Альтернативные методы управления риском

Поэтому при создании страховых пулов страховщики преследуют следующие цели:

- обеспечение финансовой устойчивости отдельных видов страхования;

- пополнение финансовой емкости;

- реализация возможности участия в крупных рисках;

- обеспечение страховых выплат клиентам по крупным рискам.

Порядок осуществления страховых операций через страховые пулы основан на солидарной форме ответственности.

В договоре о совместной деятельности (простого товарищества) участники страхового пула указывают взаимные обязательства, своего рода декларацию о взаимодействии, условиям которой должны строго следовать все участники пула. В частности, это договоренность о том, что страховать через пул можно только риски, определенные участниками пула (как правило, это крупные по масштабам убытков риски), и о том, что перераспределять страховые риски следует между всеми участниками пула соразмерно соответствующей доле ответственности каждого участника, по его желанию.

Страхование крупных рисков (авиационные, атомные, военные и т.д.) через страховые пулы предоставляет страховщикам возможность перераспределять эти риски с другими страховщиками, что положительно влияет на финансовую устойчивость страхования.

Деятельность пула строится на принципе сострахования. Обычно компания, принимающая риски на страхование, выдает единый полис от имени всех членов пула в доле их участия в нем. Принимающая компания может произвести перестрахование таких рисков за общий счет или в общую пользу.

Ответственность участников пула перед страхователями устанавливается по взаимному соглашению всех участников пула и, как правило, в порядке совместной солидарной ответственности, в отличие от практики, которая принята в состраховании.

В пулах не принято назначать страховщика-лидера, а лишь указывается один из страховщиков - участников пула, к которому страхователь направляет заявление о наступлении страхового случая или иные требования по условиям исполнения договора страхования. В дальнейшем данный страховщик доводит до сведения остальных участников полученную от страхователя информацию для общего рассмотрения и принятия совместного решения.

Предпосылкой для создания пула является намерение страховщиков о проведения страхования по какому-либо конкретному виду страховой деятельности. Пул образуется на определенный срок или без прямого ограничения срока действия на основе соглашения между участниками. Участие в пуле основано на добровольных началах. Страховщик, вступающий в пул, должен иметь лицензию на проведение соответствующего вида страхования.

Страховые пулы кроме договора о совместной деятельности действуют также на основании положения, разрабатываемого и утверждаемого участниками пула. В положении о страховом пуле должны предусматриваться органы управления - общее собрание участников пула, правление (комитет), единоличный исполнительный орган, осуществляющий оперативное руководство пулом, а также порядок вступления в пул и выхода из него и прочие положения организационного характера.

Глава 3. Анализ имущественного и финансового потенциала ОАО «Феникс»

1.Анализ имущественного потенциала характеризуется размером, составом и состоянием активов, которыми владеет и распоряжается страховая компания для достижения своих целей. Анализ имущественного потенциала начинается с общей оценки имущества страховой компании по данным актива баланса. В активе баланса отражаются с одной стороны производственный потенциал,  а с другой – активы, создающие условия для инвестиционной  и финансовой деятельности.

Баланс позволяет проследить изменения имущества, выделить в его составе оборотные и внеоборотные активы, изучить динамику структуры имущества. Анализ позволяет установить размер абсолютного и относительного прироста (уменьшения) всего имущества страховой компании и отдельных его видов.

Этапы анализа:

а) расчет суммы хозяйственных средств, находящихся на балансе предприятия;  стоимость чистых активов предприятия; доля основных средств в валюте баланса; соотношение внеоборотных и оборотных активов; доля активной части основных средств; коэффициент износа; коэффициенты обновления и выбытия; коэффициенты структуры оборотных активов.

Сумма хозяйственных средств, находящихся на балансе предприятия,

NBV = 188707 тыс. руб.( 2008г.)

NBV = 156612 тыс. руб. (2009г.)

Уменьшение показателя NBV в динамике служит индикатором изменения имущества предприятия.

Используя данные форм отчетности формы №1 – страховщик, необходимо провести сравнительный аналитический баланс – нетто и сделать вывод об изменении финансового состояния  за отчетный период. Для этого необходимо сгруппировать статьи баланса в отдельные специфические группы по признаку ликвидности (статьи актива) и  срочности обязательств (статьи пассива).

Структура капитала страховой компании  представлена в табл. 1.

Таблица 1

Размер и структура капитала ОАО «Феникс» за 2008 – 2009 годы

По данным табл.1. можно сделать вывод, что страховая компания сформировала только уставной капитал и в 2009г.есть нераспределенная прибыль в размере 304 тыс. руб. Сумма капитала в 2009г. составила 4504 тыс.руб., что на 304 тыс.руб. больше по сравнению с 2008г.

57

Таблица 2.

Структура оборотных активов ОАО «Феникс» в 2008-2009  году, тыс. руб.

57

Оборотные средства  формируются за счет собственных  источников эмитента - поступивших страховых премий.

Следует отметить, что за последний год размер оборотных активов значительно увеличивается – на 24 тыс. руб. При это существенно изменилась структура оборотных активов фирмы.

Так, если в начале года 2008 г. долю в оборотных средствах компании (табл. 2) составляли инвестиции в ценные бумаги и акции  4199 тыс. руб., то к  2009 года этот элемент оборотных средств увеличился на 113901 тыс.руб. 

За 2009 год существенно увеличилась доля денежных средств в составе оборотных активов. На начало 2008 года доля денежных средств составляла 0 тыс. руб.  На начало 2009 года денежные средства составили 2498  тыс. руб. Необходимость запасов денежных средств у компании обусловлена необходимостью выполнения текущих обязательств перед страхователями. Со стабильным ростом поступлений, а соответственно и обязательств перед клиентами, наблюдается устойчивое увеличение денежных средств для поддержания текущей платежеспособности. Основными источниками поступления денежных средств компании являются поступления по страховой и инвестиционной деятельности.             

Для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской Федерации, образует из страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы. Страховые резервы размещаются в высоколиквидные и доходные активы, которые удовлетворяют принципам диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Основным гарантом выполнения обязательств по договорам страхования являются страховые резервы (табл.3).

Таблица 3.

Структура страховых резервов, тыс. руб.