однако этот показатель  должен быть исчислен исходя из валового сбора основной продукции. Поэтому формула усложняется, приобретая следующий вид:

У = (С₃ – (Ц + В) / П) П,

где: В – валовой сбор основной продукции культуры в текущем году;

 Ц – закупочная цена с 1 ц основной продукции данной культуры.

 Иногда хозяйство высевает  культуру для получения зерна, а после повреждения вынуждено использовать ее со всей или части площади на зеленый корм, силос или сено. В таких случаях при определении ущерба учитывается вместе стоимость фактически полученного зерна, сена и зеленой массы.

 Если же зерновые, зернобобовые культуры (рожь, пшеница, кукуруза, ячмень, овес, горох и др.) и подсолнечник высевались для различного хозяйственного использования их продукции (на зерно, зеленый корм, силос и сено), то ущерб по культурам, высеянным для получения зерна, определяется отдельно от ущерба по посевам на зеленый корм, силос или сено по формуле:

У = (С₃ – (Я + В)/Л) П,

Многолетние травы высеваются для получения различной продукции: сена, семян, зеленого корма; ущерб определяется в целом по культуре с учетом всех видов полученной продукции.

 Если многолетние сеяные  травы после повреждения убраны  не в соответствии с первоначальным  назначением, стоимость урожая  на 1 га пересчитывают для определения  ущерба исходя из фактического использования трав.

 Когда в хозяйстве кроме многолетних сеяных трав посева прошлых лет имеются беспокровные многолетние травы посева текущего года, которые дают урожай в этом же году, ущерб определяется вместе по многолетним травам посева прошлых лет и беспокровным многолетним травам посева текущего года по одному расчету, включая все годы роста, независимо от того, трава какого года роста и какого вида продукция погибли или повреждены.

 Для расчета ущерба  исчисляется средневзвешенная стоимость  урожая с 1 га всех многолетних сеяных трав.

 При гибели и повреждении  льна-долгунца, конопли, кенафа и  других культур, выращиваемых  для получения двух основных  видов продукции (стеблей и  семян), ущерб исчисляют в целом  по культуре исходя из стоимости  обоих видов продукции. При этом урожай, учитываемый в тресте или волокне, пересчитывается на вес соломки (стебля) по существующим коэффициентам перевода. Одна из особенностей состоит в том, что семена иногда убираются лишь с части площади.

Некоторая специфика имеется  в расчете ущерба по хлопчатнику, табаку и другим подобным культурам. Ущерб исчисляется в целом по каждой культуре, независимо от выращиваемых ботанических сортов.

 При пересеве табака  и хлопчатника другими ботаническими  сортами этих же культур ущерб  исчисляют исходя из фактически полученной продукции нового сорта и цены на нее (она может отличаться от цены, по которой рассчитывалась стоимость урожая при определении страховых платежей).

При гибели или повреждении  сахарной свеклы, высеваемой для различного хозяйственного использования (фабричная и на корм скоту), размер ущерба определяется в целом по культуре, т.е. с учетом обоих видов полученной продукции.

 Особенности исчисления  ущерба по овощным культурам  открытого грунта связаны с  порядком учета их урожайности и площади посевов (посадки). По культурам, урожайность и площадь посева которых отражаются в годовом отчете раздельно, ущерб исчисляется по каждой культуре, а по прочим культурам – в целом по группе.

 По культурам закрытого  грунта ущерб определяется по  следующим группам: овощные культуры, рассада, семенники овощных культур, продукция цветоводства, питомники, грибы. По бахчевым продовольственным культурам ущерб исчисляется также в целом по группе.

Ущерб при гибели или повреждении  урожая плодово-ягодных многолетних насаждений исчисляется отдельно по каждой породной группе (семечковые, косточковые, орехоплодные, субтропические, цитрусовые, виноградники и др.) с учетом стоимости урожая с 1 га соответствующей группы насаждений. Сумма ущерба рассчитывается по площади плодоносящих насаждений.

 Если в хозяйстве  наблюдается периодичность плодоношения  семечковых садов и средняя  урожайность для исчисления платежей определялась по годам, соответствующим по плодоношению данному году, то при исчислении суммы ущерба средняя стоимость урожая с 1 га должна приниматься также с учетом периодичности плодоношения.

Тариф при страховании  урожая сельхозкультур для условий средней полосы составляет 10 – 15% страховой суммы.

Ранее, до 1992г., страхование  посевов в СССР было обязательным. В настоящее время из всех постсоветских стран только в Казахстане принят закон об обязательном страховании в растениеводстве. [Страхование, Шахов В.В., ЮНИТИ, 2006.]

Пример расчета ущерба страхователя и суммы страхового возмещения при страховании урожаев сельскохозяйственных культур, на основании следующих данных:

 

Культура	Площадь  посева	Урожайность, ц/га		Цена 1т, руб.
		Фактическая	Средняя за 5 лет
Пшеница	700	16	18	2500
Ячмень	100	19	26	2200
Овес	500	21	19	2000

Решение:

Ущерб будет в том случае, если фактическая урожайность ниже средней за последние пять лет. В  данном случае ущерб наблюдается  по пшенице и ячменю:

 У_пш = (18 – 16)*700 = 1400ц или 140 т., а в стоимостном выражении:

 У_пш = 140*2500 = 350000 руб.

 У_ячм = (26 – 19)*100 = 700ц или 70 т. В стоимостном выражении:

 У_ячм = 70*2200 = 15400 руб.

 В целом ущерб по  зерновым составляет:

 У= У_пш + У_яч = 350000 + 15400 = 365400 руб.

 Страховое возмещение  выплачивается в соответствии  с предельной системой ответственности, т.е.:

 В = 0,7*365400 = 255780 руб.

Ответ: У = 365400 руб; В = 255780 руб.

 

 

3. Задача.

При страховании строительно-монтажных  работ лимит ответственности  страховщика принят на уровне 3 млн. руб. с безусловной франшизой 5% страховой  суммы (лимита). Определить размер страхового возмещения, если известно, что:

а) ущерб составил 200 тыс. руб.;

б) ущерб составил 100 тыс. руб.;

Решение:

Страховое расчетное возмещение равно сумме ущерба,  так как сумма ущерба меньше лимита ответственности (СВ_рас = СУ, при СУ < ЛО).

а) СВ _рас.= 200000 руб.        б) СВ _рас = 100000 руб.       

Фактический размер страхового возмещения зависит от безусловной  франшизы.

Ф_б/у = 3000000*0,05 = 150000 руб. 

а) СВ_факт = СВ_рас – Ф_б/у.  СВ_факт = 200000 – 150000 = 50000 руб.

б) так как Ф > CУ, страховое возмещение не выплачивается.

Ответ: страховое возмещение а) 50000 руб.; б) 0 руб.

 

4. Опишите сходство  и различие добровольного и  обязательного страхования.

Страхование может быть обязательным и добровольным. Обязательным признается страхование, установленное в порядке, предусмотренном ст. 935 ГК. Добровольным является страхование, при котором права и обязанности его участников возникают только в результате свободного волеизъявления двух сторон договора страхования – страхователя и страховщика.

В обоих случаях страховое правоотношение возникает из договора, который заключают между собой страхователь и страховщик.

Различие состоит в  том, что при добровольном страховании  действует общий принцип, согласно которому граждане и юридические лица свободны при заключении договора, а обязательное страхование является частным случаем установленного законом понуждения к заключению договора.

Различие  и сходство добровольного  и обязательного страхования  можно рассмотреть на примере  обязательного и добровольного медицинского страхования (ОМС и ДМС).

Полис ОМС, который имеется у каждого жителя России, – это документ, дающий право гражданину на получение бесплатной медицинской помощи в объеме базовой программы, утвержденной Правительством РФ.

В отличие от обязательного добровольное медицинское страхование (ДМС) обеспечивает гражданам получение дополнительных медицинских и иных услуг сверх установленных программой обязательного медицинского страхования.

За полис ОМС платят работодатели и местные органы исполнительной власти. Работодатели уплачивают страховые взносы за работающее население. Тариф страховых взносов устанавливается федеральным законом и в настоящее время составляет 3,1% от фонда оплаты труда.

Стоимость пакета ДМС определяют три основных фактора – категория базового медицинского учреждения, объем предоставляемых услуг и число застрахованных.

 Например, страховая сумма  по Губернской программе ДМС  ОАО СМО «Сибирь» по базовому варианту составляет 50000 рублей, с включением лечения дорогостоящих заболеваний – 200000 рублей. Средняя стоимость полиса по этой программе составляет 5000 рублей в год. При наступлении страхового случая в течение периода действия договора ДМС (заболевание, требующее дорогостоящего лечения), пациент получит помощь на сумму до 200000 рублей, заплатив при этом только 5000 рублей.

Общим для ОМС и ДМС  является договорная основа взаимоотношений  участников – страховщика, страхователя и медицинской организации.  Понять отличия этих двух видов страхования поможет сравнительная таблица.

Обязательное медицинское  страхование	Добровольное медицинское  страхование
Является обязательной частью государственного социального страхования.	Проводится по желанию  гражданина или его работодателя.
Обеспечивает гарантированный  объем бесплатной медицинской и  лекарственной помощи в рамках территориальной  программы государственных гарантий.	Позволяет получить дополнительные медицинские услуги сверх гарантированных, по индивидуальным или коллективным специально разработанным программам.
Безвозмездное, оплачивается за счет налогоплательщиков.	Производится оплата по договору.
Программа утверждается постановлением Правительства РФ. Перечень лечебных учреждений, работающих в системе ОМС, определяется территориальной программой государственных гарантий.	Разработка программы  ДМС и привлечение лечебных учреждений для ее реализации осуществляется страховой  организацией самостоятельно.

 

 

Список литературы:

1. Страхование. Учебник Под. ред. Т.А. Федоровой. – 2-е изд., переработанное и дополненное – М.: Экономистъ, 2003.
2. Шахов В.В. Страхование. Учебник для вузов. – М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 2004.

Нормативные документы:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. (части первая, вторая, третья, четвертая). Гражданский кодекс РСФСР (действующая часть): По состоянию на 15 октября 2007 года, включая изменения, вступающие в силу с 1 января2008 года. – Новосибирск: Сиб. унив. изд-во, 2007. – 704 с.
2. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. (в редакции последующих изменений и дополнений).
3. Закон РФ «О медицинском страховании граждан РСФСР» от 28 июня 1991 г. (в редакции последующих изменений и дополнений).