Введение
Личное страхование трактуется
как отрасль страхования, где в качестве
объектов страхования выступают жизнь,
здоровье и трудоспособность человека.
Личное страхование подразделяется на
страхование жизни и страхование от несчастных
случаев. Страхование жизни как вид страхования
появился в Европе на рубеже XVII-XVIII вв.
в качестве дополнения к морскому страхованию.
В настоящее время на мировом страховом
рынке страхование жизни является одной
из наиболее представительных и динамично
развивающихся отраслей. Страхование
от несчастных случаев ведет свое начало
с XIX столетия. Его появление во многом
связано с развитием железнодорожного
транспорта. В России развитие личного
страхования происходило главным образом
за счет коллективного страхования работников
из средств предприятия, что преследовало
не страховые или инвестиционные цели,
а способствовало уводу средств на оплату
труда из-под налогообложения. С отменой
в 1996 г. налога на превышение заработной
платы и принятием постановления об уплате
взносов в Пенсионный фонд со страховых
платежей по страхованию жизни услуга
по коллективному личному страхованию
утратила свою былую актуальность и выгодность
для предприятий.Страховые компании предлагают
варианты страхования жизни, связанные
с выдачей ссуд и приобретением векселей.
К сожалению, применяемые схемы не всегда
законны и грозят страховщикам серьезными
проблемами. Но другого крупного источника
потребительского спроса на услуги страхования
жизни пока не наблюдается. Страховым
компаниям придется разрабатывать новые
подходы к развитию личного страхования,
чтобы поддержать страховой рынок.
Актуальность данной темы:
личное страхование – важная составляющая
формирования финансового рынка, позволяющая,
с одной стороны, повысить социальную
защищенность граждан, а с другой – создавать
крупные инвестиционные ресурсы, финансировать
серьезные государственные и коммерческие
проекты в различных отраслях экономики.
Отсутствие страховой культуры, психология
потенциальных страхователей, а также
возрастающее различие в уровне доходов
населения не позволяют привлекать денежные
средства широких слоев населения в страховые
фонды. Все это говорит об актуальности
темы курсовой работы – об актуальности
рассмотрения вопросов, связанных со сферой
личного страхования, и нахождения путей
их решения.
Цель работы – разностороннее
рассмотрение современного состояния
системы личного страхования , определение
роли и значения страхования в жизни общества
и в экономике страны, определение перспектив
развития страхования. Задачи данной работы:
-
рассмотрение сущность и функции
личного страхования;
-
проанализировать текущее состояние
страхового рынка ;
-
дать прогноз о перспективах
развития страхования.
Глава
1. Развитие системы
личного страхования
1.1 История развития
личного страхования.
Страхование жизни
возникло одно из первых. Уже в древнем
Риме примерно в V веке до нашей эры существовали
так называемые, погребальные коллегии,
своеобразные общества взаимного страхования.
Смысл существования этих коллегий состоял
в том, что каждый из членов коллегии не
был в состоянии накопить достаточно средств
на свои похороны, но объединившись и внося
взносы в рассрочку, они набирали большой
капитал. Коллегия от своего имени помещала
его в рост под проценты и при смерти каждого
из членов такой коллегии, не его семья,
а коллегия оплачивала похороны. В дальнейшем,
деятельность подобных коллегий усложнилась
- они стали выплачивать определенную
сумму денег не только в случае смерти
застрахованного лица, но и в случае его
дожития до определенного возраста. Причем,
эти выплаты носили как разовый, так и
регулярный характер. Регулярные выплаты
получили название аннуитетов (ежегодных)
от латинского слова “annus” (год).
В средние века
механизм аннуитетов использовался финансистами
для того, чтобы обойти церковный запрет
на ростовщичество (помещение денег под
проценты было объявлено церковью одним
из семи смертных грехов и для христианина
категорически запрещено). Используя механизм
аннуитетов, деньги давались не в долг,
а без возврата и уплачивались не проценты,
а аннуитеты, но выгода от хозяйственной
операции сохранялась. Это самый первый
пример использования страхования не
по его прямому назначению. В XI - XIII
веках правительства многих государств
и вольных городов поняли выгоду такой
формы страхования. Они объвляли ее исключительной
компетенцией государства и использовали,
с одной стороны, для пополнения своих
финансов, а с другой стороны для снятия
с себя бремени содержания нетрудоспособных.
В некоторых городах отчисления в государственную
казну для последующей выплаты аннуитетов
были обязательными. В XVI - XVII веках страхование
жизни усложнилось, стало более дифференцированным.
При определении схем внесения взносов
и выплат стали учитываться возрастные
группы. Были разработаны таблицы смертности,
на базе которых и строились финансовые
расчеты. Однако, смысл всех финансовых
проектов был один и тот же - человек вносил
определенную сумму денег единовременно
или регулярными платежами, а по достижении
им (или его детьми) определенного возраста
либо в случае его смерти, ему или его детям
выплачивалась определенная сумма единовременно
или регулярными платежами.
В Италии эта форма
страхования называлась “montes pietatis” (“monte
di pieta” по итальянски означает “ломбард”).
Разновидность “montes”, при которой выплата
производилась в случае дожития дочери
до замужества называлась “montes delli doti”
(“doti” означает приданое). При рождении
дочери отец вносил в общую кассу определенную
сумму, а после достижения 18 лет и замужества
дочь получала в десять раз большую сумму.
Но в случае, если дочь оставалась незамужней
или умирала до 18 лет вклад становился
собственностью кассы. В Германии в середине
XVI века на основе подобных касс приданого
были разработаны два финансовых проекта
- Бертольдом Гольтцшуэром, бургомистром
Нюрнберга и профессором Георгом Обрехтом.
Идея состояла в обязательном страховании
всех детей определенного сословия. При
рождении отец был обязан внести в государственное
казначейство определенную сумму, а по
достижении определенного возраста застрахованный
получал сумму, в несколько раз большую,
чем положил его отец при рождении. В случае
смерти застрахованного вклад становился
собственностью государства. Но эти проекты
так и не были реализованы. Неаполитанский
врач Лоренцо Тонти, эмигрировавший во
Францию, разработал проект, который по
его имени был назван “тонтинные займы”.
Этот проект получил широкое распространение
и в середине XVII века во Франции было учреждено
несколько государственных тонтин. Тонтинные
займы считаются началом современного
страхования жизни, потому что в них впервые
были использованы актуарные расчеты
(расчеты страховых взносов на основании
статистики страховых случаев). В дальнейшем
не было придумано ничего принципиально
нового. Только уточнялась и усложнялась
статистика, для расчетов придумывались
специальные математические модели, усиливалось
правовое регулирование этого вида страхования.
В России страхование жизни развивалось
довольно медленно. Только в 1835 г. было
учреждено “Российское страховое общество
капиталов и доходов”, которому было даровано
исключительное право в течение 20 лет
заниматься страхованием жизни с освобождением
от всех налогов. В конце XIX века страхованием
жизни в России занимались всего шесть
российских страховых обществ “Российское”,
“Санкт-Петербургское”, “Коммерческое”,
“Якорь”, “Россия” и “Заботливость”,
два американских “Нью-Йорк” и “Эвитейль”
и одно французское “Урбэн”. Такая форма
договора личного страхования, как страхование
от несчастных случаев и болезней начало
развиваться прежде всего, как защита
интересов работающих при различных производственных
травмах. В морском праве Висби 1541 г. была
норма об обязательном для владельца корабля
страховании жизни капитана от несчастного
случая на море. В Голландской республике
в 1665 г. существовал табель вознаграждения
за потерю разных частей тела для наемного
войска. Различия в страховых взносах
в зависимости от профессии впервые появились
в Германии. Немецкие страховые общества
делили все профессии на 12 классов по степени
опасности - к первому классу относились
учителя, а к двенадцатому работники, занимающиеся
выработкой взрывчатых веществ.
В основном этот вид страхования использовался
различными профессиональными объединениями
работающих. В Германии в начале XVIII века
встречались союзы взаимопомощи на случай
перелома ноги или руки. Поскольку первоначально
наемный труд был развит слабо, то первыми
профессиональными объединениями были
цеховые организации, гильдии, членами
которых состояли ремесленники, купцы
и т.д. и страхование строилось на основе
взаимности. С развитием наемного труда
появились профессиональные союзы промышленных
рабочих. Эти объединения также стали
создавать внутри себя страховые кассы,
первоначально, только для защиты интересов
своих членов, т.е. на принципах взаимного
страхования.
Основное развитие
этот вид страхование получил с конца
XVIII века в связи с тем, что в этот период
наемные рабочие вели активнейшую борьбу
за свои права, в том числе и за право на
компенсацию при производственной травме
и на пособие при временной нетрудоспособности.
Этот вид страхования очень скоро стал
обязательным и именно с него ведет свою
историю все обязательное страхование.
В Англии в 1880 г. был принят Акт о гражданской
ответственности предпринимателей, в
Германии в 1871 г. был принят имперский
Закон о гражданской ответственности
работодателей. В России законом от 6 марта
1861 г. вводится обязательная организация
страховой кассы на всех казенных горных
заводах. Отчисления рабочих в кассу составляли
2-3% от зарплаты. Управление делами кассы
было сосредоточено в руках рабочих. В
1888 г. аналогичная система была введена
на железных дорогах. Законом от 2 июня
1903 г. система таких касс была распространена
практически на все предприятия, использующие
наемный труд. Завершением этого процесса
в дореволюционной России стали известные
законы от 23 июня 1912 г., которые обязывали
уже не самих рабочих, а работодателей
страховать своих работников, т.е. была
введена система, приближающаяся к существовашей
в то время в Европе. Поскольку обязанность
вносить страховые взносы возлагалась
теперь на работодателей, то страховые
кассы утратили характер взаимности и
превратились в солидные учреждения, работающие
на коммерческой основе.
1.2 Основные виды
личного страхования.
К личному страхованию
относят все виды страхования, связанные
с вероятностными событиями в жизни отдельного
человека. Согласно классификации страхования,
принятой в Российской Федерации, к отрасли
личного страхования относят виды страхования,
в которых объектом страхования являются
имущественные интересы, связанные с жизнью,
здоровьем, трудоспособностью и пенсионным
обеспечением страхователя или застрахованного.
В настоящее время в России наиболее часто
применяются следующие виды личного страхования:
страхование жизни; страхование от несчастных
случаев и болезней; медицинское страхование;
пенсионное страхование; накопительное
страхование и другие.
Остановимся более
подробно на каждом из видов личного страхования.
Страхование жизни. Объектом этого
вида страхования являются имущественные
интересы Застрахованного, связанные
с его жизнью. Страховым случаем при страховании
жизни является свершившееся событие,
предусмотренное договором страхования,
с наступлением которого возникает обязанность
страховщика произвести страховую выплату
застрахованному или выгодоприобретателю.
Страхование жизни на Западе является
сильно развитым видом страхования, у
нас в силу экономических и политических
причин этот вид страхования развит довольно
слабо с преобладанием краткосрочного
страхования жизни. Страховой риск при
страховании жизни это продолжительность
человеческой жизни. Риском не является
сама смерть, а время её наступления. Потому,
что страховой риск имеет два аспекта:
1. смерть в молодом
возрасте или ранее средней продолжительности
жизни;
2. дожитие до старости,
требующее получения регулярных доходов
без продолжения трудовой деятельности.
В
РФ существуют следующие виды страхования
жизни:
- страхование жизни
на срок;
- пожизненное страхование
на случай смерти;
- смешанное страхование
жизни;
- страхование дополнительной
пенсии;
- возвратное страхование.
Срочное страхование
жизни бывает на случай смерти или дожития.
При срочном страховании на случай смерти
выплата страховой суммы производится
в случае, если застрахованный умирает
раньше указанного в договоре срока, отсюда
следует, что страховую сумму получает
выгодоприобретатель. В случае срочного
страхование на случай дожития выплата
страховой суммы и начисленных процентов
производится в случае дожития застрахованного
лица до определённого договором срока.
Смешанное страхование жизни наиболее
часто включает в себя:
- страхование на
дожитие;
- страхование на
случай смерти;
- страхование на
случай смерти от несчастных случаев.
По
смешанной форме страхователь страхует
себя, но при этом в договоре указывается
выгодоприобретатель. Если в период
действия договора страхования со страхователем
происходит несчастный случай, то ему
выплачивается часть страховой суммы
или полностью, в зависимости от степени
утраты здоровья. При дожитии до установленного
срока, страхователь получает право получать
всю страховую сумму, при условии, что
полис был полностью оплачен страховыми
взносами. Выплаты полной страховой суммы
в связи с дожитием производится, не зависимо
от того получал ли застрахованный, в период
действия договора, страховые выплаты
по несчастным случаям. Страхование дополнительной
пенсии (аннуитет). Договор страхования,
по которому выплачивается годовая рента,
в течение какого-либо периода жизни страхователя,
в обмен на уплату однократной премии
при подписании договора страхования.
На практике годовая рента может выплачиваться
ежеквартально, ежемесячно, но в сумме
всегда равна начисленной за год. Чаще
всего для оплаты единовременной премии
используются страховые суммы, накопленные
по смешенному страхованию жизни или страхованию
на дожитие. Чаще всего аннуитеты покупают
при выходе на пенсию или для образования
детей, т.е. в пользу третьих лиц.
Для определения страховых тарифов по
аннуитетам используют таблицы смертности
не для населения в целом, а для населения,
имеющего более высокие показатели здоровья
и соответственно меньший коэффициент
смертности.