Экономическая сущность страхования в КР

Новая редакция Налогового кодекса не только не улучшает налоговый климат страховых организаций в Кыргызской Республике, но и еще более ужесточает их налоговое бремя. В качестве одной из основных задач по разработке новой редакции Налогового кодекса в числе других ставилась задача; исключение нерыночных налогов (отчислений в фонд ликвидации чрезвычайных ситуаций, налога на автодороги). Можно сказать, что формально эта задача выполнена, данные налоги отменены, но фактически получается, что вместо этих налогов вменен аналогичный нерыночный налог - налог с продаж. Введение налога с продаж для страховых организаций повлечет за собой вынужденное повышение ставок страховых взносов по всем видам страхования, приведет к удорожанию оказываемых страховых услуг и ляжет практически бременем на плечи страхователей - получателей страховых услуг. Что в свою очередь приведет к возмущениям населения, снизит интерес к страховым услугам юридических лиц и резко снизит спрос на социально ориентированные страховые услуги, которые в настоящее время получили достаточно широкое распространение (например, страхование имущества от землетрясений, огня и прочих опасностей, страхование ответственности работодателя, страхование от несчастных случаев и прочие).

5) Низкий уровень капитализации страховых организаций, а также неразвитость национального перестраховочного рынка, приводящие к оттоку значительных сумм страховой премии за границу, в виду объективной необходимости привлечения участия иностранных перестраховочных компаний в страховании крупных рисков.

На  сегодняшний день страховые компании из-за недостаточности собственного капитала оставляют у себя лишь небольшую  часть полученной страховой премии, а 98 процентов передают в зарубежные страховые компании. Увеличение собственного капитала страховых компаний даст возможность им оставлять у себя большую часть страховых премий, а не передавать их на перестрахование за рубеж, что, несомненно, увеличит сумму активов, инвестируемых в финансовые инструменты нашей республики.

6) Информационная закрытость рынка страховых услуг, создающая проблемы для потенциальных страхователей в выборе устойчивых страховых организаций.

Существующая  проблема связана с тем, что страховые  компании не дают рекламу своей деятельности и предоставляемых услуг по причине  недостаточности финансовых средств. Введение обязательных видов страхования  даст толчок в развитии страховых  компаний, для увеличения количества клиентов страховым компаниям будет  необходимо проводить большую рекламную  кампанию и раскрывать информацию о  своей деятельности.

     Основными причинами, слабого  развития страхового бизнеса в Кыргызстане  является отсутствие:

• мер стимулирования предприятий к более широкому использованию возможностей страхования для защиты своих имущественных прав;

• надежного механизма государственного контроля выполнения страховыми организациями принятых страховых обязательств;

• адекватной оценки их надежности и финансовой устойчивости;

• должной информационно-аналитической работы;

• достаточной страховой культуры у населения

     Для дальнейшего совершенствования  инвестиционной деятельности страховщикам необходимо изучение эффективности  разрешенных направлений инвестиций страховых организаций и подготовка предложений, которые позволят сделать  их более гибкими и учитывающими интересы и реальную инвестиционную ситуацию в Кыргызской Республике, В условиях существующей инфляции необходимо предложить, как лучше использовать резервные фонды страховых организаций, каким .образом защитить денежные ресурсы страховщиков от обесценивания. Для развития рынка страхования жизни, который бы учитывал возможности удовлетворения долгосрочных сберегательных интересов граждан, а также интересов государства по аккумулированию значительных финансовых ресурсов и регулированию остатков свободных денежных средств у населения необходима подготовка механизма инвестирования свободных денежных средств в государственные ценные бумаги. С развитием уровня предоставления услуг на рынке небанковскими финансовыми учреждениями возрастет объем инвестирования в экономику республики населением и хозяйствующими субъектами. Данный показатель будет прямо влиять на глубину развития рынка, капиталов республики.

Основной  целью-развития страхового дела является разработка и реализация мер по удовлетворению потребностей в страховой защите граждан, юридических лиц, государства  и аккумулирования долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики государства.

     При существующем низком уровне платежеспособности населения .за услуги добровольной страхования  приоритетным направлением должно стать  развитие обязательного страхования, которое создаст защиту для наиболее рисковых групп населения и юридических  лиц.

     Наиболее  динамичными темпами в течение 3-5 лет при создании необходимой  нормативной правовой базы должны развиваться  обязательные виды страхования - имущественное  и страхование ответственности,

     Устойчивое  и поступательное развитие финансового  рынка невоможно без определении  качественных целевых критериев, к  которым необходимо стремиться. И  уже основываясь на этом, следует  определить дальнейшие направления  нормотворчества и регулирования.

На  страховом рынке можно определить дополнительно две основные цели - обеспечение минимальной страховой  защиты и предложение адекватного  рынку перечня продуктов. Первая цель может быть достигнута достаточно полно путем внедрения видов обязательного страхования, а также создания системы социальной защиты. Для решения второй нужно оптимизировать структуру видов страхования, что позволит страховым компаниям разрабатывать и предлагать страховые продукты, отвечающие потребностям рынка. 

3.2. Задачи страхового рынка КР.

Задачи: Для развития страхового сектора и улучшения его государственного регулирования и сопротивляемости к внешним шокам в ближайшие З-4 года предстоит решить ряд задач, основными из которых являются следующие:

1. Разработка и принятие положений приближенных к международном стандартам, о лицензировании деятельности профессиональных участников страхового рынка.

2. Определение квалификационных требований к руководителям, отдельным категориям специалистов страховой (перестраховочной) организации.

3. Разработка и внедрение принципов и форм регулятивной отчетности для страховых компаний. Анализ отчетности страховых (перестраховочных) компаний надзорным органом.

4. Развитие государственного регулирования и надзора, вступление в Международную ассоциацию органом страхового надзора (МАСН) для использования органом страхового надзора в своей деятельности принципов, стандартов и рекомендации МАСН.

5. Повышение уровня капитализации страховых (перестраховочных) компаний.

6. Создание информативной базы о страховых компаниях и осуществляемых ими услугах в Интернете или в периодическом печатном издании, т.е. обеспечение общественного доступа к информации.

7. Создание национальной системы перестрахования в Кыргызской Республике.

8. Разработка механизмов реализации законов:

-«Об  обязательном страховании гражданской  ответственности перевозчика опасных  грузов»;

- «Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами»;

- «Об обязательном страховании гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты»;

- «Об обязательном страховании гражданской ответственности работодатели за причинение вреда жизни и здоровью работника при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей».

9. Разработка и продвижение проектов законов «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств».

10. Организация курсов по повышению квалификации сотрудников надзорного органа.

11. Разработка и принятие нормативных правовых актов, регулирующих вопросы создания основ деятельности профессиональных участников страхового рынка (актуарий, аджастер, аварийный комисcap, андеррайтер, ассистант, диспашер, сюрвейер и др.).

Развитие  долгосрочного страхования обусловливает  необходимость проведения актуарных  методов оценок. В соответствии с  требованиями законодательства стран, применяющих современные принципы регулирования и надзора, актуарии должны осуществлять деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых  резервов страховщика, оценивать инвестиционные проекты с использованием актуарных  расчетов. Результаты актуарной оценки необходимо отражать в соответствующем  заключении, представляемом в  орган  страхового надзора.

Рынок актуарных услуг и, соответственно, его регулирование должны формироваться  вместе со  страховым рынком, В  то же время в Кыргызской Республике пo существу отсутствует сама профессия актуария. Следует разработать и внедрить учебные дисциплины пи страхованию, риск-менеджменту, актуарной математике; накопительному пенсионному обеспечению.

Впервые в Кыргызской Республике Финнадзором были разработаны проекты законов об обязательном страховании гражданской ответственности.

Закономерным  итогом работы Финнадзора было принятие Жогорку Кенешем Кыргызской Республики и подписание Президентом Кыргызской Республики Бакиевым К.С. четырех следующих законов Кыргызской Республики:

1) «Об обязательном страховании гражданской ответственности и перевозчика опасных грузов» от 4 августа 2008 года № 188.

Введение  обязательного страхования ответственности  перевозчика опасных грузов позволит повысить безопасность транспортировки  опасных грузов, сформировать негосударственный  источник покрытия ущерба, причиненного авариями и катастрофами при перевозке  опасных грузов.

При этом источником покрытия ущерба и  финансирования предупредительных  мероприятий будут средства страховых  компаний.

До  настоящего времени б Кыргызстане  большинство населения и производственных структур питают иллюзии в отношении  защиты своих имущественных интересов  в экстремальных ситуациях со стороны государства, хотя у государства  нет существенных реальных источников покрытия ущерба при крупных катастрофах, землетрясениях, авариях и т.п. ситуациях.

Транспортировка опасных грузов представляет потенциальную  опасность для населения и  окружающей среды.

Наиболее  известной катастрофой последних  лет является авария при перевозке  опасного груза компанией «Кумтор Оперейтинг Компани», в результате которой был причинен вред окружающей среде и здоровью населения.

Обязательность  данного вида страхования в Законе обеспечивается запретом перевозки  опасных грузов перевозчиком, не заключившим  договор обязательного страхования.

2) «Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами» от 4 августа 2008 года № «189».

С увеличением количества перевозок, осуществляемых пассажирским транспортом, все более актуальным становится понятие ответственности перевозчиков, возникающей в рамках гражданского законодательства за вред, причиненный  жизни, здоровью пассажиров. Тем более, что возмещение вреда не всегда осуществляется в полном объеме и своевременно. К тому же очевидны и проблемы, стоящие перед перевозчиками - сложность и продолжительность судебных процедур, зачастую отсутствие у транспортников необходимых средств для возмещения причиненного вреда. Поэтому в ряде стран в течение последних 20-30 лет были приняты законы об обязательной финансовой ответственности перевозчика за вред, причиненный пассажирам.